6.3.1. Тематика індивідуальних аналітичних навчально-дослідних завдань за темою 6

1. Стратегія управління грошовими потоками, методи їх оцінки.

2. Моніторинг руху грошових коштів – запорука успішного бізнесу.

3. Нормування грошових потоків: теорія та практика впровадження.

4. Техніка оцінки майбутньої та поточної вартості ануїтетів постнумерандо і пренумерандо.

5. Аналіз забезпеченості підприємства грошовими коштами: моделі Баумоля і Міллера-Орра.

6.3.2. Тематика індивідуальних розрахункових навчально-дослідних завдань за темою 6

Задача 1. Оцінити потік грошових коштів ВАТ „ Концерн Приват” за характеристикою ліквідності, достатності та ефективності за 200N – 200N+1 рр. на основі вихідних даних. Зробити відповідні висновки. Розв’язок задачі оформити в аналітичній таблиці.

Таблиця 6.6. Оцінка потоку грошових коштів ВАТ „Концерн Приват„ за період 200N–200N+1 рр. за характеристикою ліквідності, достатності та ефективності.

Показник	200 N рік	200 N+1 рік	Відхилення (+,-)
Коефіцієнт участі грошових активів у оборотному капіталі
Коефіцієнт достатності чистого грошового потоку
Коефіцієнт ліквідності грошового потоку
Коефіцієнт грошового покриття виплат по відсотках
Коефіцієнт відношення грошового потоку від операційної діяльності до загальної суми боргу
Коефіцієнт грошового покриття короткострокових боргів
Коефіцієнт ефективності грошового потоку
Коефіцієнт реінвестування чистого грошового потоку
Період обороту грошових коштів та їх еквівалентів, дні
Період обороту грошових коштів в касі, дні
Період обороту грошових коштів на рахунках в банку, дні

Задача 2. На підставі фінансової звітності проаналізува­ти показники ритмічності та синхронності надходження та ви­трачання грошових коштів підприємства. За результатами розра­хунків зробити висновки. Розв'язок задачі оформити аналітич­ною таблицею.

Задача 3. На підставі балансу підприємства визначити мінімально потрібну суму грошей в обороті методом врахування оборотності грошових коштів. За результатами розрахунків зро­бити висновки. Для розрахунків слід використати наступні фор­мули:

О_г = 360 / Ц ; С_п = В / Ог ,

де О_г — оборотність грошей;

Ц — цикл обороту грошей;

С_п — мінімально потрібна сума грошей в обороті;

В — річні витрати підприємства.

6.4. Термінологічний словник

Ануїтет — потік односпрямованих платежів з однаковим інтервалом між послідовними платежами протягом певної кількості років.

Грошовий потік — сукупність розподілених у часі надходжень і вида­тків грошових коштів та їх еквівалентів, генерованих підприємством у процесі господарської діяльності.

Інвестиційна діяльність — пов'язана із придбанням (створенням) та реалізацією майна довгострокового використання.

Непрямий метод аналізу руху грошових коштів — метод, який дає змогу перетворити величину чистого прибутку у величину грошових коштів.

Поточна діяльність — основна статутна діяльність підприємства, пов'язана з отриманням доходу.

Прямий метод аналізу руху грошових коштів — метод, який розкри­ває абсолютні суми надходжень та витрачань грошових коштів.

Строкові ануїтети — ануїтети, що мають обмежену кількість інтер­валів часу.

Фінансова діяльність — рух грошових коштів, пов'язаний зі зміною у складі та розмірі власного капіталу та позик (кредитів) підприємства.

Фінансова оптимізація — вибір найкращого шляху управління гро­шовими потоками підприємства.

Чистий грошовий потік — результат зіставлення обсягів позитивного та негативного грошових потоків за певний період.

6.5. Інформаційні джерела основного списку:9, 10. 11. 12, 14, 17, 21, 22

Модуль 2. Методичне забезпечення діагностики фінансового стану підприємств.