4.1. Технологічна карта тематичного плану дисципліни „фінансовий аналіз” для спеціальності 6.050104 „Фінанси ”

№ з/п

Назва розділу, модуля, теми та питання, що розглядаються на лекції

Обсяг годин

Назва теми семінарського, практичного заняття (питання і завдання)

Обсяг годин

Навчально-методична література (порядковий номер за основним переліком)

1

2

3

4

5

6

1.

Модуль 1. Науково-методологічні та методичні основи фінансового аналізу

10

24

2.

Тема 1. Значення і теоретичні засади фінансового аналізу

1. Сутність та роль фінансового аналізу в ринковій економіці.

2. Принципи, види та завдання фінансового аналізу.

3. Фінансовий стан підприємства як об’єкт управління і предмет фінансового аналізу.

4. Класифікація методів та прийомів фінансового аналізу.

2

Тема 1. Значення і теоретичні засади фінансового аналізу

Практичне заняття 1.

1. Поняття фінансового аналізу.

2. Види, завдання та функції фінансового аналізу.

3. Предмет, об’єкт та суб’єкти фінансового аналізу.

4. Послідовність проведення аналітичного процесу та характеристика основних етапів.

Практичне заняття 2.

1. Класифікація методів фінансового аналізу: формалізовані та неформалізовані.

2. Сучасна методика оцінювання фінансових звітів: горизонтальний, вертикальний, порівняльний, трендовий, коефіцієнтний метод.

3. Значення проведення фінансового аналізу для підприємств і організацій споживчої кооперації.

4

1, 2, 3, 4, 5,11,12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 21, 22

3.

Тема 2. Інформаційне забезпечення фінансового аналізу

-

Тема 2. Інформаційне забезпечення фінансового аналізу

Практичне заняття 1.

1. Значення та функції обліку і фінансової звітності у фінансовому аналізі

2. Характеристика інформаційних джерел фінансового аналізу.

3. Підготовка фінансової звітності до аналізу, зв’язка форм фінансової звітності.

Практичне заняття 2.

1. Інформаційне забезпечення фінансового аналізу підприємств, окремих галузей, сфер діяльності та форм власності.

2. Оперативна звітність та обстеження як джерело інформації для фінансового аналізу.

3. Методи та прийоми експрес-діагностики фінансового стану підприємства.

4

1, 2, 9 ,10, 12. 13. 14. 15. 16, 17, 18, 20, 22

4.

Тема 3. Аналіз майна підприємств

1. Значення і методи аналізу майна підприємства.

2. Аналіз стану, структури, динаміки та структурної динаміки майна підприємства.

3. Аналіз джерел формування майна підприємства.

2

Тема 3. Аналіз майна підприємств

Практичне заняття 1.

1. Аналіз стану, структури майна підприємства та джерел його формування.

2. Основні аналітичні показники майнового стану підприємства.

3. Аналіз аналітичного балансу підприємства використовуючи методи „читання звітності”.

Практичне заняття 2.

1. Значення та завдання оцінки стану та ефективності використання основних засобів та нематеріальних активів.

2. Аналіз стану, структури та руху основних засобів та нематеріальних активів.

3. Аналіз ефективності використання основних засобів та нематеріальних активів.

4

1. 2, 3, 4, 5, 9,10, 12, 13, 16. 17, 18, 22

5.

Тема 4. Аналіз оборотних активів підприємств

1. Значення та завдання аналізу оборотних активів підприємства.

2. Аналіз структури розміщення оборотних активів підприємства, їх стану та динаміки.

3. Аналіз джерел формування оборотних активів.

2

Тема 4. Аналіз оборотних активів підприємств

Практичне заняття 1.

1. Аналіз структури та руху оборотних активів підприємств.

2. Аналіз забезпеченості оборотних активів джерелами їх формування.

3. Аналіз наявності власних оборотних активів та забезпеченості ними підприємства.

Практичне заняття 2.

1. Аналіз оборотності поточних активів та ефективності їх використання.

2. Оцінка стану та оборотності дебіторської заборгованості.

3. Використання системи інтегральних показників при аналізі ефективності використання оборотних активів.

