- •Тема 1. Поняття податкового обліку. Предмет і метод податкового обліку.
- •Тема 2: Податковий облік та податкова звітність з податку на додану вартість.
- •Тема 3. Порядок ведення реєстру отриманих і виданих податкових накладних
- •Тема 4: Порядок складання декларації по пдв з додатками
- •Тема 5. Податковий облік та звітність з податку на прибуток
- •Тема 6. Податковий облік та звітність з акцизного податку
- •Тема 7. Податковий облік та звітність у платників єдиного податку
- •1. Інформаційно-нормативна база
- •1.1. Поняття податкового обліку. Основні принципи організації податкового обліку.
- •2. Форми податкового обліку податкових зобов’язань
- •3. Організація податкового обліку та звітності у платників податків і зборів.
- •4. Первинні документи як підстава для податкового обліку
- •1. Основні засади організації податкового обліку податку на додану вартість у платника податку
- •2. Методи визначення податкових зобов’язань та податкового кредиту в податковому обліку податку на додану вартість
- •3. Порядок первинного обліку податкових зобов’язань з пдв в податковій накладні
- •Податкова накладна
- •Податкова накладна
- •4.Порядок складання Розрахунку коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної за формою згідно з додатком 2 до податкової накладної.
- •2.Особливості заповнення деяких граф 1 розділу реєстру.
- •3. Особливості заповнення деяких граф розділу іі реєстру й визначення підсумків операцій включених до реєстру.
- •Строки податння податкових декларацій
- •2. Порядок оформлення й подання декларації.
- •3. Порядок заповнення декларації по пдв.
- •Розділ II "Податковий кредит"
- •3.1.Особливості складання скороченої податкової декларації з пдв
- •3.2 Особливості заповнення декларації (спеціальної)
- •3.3. Особливості заповнення декларації (переробного підприємства)
- •4. Складання уточнюючих декларацій з пдв та додатків до звітної декларації з пдв.
- •Основні засади організації податкового обліку податку на прибуток підприємств
- •2.Методи визначення доходів, їх класифікація та податковий облік
- •Порядок визнання доходів в цілях визначення об’кта оподаткування з податку на прибуток
- •3. Порядок визнання витрат та їх податковий облік
- •5. Податкова звітність: податок на прибуток підприємств
- •3. Порядок заповнення та подання декларації акцизного податку
- •4. Порядок заповнення декларації акцизного податку
- •4. Декларування податкових зобов’язань з акцизного податку при оформленні податкового векселя
- •2. Особливості податкового обліку у платників єдиного податку 1-3 групи, що не є платниками податку на додану вартість
- •(Для платників єдиного податку першої і другої груп та платників єдиного податку третьої групи, які не є платниками податку на додану вартість)
- •3. Особливості податкового обліку у платників єдиного податку 3 групи, що є платниками податку на додану вартість
- •Книга обліку доходів і витрат
- •4. Податковий облік платників єдиного податку 4 групи
- •5. Податкова звітність платників єдиного податку
- •Іі. Показники господарської діяльності для платників єдиного податку і групи
- •V. Визначення податкових зобов’язань по єдиному податку*
- •Ііі. Показники господарської діяльності для платників єдиного податку іі групи
- •V. Визначення податкових зобов’язань по єдиному податку*
- •Іv. Показники господарської діяльності для платників єдиного податку ііі групи
- •V. Визначення податкових зобов’язань по єдиному податку*
- •6. Декларація платника єп — юридичної особи
ЗМІСТ
ВСТУП
Тема 1. Поняття податкового обліку. Предмет і метод податкового обліку.
1. Поняття податкового обліку. Основні принципи податкового обліку
2. Форми податкового обліку податкових зобов’язань
3. Організація податкового обліку та звітності платників податків і зборів
4. Первинні документі як основа податкового обліку
Тема 2: Податковий облік та податкова звітність з податку на додану вартість.
1. Основні засади організації податкового обліку податку на додану вартість
2. Методи визначення податкових зобов’язань та податкового кредиту в податковому обліку податку на додану вартість
3. Порядок первинного обліку податкових зобов’язань з ПДВ в податковій накладні
4. Порядок складання Розрахунку коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної за формою згідно з додатком 2 до податкової накладної.
