Глава 2 организация и учет межбанковских расчетов

2.1. Сущность межбанковских расчетов и назначение корреспондентских счетов

В денежных расчетах и платежах, проводимых банками, на­ходят свое воплощение практически все виды экономических отношений в обществе, которые немыслимы без взаимных рас­четов между банками, что обусловлено широкой разветвленностью хозяйственных связей, большой территориальной уда­ленностью предприятий и некоторыми другими факторами. По существу, лишь на основе расчетов между разными банка­ми и их филиалами можно осуществлять расчеты в народном хозяйстве.

Межбанковские расчеты — это расчеты, возникающие меж­ду Национальным банком Республики Беларусь и банками, а также между банками по выполнению денежных требований и обязательств по собственным платежам и по платежам, иници­ированным клиентами.

Необходимым условием для проведения межбанковских расчетов является установление банками корреспондентских отношений с Национальным банком Республики Беларусь и другими банками.

Корреспондентские отношения — это договорные отноше­ния, согласно которым один банк (корреспондент) открывает счет другому банку (респонденту) и осуществляет операции в соответствии с законодательством Республики Беларусь и до­говором на установление корреспондентских отношений.

Корреспондентские отношения устанавливаются между банками как внутри государства, так и при международных расчетах.

На территории республики корреспондентские отношения между банками устанавливаются главным образом для органи­зации внутренних безналичных расчетов обслуживаемых кли­ентов с их контрагентами, счета которым открыты в других банках страны, а также с иностранными банками для обслужи­вания их внешнеэкономической деятельности.

Работа по установлению корреспондентских отношений с банками осуществляется соответствующим структурным под­разделением банка (отделом (управлением) корреспондент­ских отношений).

Корреспондентские отношения устанавливаются посред­ством заключения межбанковского корреспондентского соглаше­ния в форме двустороннего договора корреспондентского счета.

По договору корреспондентского счета банк-корреспондент обязуется открыть банку (небанковской кредитно-финансовой организации) - владельцу счета корреспондентский счет для хранения его денежных средств, зачисления на этот счет де­нежных средств, поступающих владельцу счета, а также выпол­нять поручения (распоряжения) владельца счета о перечисле­нии и выдаче соответствующих денежных средств со счета в порядке, установленном законодательством Республики Бела­русь (Банковский кодекс, ст. 209).

В договоре предусматриваются:

• наименование валют, в которых открываются счета;

• порядок ведения счетов, включая начисленные проценты, указание причин поступлений и платежей, которые могут осу­ществляться по счетам, а также форм расчетов, используемых при проведении расчетов через счета;

• порядок взимания комиссии и возмещения почтовых, те­летрансмиссионных и других расходов;

• ответственность сторон;

• порядок рассмотрения споров в случае возникновения разногласий.

В зависимости от характера отношений между банками кор­респондентские договоры могут включать и другие условия.

Договоры между банками могут быть заключены в форме обмена письмами или тестированными телетрансмиссионны­ми сообщениями.

Межбанковские расчеты осуществляются банками через систему корреспондентских счетов.

Корреспондентский счет — это счет одного банка, откры­тый в другом банке, на котором отражаются расчеты, произве­денные последним по поручению и за счет первого банка на ос­нове заключенного между ними корреспондентского договора.

Банки либо взаимно открывают корреспондентские счета друг другу, либо один из этих банков открывает корреспондент­ский счет в другом банке-корреспонденте.

Корреспондентские отношения с банками-нерезидентами могут устанавливаться как с открытием корреспондентских счетов (в двустороннем либо одностороннем порядке), так и без открытия таковых. Корреспондентские отношения с бан­ками-нерезидентами, не предусматривающие открытие коррес­пондентских счетов непосредственно банками друг другу, реа­лизуются посредством отражения расчетных операций по сче­там, открытым банками-резидентами в других банках-коррес­пондентах или на имя других банков-корреспондентов.

В банке-корреспонденте ведется досье на каждый банк, с которым установлены корреспондентские отношения. Ориги­нал подписанного распоряжения о порядке расчетов с банком-корреспондентом наряду с копиями соглашений об установле­нии корреспондентских отношений, другими документами и перепиской, касающейся отношений с данным банком, хра­нится в досье банка-корреспондента.

По корреспондентским счетам банков осуществляются рас­четы между предприятиями, обслуживаемыми разными банка­ми. Расчеты между предприятиями, имеющими счета в одном учреждении банка, проводятся этим банком, минуя корреспон­дентский счет, путем списания и зачисления сумм по текущим счетам предприятий.

Представляя собой разновидность счета «до востребова­ния» (таким для предприятий является текущий счет), коррес­пондентский счет для внутриреспубликанских расчетов по су­ществу выполняет те же функции, что и расчетный счет пред­приятий, но с учетом специфики деятельности банка.

Основные принципы совершения расчетов по корреспондент­ским счетам состоят в следующем.

1. Внутриреспубликанские расчеты отделены от межреспуб­ликанских (международных, межгосударственных).

2. Банки, заключившие договоры с банками-корреспонден­тами, производят операции в рамках этих договоров с учетом требований законодательства Республики Беларусь.

3. Расчеты по выполнению денежных требований и обяза­тельств в национальной валюте, возникающие между банками-резидентами (их филиалами), осуществляются через коррес­пондентские (субкорреспондентские) счета для внутриреспуб­ликанских расчетов; между учреждениями Национального банка и между ними и банками — через межфилиальные счета; расчеты в иностранной валюте между банками-резидентами и между ними и банками-нерезидентами — через счета типа «Ностро» и «Лоро».

4. Внутриреспубликанские расчеты по корреспондентским счетам в национальной валюте совершаются с использованием системы В188 и клиринговой системы в пределах остатка средств на корреспондентских счетах, по межфилиальным сче­там учреждений Национального банка — независимо от остат­ка счета; международные — с применением телетрансмиссион­ных сообщений или других средств связи в пределах средств, которые должны обеспечить банки-плательщики.

5. Банковские переводы по платежам клиентов осуществля­ются за счет их средств на основании полученных от клиентов платежных инструкций. Платежные инструкции клиента бан­ку оформляются в письменной форме или в форме электрон­ного документа.

6. Банки самостоятельно определяют документы, являющи­еся основанием для осуществления банковского перевода по собственным платежам (своими локальными нормативными документами).

7. Проведение межбанковских расчетов в национальной ва­люте по корреспондентским счетам их участников осуществля­ется с использованием Автоматизированной системы межбан­ковских расчетов (АС МБР). Оператором системы является Унитарное предприятие «Белорусский межбанковский расчет­ный центр» (УП БМРЦ), участниками — Национальный банк Республики Беларусь и банки.

Для корреспондентского счета банка могут быть введены следующие режимы функционирования:

• расчеты в пределах доступных средств (нормальный ре­жим, допускающий проведение всех операций);

• расчеты без учета наличия средств (специальный режим, устанавливаемый только для учреждений Национального бан­ка Республики Беларусь);

• расчеты запрещены (специальный режим, запрещающий проведение всех межбанковских операций по данному банку);

• списание средств запрещено (специальный режим, уста­навливающий полный запрет или ограничения на списание средств с корреспондентского счета банка);

• зачисление средств запрещено (специальный режим, уста­навливающий полный запрет или ограничение на зачисление средств на корреспондентский счет банка).

Режимы функционирования корреспондентских счетов устанавливаются с использованием соответствующих кодов.