- •Укоопспілка
- •1. Вступ
- •2. Навчальна програма дисципліни змістовий модуль 1. Науково-методологічні та методичні основи фінансового аналізу
- •Тема 1. Значення і теоретичні засади фінансового аналізу
- •Тема 2. Інформаційне забезпечення фінансового аналізу
- •Тема з. Аналіз майна підприємства
- •Тема 4. Аналіз оборотних активів
- •Тема 5. Аналіз джерел формування капіталу підприємства
- •Тема 6. Аналіз грошових потоків
- •Змістовий модуль 2. Методичне забезпечення діагностики фінансового стану підприємств
- •Тема 7. Аналіз фінансової стійкості підприємства
- •Тема 8. Аналіз ліквідності та платоспроможності підприємства
- •Тема 9. Аналіз ділової активності підприємства
- •Тема 10. Аналіз прибутковості та рентабельності підприємства
- •Тема 11. Аналіз кредитоспроможності підприємства
- •Тема 12. Аналіз інвестиційної діяльності підприємства
- •Тема 13. Комплексний аналіз фінансового стану підприємства
- •3. Тематичний план дисципліни Тематичний план дисципліни „Фінансовий аналіз” для спеціальності 6.050104 „Фінанси”
- •Тематичний план дисципліни „Фінансовий аналіз” для спеціальності 7.050108 „Маркетинг”
- •4.1. Технологічна карта тематичного плану дисципліни „фінансовий аналіз” для спеціальності 6.050104 „Фінанси ”
- •Технологічна карта тематичного плану дисципліни „фінансовий аналіз” для спеціальності 7.050108 „Маркетинг ”
- •5. Карта самостійної роботи студента Карта самостійної роботи студента з дисципліни „Фінансовий аналіз” спеціальності 6.050104 „Фінанси”
- •6. Методичні поради до вивчення дисципліни
- •Тема 1. Значення і теоретичні засади фінансового аналізу.
- •1.2. Практичне заняття
- •3. Мета фінансового аналізу полягає у:
- •4. Предметом фінансового аналізу є:
- •5. Що характеризує сукупність показників, які відображають наявність, розміщення та використання фінансових ресурсів:
- •7. До неформалізованих методів фінансового аналізу належать:
- •1.3. Тематика індивідуальних аналітичних навчально-дослідних завдань за темою 1.
- •1.4. Термінологічний словник
- •Тема 2. Інформаційне забезпечення фінансового аналізу.
- •2.2. Практичне заняття
- •2.2.1. Питання до обговорення
- •Тести самоконтролю
- •2.3. Тематика індивідуальних аналітичних навчально-дослідних завдань за темою 2
- •2.4. Термінологічний словник
- •Тема 3. Аналіз майна підприємств.
- •Активи підприємства (майно)
- •3.2. Практичне заняття
- •3.2.1. Питання до обговорення
- •Тести самоконтролю
- •3.3.1. Тематика індивідуальних аналітичних навчально-дослідних завдань за темою 3
- •3.3.2. Тематика індивідуальних розрахункових навчально-дослідних завдань за темою 3
- •3.4. Термінологічний словник
- •Тема 4. Аналіз оборотних активів підприємств.
- •4.1. Методичні поради до вивчення теми
- •4.2. Практичне заняття
- •4.3.1. Тематика індивідуальних аналітичних навчально-дослідних завдань за темою 4
- •4.3.2. Тематика індивідуальних розрахункових навчально-дослідних завдань за темою 4
- •4.4. Термінологічний словник
- •Тема 5. Аналіз джерел формування капіталу підприємств.
- •5.1. Методичні поради до вивчення теми
- •Джерела формування капіталу
- •5.2. Практичне заняття
- •5.3.1. Тематика індивідуальних аналітичних навчально-дослідних завдань за темою 5
- •5.3.2. Тематика індивідуальних розрахункових навчально-дослідних завдань за темою 5
- •5.4. Термінологічний словник
- •Тема 6. Аналіз грошових потоків.