Тема 3. Порядок ведення реєстру отриманих і виданих податкових накладних
1. Загальні вимоги до введення реєстру податкових накладних .
2. Особливості заповнення деяких граф 1 розділу реєстру.
3. Особливості заповнення деяких граф розділу ІІ реєстру й визначення підсумків операцій включених до реєстру.
Тема 4: Порядок складання декларації по пдв з додатками
1. Інформаційно-нормативна база
2. Порядок оформлення й подання декларації.
3. Порядок заповнення декларації по ПДВ.
3.1. Особливості складання скороченої податкової декларації з ПДВ
3.2. Особливості складання податкової декларації з ПДВ( спеціальної)
3.3. Особливості заповнення декларації (переробного підприємства)
4. Складання уточнюючих декларацій з ПДВ та додатків до звітної декларації з ПДВ.
Тема 5. Податковий облік та звітність з податку на прибуток
Основні засади організації податкового обліку податку на прибуток підприємства
Методи визначення доходів, їх класифікація та податковий облік
Методи визначення витрат та облік податкової собівартості
Методика визначення податкових різниць
Порядок складання податкової декларації з податку на прибуток
Тема 6. Податковий облік та звітність з акцизного податку
1. Загальні положення
2.Особливості податкового обліку акцизного податку
3.Порядок складання декларації з акцизного податку
4.Декларування податкових зобов’язань з акцизного податку при оформленні податкового векселя
Тема 7. Податковий облік та звітність у платників єдиного податку
1. Інформаційно-нормативна база
2. Особливості податкового обліку у платників єдиного податку 1-3 групи, що не є платниками податку на додану вартість
3. Особливості податкового обліку у платників єдиного податку 3 групи, що є платниками податку на додану вартість
4. Податковий облік платників єдиного податку 4 групи
5. Податкова звітність платників єдиного податку
ВСТУП.
Мета вивчення дисципліни «Податковий облік та звітність» є оволодіня студентами теоретичних питаннь та законодавчо-нормативних актів, що стосуються суті податкового обліку та його відмінностей від бухгалтерського обліку, засвоєння методів організації податкового обліку;оволодіня практичними навиками ведення податкового обліку податків та зборів (обов’язкових платежів) та оволодіння знаннями з складання податкової звітності.
Предметом курсу є податковий облік податку на додану вартість, податку на прибуток, акцизного податку, єдиного податку на доходи фізичних осіб-підприємців та юридичних осіб та інших податків, зборів (обов’язкових платежів).
Компетенції, які формуються у процесі засвоєння дисципліни:
Знання та уявлення щодо податкового обліку полягає у оволодіння студентами знань з організації та методики ведення податкового обліку та складання податкової звітності юридичними та фізичними особами - суб’єктами підприємницької діяльності.
Після опанування даного курсу студент повинен отримати:
▪ знання про :
податковий облік податку на прибуток у платників податку;
податковий облік податку на додану вартість;
податковий облік акцизного податку;
податковий облік ФСП;
податковий облік ПДФО;
податковий облік інших податків, зборів (обов’язкових платежів)
▪ уміння :
вести відомість доходів та витрат операційної діяльності та інших витрат, податкової амортизації;
вести реєстр податкових накладних;
виписувати податкові накладні;
складати податкові декларації (розрахунки, звіти) по всім податкам та зборам
Універсальні компетенції:
застосовувати методи визначення податкових зобов’язань по податкам та зборам;
нарахування всіх видів податків та зборів (обов’язкових платежів) та складання реєстрів податкового обліку по різним податкам, зборам (обов’язковим платежам);
складання податкових декларацій (розрахунків, звітів);
складання уточнюючих розрахунків.
Тема 1. Поняття податкового обліку. Предмет і метод податкового обліку.
1. Поняття податкового обліку. Основні принципи податкового обліку
2. Форми податкового обліку податкових зобов’язань
3. Організація податкового обліку та звітності платників податків і зборів
4. Первинні документі як основа податкового обліку