6.2. Практичне заняття

6.2.1. Питання до обговорення

1. Мета та завдання аналізу грошових потоків підприємств.

2. Аналіз потоків грошових коштів в результаті операційної, інвестиційної та фінансової діяльності підприємства: методи та прийоми.

3. Діагностика грошового потоку за характеристиками наявності, ліквідності та достатності.

4. Аналіз ефективності використання грошових коштів підприємства.

5. Сутність та основні етапи перспективного аналізу грошових потоків.

6. Ануїтети та дисконтування грошових потоків підприємства.

6.2.2. Питання для самопідготовки до теми 6

1. Поняття грошового потоку.

2. Аналіз грошових потоків від операційної, інвестиційної та фінансової діяльності.

3. Прямий та непрямий методи оцінки руху грошових коштів.

4. Основні напрями оптимізації грошових потоків підприємства.

5. Принципи нормування грошових потоків підприємства.

Тести самоконтролю

1. Регулярний грошовий потік з рівномірними часовими інтервалами в межах періоду, що аналізується має назву:

1. регулярний грошовий потік;

2. дискретний грошовий потік;

3. аннуітет;

4. чистий грошовий потік.

2. Грошові потоки, що характеризуються грошовими виплатами постачальникам сировини і матеріалів, виконавцям послуг, заробітної плати персоналу, податкових та інших платежів має назву:

1. грошові потоки від операційної діяльності;

2. грошові потоки від інвестиційної діяльності;

3. грошові потоки від фінансової діяльності;

4. чистий грошовий потік.

3. Грошовий потік, при якому надходження грошових коштів значно менші від реальних потреб підприємства, має назву:

1. валового грошового потоку;

2. дефіцитного грошового потоку;

3. майбутнього грошового потоку;

4. чистого грошового потоку.

4. Зменшення обсягу негативного грошового потоку може бути досягнуто за рахунок:

1. продажу частини основних засобів, що не використовуються у виробництві;

2. додаткової емісії акцій;

3. скорочення обсягу реальних інвестиційних проектів;

4. 1) та 2).

5. Диференціація мінімально необхідної потреби в грошових активах передбачає:

1. виокремлення із загального обсягу грошових активів їх частини у вигляді цінних паперів, що швидко реалізуються;

2. виокремлення із загальної величини відпливу грошових активів їх частини в безготівковій формі;

3. виокремлення із загальної мінімальної потреби в грошових акти­вах валютної їх частини;

4. все перелічене.

6. За направленістю руху грошових коштів розрізняють:

1. чистий і валовий грошовий потоки;

2. вхідний і вихідний грошовий потоки;

3. справжній і майбутній грошовий потік;

4. позитивний і негативний грошові потоки.

7. Збільшення грошових активів на підприємстві, яке відбува­ється протягом кількох періодів, свідчить про те, що:

1. підприємство ефективно функціонує;

2. підприємство зазнає збитків;

3. на підприємстві здійснюється раціональне управління грошовими коштами;

4. величина сукупних витрат менша, ніж величина обсягу виробни­цтва продукції.

8. Класифікація грошових потоків за напрямом руху грошових коштів зумовлює виокремлення:

1. вхідного грошового потоку;

2. вихідного грошового потоку;

3. чистого грошового потоку;

4. всі відповіді вірні.

9. Оберіть вірне визначення грошового потоку:

1. сукупність розподілених в часі надходжень грошових коштів та їх еквівалентів, генерованих підприємством у процесі фінансово-господарської діяльності.

2. сукупність розподілених в часі видатків грошових коштів та їх еквівалентів, генерованих підприємством у процесі фінансово-господарської діяльності.

3. сукупність розподілених в часі надходжень і видатків грошових коштів та їх еквівалентів, генерованих підприємством у процесі фінансової діяльності;

4. сума грошових коштів і їх еквівалентів у розпорядженні підприємства.