- •6.2. Практичне заняття
- •10. Коефіцієнт ліквідності грошового потоку розраховується як:
- •6.2.3. Розрахункові завдання до теми 6
- •6.3.1. Тематика індивідуальних аналітичних навчально-дослідних завдань за темою 6
- •6.3.2. Тематика індивідуальних розрахункових навчально-дослідних завдань за темою 6
- •6.4. Термінологічний словник
- •Тема 7. Аналіз і оцінка фінансової сталості підприємств.
- •7.2. Практичне заняття
- •7.3.1. Тематика індивідуальних аналітичних навчально-дослідних завдань за темою 7
- •7.3.2. Тематика індивідуальних розрахункових навчально-дослідних завдань за темою 7
- •7.4. Термінологічний словник
- •Тема 8. Аналіз ліквідності і платоспроможності підприємств.
- •8.2. Практичне заняття
- •2. Коефіцієнт ліквідності дебіторської заборгованості розраховується:
- •8.3.1. Тематика індивідуальних аналітичних навчально-дослідних завдань за темою 8
- •8.3.2. Тематика індивідуальних розрахункових навчально-дослідних завдань за темою 8
- •8.4. Термінологічний словник
- •Тема 9. Аналіз кредитоспроможності підприємства
- •9.1. Методичні поради до вивчення теми
- •9.2. Практичне заняття
- •9.2.1. Питання до обговорення
- •9.2.2. Питання для самопідготовки до теми 9
- •1. Нормативна законодавчо-правова база оцінки кредитоспроможності підприємства включає:
- •9.3. Тематика індивідуальних аналітичних навчально-дослідних завдань за темою 9
- •9.4. Термінологічний словник
- •Тема 10. Аналіз ділової активності підприємств.
- •10.2. Практичне заняття
- •10.3.1. Тематика індивідуальних аналітичних навчально-дослідних завдань за темою 10.
- •10.3.2. Тематика індивідуальних розрахункових навчально-дослідних завдань за темою 10.
- •10.4. Термінологічний словник
- •Тема 11. Аналіз прибутковості та рентабельності підприємств.
- •11.1. Методичні поради до вивчення теми 11
- •11.2. Практичне заняття
- •11.3.1. Тематика індивідуальних аналітичних навчально-дослідних завдань за темою 11
- •11.3.2. Тематика індивідуальних розрахункових навчально-дослідних завдань за темою 11
- •11.4. Термінологічний словник
- •Тема 12. Аналіз інвестиційної активності підприємств.
- •12.1. Методичні поради до вивчення теми
- •12.2. Практичне заняття
- •12.3.1. Тематика індивідуальних аналітичних навчально-дослідних завдань за темою 12
- •12.3.2. Тематика індивідуальних розрахункових навчально-дослідних завдань за темою 12
- •12.4. Термінологічний словник
- •Тема 13. Комплексне оцінювання фінансового стану підприємств.
- •13.1. Методичні поради до вивчення теми 13
- •13.2. Практичне заняття
- •13.2.1. Питання до обговорення
- •13.2.2. Питання для самопідготовки до теми 13
- •1. Комплексний аналіз фінансового стану підприємства зумовлює наступну послідовність аналітичних етапів...
- •13.3.1. Тематика індивідуальних аналітичних навчально-дослідних завдань за темою 13
- •13.3.2. Тематика індивідуальних розрахункових навчально-дослідних завдань за темою 13
- •13.4. Термінологічний словник
- •7. Порядок і критерії оцінювання знань студентів
- •7.1. Поточне оцінювання знань студентів
- •7.2. Модульний контроль
- •7.2.3. Приклад побудови завдань для поточного модульного контролю Завдання модульної контрольної роботи № 2.
- •7.3. Підсумкове оцінювання знань студентів
- •7.3.1. Основні принципи організації поточного та підсумкового контролю.
