13.2. Практичне заняття

13.2.1. Питання до обговорення

1. Сутність, значення та завдання комплексного оцінювання фінансового стану підприємства. Інформаційна база.

2. Методи узагальнюючої оцінки фінансового стану підприємства: сутність та сфера застосування.

3. Методика комплексної оцінки ефективності господарської діяльності.

4. Рейтингова оцінка фінансового стану підприємства.

5. Інтегральна бальна оцінка фінансової сталості підприємства.

13.2.2. Питання для самопідготовки до теми 13

1. Математична, статистична та аналітична складові моделі формування цільового елемента комплексного аналізу – інтегрованого показника фінансового стану підприємства.

2. Рейтинг підприємства за критерієм „суми місць”

3. Використання стандартних мультиплікаторів для комплексного оцінювання фінансового стану на предмет ймовірності настання фінансової кризи (банкрутства).

4. Спектр – бальний метод оцінки фінансового стану підприємства.

5. Інтегральна оцінка інвестиційної привабливості підприємств та організацій.

Тести самоконтролю:

1. Комплексний аналіз фінансового стану підприємства зумовлює наступну послідовність аналітичних етапів...

1. попередній аналіз фінансового стану, деталізований аналіз за характеристиками фінансового стану;

2. попередній аналіз фінансового стану, деталізований аналіз за характеристиками фінансового стану, інтегральна оцінка отриманих результатів;

3. рейтингова оцінка фінансового стану;

4. Попередній аналіз фінансового стану, деталізований аналіз за характеристиками фінансового стану, інтегральна оцінка отриманих результатів, позиціювання підприємства.

2. Інформаційна база комплексного аналізу фінансового стану:

1. така ж сама як і звичайного фінансового аналізу;

2. має певні особливості;

3. включає як фінансову так і економічну інформацію;

4. формування зумовлене завданнями та цілями аналізу.

3. Методи комплексної діагностики фінансового стану включають:

1. інтегральну оцінку фінансового стану підприємства;

2. бальну оцінку;

3. рейтингову оцінку;

4. усе перелічене.

4. Модель обробки вхідної інформаційної бази включає:

1. формування сукупності цільових показників, визначення інтервалів для ранжування, визначення рангу для кожного інтервалу;

2. фінансова інформація, методи та моделі її обробки;

3. постановка цільової функції, первинна обробка інформації, інтерпретація отриманих результатів;

4. визначення напрямів дослідження, підбор показників.

5. Визначте, що є об 'єктом комплексного фінансового ана­лізу:

1. достовірність бухгалтерської інформації підприємства — об'єкта дослідження;

2. дані фінансової звітності підприємства — об'єкта дослід­ження;

3. абсолютні значення фінансових показників та коефіцієнтів;

4. економічний потенціал підприємства — об'єкта дослідження.

6. Виберіть дії, які передбачені реалізацією алгоритму ранжуванння фінансових показників та коефіцієнтів:

1) визначення еталонних величин для порівняння з розрахунковими значеннями фінансових показників та коефіцієнтів;

2) розрахунок інтегрованого показника на основі результатів порів­няння;

3) визначення інтервалів для ранжування розрахункових значень фінансових показників та коефіцієнтів;

4) визначення об'єктів для порівняння розрахункового значення інтегрованого показника із значенням рангу.

7. Частковими моделями комплексного фінансового аналізу є:

1) процедура організації поточного та стратегічного фінансового планування фінансово-господарської діяльності підприємства — об'єкта дослідження;

2) оцінка вартості підприємства — об'єкта дослідження;

3) процедура провадження справи про визначення підприємства — об'єкта дослідження банкрутом;

4) оцінка кредитоспроможності підприємства — об'єкта дослідження.

8. Інтегральний показник фінансового стану підприємства — суб’єкта комплексного фінансового аналізу визначається на основі:

1. експертних оцінок фінансового стану підприємства — суб’єкта дослідження;

2. нормативно-правових документів, які регламентують діяльність підприємства;

3. визначення статистичного тренду показників, які досліджуються;

4. математичної обробки (зважування, розрахунок арифметичної чи геометричної середньої тощо) абсолютних значень цільових показ­ників.

9. Визначте основні елементи цільової функції комплексного фінансового аналізу:

1. сукупність напрямків аналізу фінансово-господарської діяльності об'єкта дослідження;

2. мета та завдання комплексного фінансового налізу відповідно до специфіки об'єкта дослідження;

3. склад та величина грошових потоків підприємства — об'єкта до­слідження;

4. інформаційна база проведення комплексного фінансового ана­лізу.

10. Основними обмеженнями щодо вибору кількості коефіціє­нтів за напрямками дослідження фінансового потенціалу під­приємства є:

1. відсутність вимоги при здійсненні комплексної оцінки щодо про­ведення деталізованого аналізу його фінансового стану:

2. доступність даних фінансової звітності для розрахунку певних показників;

3. складність математичної обробки функціонально залежних фі­нансових показників;

4. ймовірність розрахунку функціонально залежних фінансових по­казників.

13.2.3. Розрахункові завдання до теми 13

Задача 1. Використовуючи методику рейтингової оцінки фінансового стану, рентабельності та ділової активності підприємства Шеремета А.Д. та Сайфуліна Р.С. [ ] здійснити ранжування декількох підприємств за значенням рейтингової оцінки. Використовуйте дані фінансової звітності підприємств - конкурентів. Або здійсніть рейтингову оцінку підприємства – суб’єкта Вашого курсового дослідження за квартальними даними.

Задача 2. Провести інтегральну бальну оцінку фінансової сталості підприємства за звітний період за методикою Савицької Г.В [ ]. Отримані результати оцінити, зробити висновки.

Задача 3. Використовуючи алгоритм рейтингової експрес – оцінки фінансового стану, запропонований доктором економічних наук, професором Сайфуліним Р.С. [ ] визначити рейтингове число підприємства за 3 – 5 років. Проранжувати отримані результати. Зробити висновки.

13.3.