4

9, 11, 12, 13, 14, 16, 17, 18, 22

6.

Тема 5. Аналіз джерел формування капіталу підприємств

1. Значення й методи аналізу капіталу підприємств.

2. Аналіз структури та динаміки капіталу підприємств.

3. Аналіз ефективності використання капіталу підприємств.

4. Визначення та оцінка середньозваженої та граничної вартості капіталу підприємств.

2

Тема 5. Аналіз джерел формування капіталу

Практичне заняття 1.

1. Аналіз загальної суми та структури капіталу підприємства.

2. Аналіз динаміки капіталу підприємства та його складових.

3. Оцінка ефективності використання капіталу.

Практичне заняття 2.

1. Методичний інструментарій оцінки вартості основних складових елементів капіталу

2. Ефект фінансового важеля та його використання для оптимізації структури капіталу.

3. Поглиблений аналіз кредиторської заборгованості підприємств.

4

3, 7, 9, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 22

7.

Тема 6. Аналіз грошових потоків

1. Сутність, значення та завдання аналізу руху грошових коштів

2. Поняття та розрахунок операційного та фінансового циклу

3. Аналіз руху грошових коштів: прикладний аспект

4. Прогнозування грошових надходжень та виплат

2

Тема 6. Аналіз грошових потоків

Практичне заняття 1.

1. Аналіз формування чистих потоків грошових коштів в результаті операційної, інвестиційної та фінансової діяльності підприємства.

2. Діагностика грошового потоку за характеристиками наявності, ліквідності та достатності.

3. Аналіз ефективності використання грошових коштів підприємства.

Практичне заняття 2.

1. Сутність та основні етапи перспективного аналізу грошових потоків.

2. Ануїтети та дисконтування грошових потоків підприємства.

4

9, 10. 11. 12, 14, 17, 21, 22

8.

Модуль 2. Методичне забезпечення діагностики фінансового стану підприємств.

10

28

9.

Тема 7. Аналіз і оцінка фінансової сталості підприємств.

1. Сутність і значення фінансової сталості.

2. Абсолютні показники фінансової сталості.

3. Порядок розрахунку коефіцієнтів фінансової сталості, їх сутність, класифікація, економічний зміст, методи побудови і розрахунку.

2

Тема 7. Аналіз і оцінка фінансової сталості підприємств.

Практичне заняття 1.

1. Поняття фінансової сталості та основні завдання її оцінки.

2. Діагностування типу фінансової сталості за абсолютними показниками.

3. Аналіз і оцінка фінансової сталості підприємства на основі використання системи відносних показників фінансової сталості.

Практичне заняття 2.

1. Оцінка запасу фінансової сталості підприємств.

2. Прогнозування фінансової сталості підприємства.

3. Основні шляхи та система заходів щодо забезпечення та зміцнення фінансової сталості підприємств.

4

9,10,12,13,14, 16,17, 18, 19, 20, 22

10.

Тема 8. Аналіз ліквідності і платоспроможності підприємств

1. Сутність ліквідності та платоспроможності та їх значення при оцінці фінансового стану підприємства.

2. Аналіз ліквідності балансу підприємства

3. Зміст та послідовність аналізу ліквідності підприємства. Система показників.

2

Тема 8. Аналіз ліквідності і платоспроможності підприємств

Практичне заняття 1.

1. Поняття та основні завдання оцінки платоспроможності та ліквідності підприємств.

2. Ліквідність балансу: сутність, методи оцінки.

3. Порядок розрахунку показників ліквідності та платоспроможності підприємства.

Практичне заняття 2.

1. Методика визнання структури балансу задовільною (незадовільною), а підприємства платоспроможним (неплатоспроможним).

2. Прогнозна оцінка фінансового стану та рівня платоспроможності підприємства.

3. Шляхи та заходи щодо зміцнення платоспроможності підприємств та унеможливлення банкрутства.

4

9,10,12,13,14, 16,17, 18, 19, 20, 22

11.

Тема 9. Аналіз ділової активності підприємства

1. Сутність і завдання оцінки ділової активності.