- •7.3.2. Перелік питань для підготовки до іспиту
- •7.3.3. Приклад побудови екзаменаційного білету. Екзаменаційний білет № 1 з дисципліни „Фінансовий аналіз”
- •2. Практична частина:
- •7. 3.4. Критерії оцінки теоретичної частини білету:
- •7.4. Умови переведення даних 100-бальної шкали оцінювання в 4-бальну та шкалу ects
- •Додаток а
- •Додаток б
- •Звіт про фінансові результати
- •1. Фінансові результати
- •Іі. Елементи операційних витрат
- •Ііі. Розрахунок показників прибутковості акцій
- •Звіт про фінансові результати
- •1. Фінансові результати
- •Іі. Елементи операційних витрат
- •Ііі. Розрахунок показників прибутковості акцій
- •Звіт про фінансові результати
- •1. Фінансові результати
- •Іі. Елементи операційних витрат
- •Ііі. Розрахунок показників прибутковості акцій
7. До неформалізованих методів фінансового аналізу належать:
середніх величин, групування, індексні;
експертних оцінок, сценаріїв, психологічні, морфологічні, порівняння;
математичні, статистичні;
імітаційного моделювання, лінійного планування, ситуаційного аналізу, прогнозування.
8. У детермінованому моделюванні факторних систем виділяються такі типи:
адитивні моделі та мультиплікативні моделі;
кратні моделі;
комбіновані моделі;
усі перелічені.
9. Дескриптивні моделі фінансового аналізу базуються на:
використанні даних математичного прогнозу;
результатах порівняння фактичних результатів діяльності підприємств з очікуваними;
оцінці впливу окремих факторів та їх комбінацій;
використанні інформації фінансової звітності.
10. Методи експертних оцінок належать до класу:
статистичних;
математичних;
евристичних;
формалізованих.
1.2.3. Розрахункові завдання до теми 1
Задача 1.
Надати фінансово-економічну характеристику діяльності досліджуваного підприємства за останні 3 роки шляхом розрахунку та аналізу основних аналітичних показників згрупованих в таблицю запропонованої форми.
Таблиця 1. Динаміка основних фінансово-економічних показників підприємства за ____________ рр.
|
Показник |
N рік |
N +1 рік |
N +2 рік |
Відхилення (+,-) показника N+1 року порівняно з N роком |
Відхилення (+,-) показника N+2 року порівняно з N+1 роком | ||
|
абсолютне |
відносне |
абсолютне |
відносне | ||||
|
1. Капітал станом на кінець року, тис. грн.: |
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч. 1.1. власний капітал: |
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1.1. власний оборотний капітал; |
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1.2. нерозподілений прибуток або непокриті збитки; |
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2. позиковий капітал: |
|
|
|
|
|
|
|
|
в т. ч. 1.2.1. довгостроковий позиковий капітал; |
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2.2. короткостроковий позиковий капітал |
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Майно станом на кінець року, тис. грн.: |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1. необоротні активи; |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2. оборотні активи: |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2.1. запаси; |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2.2. кошти в розрахунках; |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2.3. грошові кошти |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Трудові ресурси: |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1.середньооблікова чисельність працівників, осіб; |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.2. фонд оплати праці, тис. грн.; |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.3. середньомісячна заробітна плата, грн.; |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.4. продуктивність праці |
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Економічні показники: |
|
|
|
|
|
|
|
|
4.1. чистий дохід (виручка) від реалізації продукції , тис. грн.; |
|
|
|
|
|
|
|
|
4.2. собівартість реалізованої продукції, тис. грн.; |
|
|
|
|
|
|
|
|
4.3. фінансовий результат від звичайної діяльності до оподаткування, тис. грн.; |
|
|
|
|
|
|
|
|
4.4. чистий прибуток (збиток), тис. грн.; |
|
|
|
|
|
|
|
|
4.5. рентабельність обороту, % |
|
|
|
|
|
|
|
|
5.Фінансові коефіцієнти: |
|
|
|
|
|
|
|
|
5.1. автономії; |
|
|
|
|
|
|
|
|
5.2. маневрування; |
|
|
|
|
|
|
|
|
5.3. фінансового ризику; |
|
|
|
|
|
|
|
|
5.4. абсолютної ліквідності; |
|
|
|
|
|
|
|
|
5.5. покриття |
|
|
|
|
|
|
|