9.2. Практичне заняття

9.2.1. Питання до обговорення

1. Сутність кредитоспроможності та необхідність її оцінювання.

2. Законодавчо-правова та інформаційна база оцінки кредитоспроможності.

3. Послідовність проведення та наповнення основних аналітичних етапів оцінки кредитоспроможності.

4. Система показників інтегральної оцінки кредитоспроможності позичальника – юридичної особи: економічний зміст, методика розрахунку, особливості застосування в Україні.

5. Тестування підприємств як позичальників за методиками зарубіжних комерційних банків.

9.2.2. Питання для самопідготовки до теми 9

1. Поняття кредитоспроможності та визначення основних завдань щодо її оцінювання.

2. Джерела інформації для забезпечення аналітичного процесу оцінки кредитоспроможності.

3. Методичні підходи до аналізу кредитоспроможності позичальників – юридичних осіб, які застосовуються в практиці роботи банківської системи України.

4. Зарубіжний досвід: методи та моделі аналізу кредитоспроможності підприємств.

5. Шляхи забезпечення високого рівня кредитоспроможності підприємства та стабільності щодо його підтримання.

Тести самоконтролю:

1. Нормативна законодавчо-правова база оцінки кредитоспроможності підприємства включає:

1. Положення НБУ „Про кредитування”;

2. Постанова Правління НБУ „Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків”;

3. Господарський кодекс України;

4. усе перелічене.

2. При розрахунку індексу кредитоспроможності викори­стовують:

1. модель Альтмана;

2. модель Бернстайна;

3. систему формалізованих і неформалізованих критеріїв;

4. усе перелічене.

3. Кредитоспроможність підприємства це ...

1. можливість отримати кредит;

2. можливість вчасно погасити кредит;

3. спроможність підприємства отримати кредит та вчасно його погасити;

4. стан фінансових ресурсів підприємства, який зумовлює можливість отримання кредиту та його погашення вчасно та в повному обсязі включаючи відсотки.

4. До основних принципів кредитування відносять:

1. строковість, поверненість та платність;

2. строковість, забезпеченість та цільовий характер використання;

3. поверненість, строковість, платність, цільовий характер використання;

4. строковість, поверненість, платність, забезпеченість, цільовий характер використання.

5. Послідовність проведення оцінки кредитоспроможності позичальника – юридичної особи включає:

1. оцінка фінансового стану, кредитна історія, оцінка додаткових факторів діяльності;

2. оцінка фінансового стану та визначення класу позичальника;

3. оцінка фінансового стану, кредитна історія, оцінка додаткових факторів діяльності, визначення класу кредитоспроможності;

4. оцінка фінансового стану, дослідження ділової репутації позичальника, визначення класу кредитоспроможності.

6. Які з перелічених показників використовуються в процесі аналізу для оцінки ефективності використання підприємством короткострокових кредитів?

1. коефіцієнт покриття балансу;

2. наявність власних коштів в обороті;

3. оборотність кредиту;

4. фондовіддача кредиту.

7. Що може виступати гарантією повернення кредиту:

1. застава рухомого майна;

2. застава нерухомого майна;

3. гарантія або поручительство третіх осіб;

4. усе перелічене.

8. Використання кредитних ресурсів...

1. зміцнює фінансовий стан підприємства;

2. погіршує фінансовий стан підприємства;

3. за умов виваженої політики щодо формування фінансових ресурсів підвищує рентабельність власних коштів підприємства;

4. взагалі не потрібно, т.я. необхідно повністю фінансувати діяльність за рахунок власних коштів.

9. Яка ситуація є прийнятною, щодо залучення кредиту:

1. рентабельність обороту складає 9 %, кредит коштує 15%;

2. рентабельність активів 6 %, кредит коштує 16 %;

3. рентабельність власного капіталу 3 %, кредит коштує 12 %;

4. виважений розрахунок ефективної відсоткової ставки стосовно конкретної операції.

10. Високий рівень кредитоспроможності підприємства забезпечується...

1. стійким фінансовим станом;

2. позитивним іміджем підприємства;

3. високою рентабельністю фінансово-господарської діяльності;

4. особистими зв’язками та усім переліченим.

9.2.3. Розрахункові завдання до теми 9

Задача 1. Використовуючи Постанову Правління Національного банку України від 6 липня 2000 року N 279 ( із змінами і доповненнями, внесеними Постановами Правління Національного банку України) „Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків” здійснити оцінку кредитоспроможності підприємства. Узагальнити результати зробивши висновки щодо класу позичальника – юридичної особи.

Задача 2. На підставі фінансової звітності та рішення попередніх задач проаналізувати ефективність використання ко­роткострокових кредитів та позик. З цією метою розрахувати: фондовіддачу, рентабельність, оборотність, інтегральний показ­ник ефективності використання кредиту. За результатами розра­хунків зробити висновки. Розв'язок задачі оформити аналітич­ною таблицею.