2. Порядок розрахунку показників ділової активності, їх сутність, економічний зміст, методи побудови і розрахунку.

3. Фактори впливу на ділову активність підприємства та їх оцінка.

2

Тема 9. Аналіз ділової активності підприємства

Практичне заняття 1.

1. Характеристика основних напрямів оцінки ділової активності підприємства.

2. Застосування в фінансовому аналізі показників ділової активності підприємства.

3. Аналіз рівня, динаміки і факторів ділової активності та її вплив на фінансовий стан підприємства.

Практичне заняття 2.

1. Аналіз виробництва і реалізації продукції.

2. Аналіз собівартості продукції.

3. Оцінка стійкості економічного зростання.

2

1, 2, 3, 4, 5, 6, 7,14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21,22

12.

Тема 10. Аналіз прибутковості та рентабельності підприємства

1. Формування фінансових результатів підприємства. Значення та завдання аналізу.

2. Аналіз рівня, динаміки і структури фінансових результатів діяльності підприємства. Оцінка якості прибутку.

3. Факторний аналіз прибутку від операційної діяльності.

4. Аналіз рентабельності за вітчизняною та зарубіжною методикою.

2

Тема 10. Аналіз прибутковості та рентабельності підприємства

Практичне заняття 1.

1. Аналіз впливу на прибуток окремих факторів, які базуються на категорії маржинального доходу.

2. Аналіз умов беззбитковості підприємства.

3. Зміст, завдання та інформаційна база аналізу розподілу та використання прибутку.

Практичне заняття 2.

1. Методика розрахунку та сфера застосування показників рентабельності.

2. Факторний аналіз показників рентабельності.

3. Граничний аналіз та оптимізація витрат, обсягу реалізації і прибутку.

4

11, 12, 13, 14, 15, 16, 17 ,18, 19. 20, 21, 22

13.

Тема 11. Аналіз кредитоспроможності підприємства

-

Тема 11. Аналіз кредитоспроможності підприємства

Практичне заняття 1.

1. Сутність кредитоспроможності та необхідність її оцінювання.

2. Законодавчо-правова та інформаційна база оцінки кредитоспроможності.

3. Система показників інтегральної оцінки кредитоспроможності позичальника – юридичної особи: економічний зміст, методика розрахунку, особливості застосування.

Практичне заняття 2.

1. Тестування підприємств як позичальників за методиками комерційних банків України.

2. Зарубіжні методики оцінки кредитоспроможності підприємств.

4

11, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 20, 21, 22

14.

Тема 12. Аналіз інвестиційної діяльності підприємства

-

Тема 12. Аналіз інвестиційної діяльності підприємства

Практичне заняття 1

1. Сутність інвестицій та значення їх аналізу.

2. Фінансово-економічна оцінка інвестиційних проектів.

3. Методи розрахунку чистого приведеного ефекту, розрахунок норми рентабельності інвестицій.

Практичне заняття 2.

1. Аналіз фінансування інвестиційних проектів.

2. Аналіз цінних паперів, оцінка їх інвестиційної привабливості.

3. Аналіз ризиків впровадження інвестиційних проектів.

4

1, 2, 3, 6, 7,14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21,22

15.

Тема 13. Комплексне оцінювання фінансового стану підприємства

1. Значення та необхідність, завдання комплексної оцінки фінансового стану підприємства.

2. Поняття та структура інформаційної бази комплексного аналізу, система вимог до неї.

3. Методичне забезпечення комплексного аналізу фінансового стану підприємства: методи та моделі.

2

Тема 16. Комплексне оцінювання фінансового стану підприємства

Практичне заняття 1.

1. Сутність, значення та завдання комплексного оцінювання фінансового стану підприємства.

2. Особливості формування інформаційної бази.

3. Методи узагальнюючої оцінки фінансового стану підприємства: сутність та сфера застосування.

Практичне заняття 2.

1. Методика комплексної оцінки ефективності господарської діяльності.

2. Рейтингова оцінка фінансового стану підприємства.

3. Інтегральна бальна оцінка фінансової сталості підприємства.

4

12, 14, 15, 16, 17, 18, 21, 22

16.

Разом

20

52