- •1) Знать:
- •2) Уметь:
- •3) Быть в состоянии продемонстрировать:
- •Структура учебной дисциплины
- •Содержание учебной дисциплины
- •Тема 1. Социально-экономическая и правовая обусловленность межгосударственного сотрудничества в области налогообложения
- •Тема 2. Международное налоговое право в системе налогово-правового регулирования
- •Тема 3. Источники международного налогового права
- •Тема 4. Субъекты международного налогового права
- •Тема 5. Международно-правовые основы унификации и гармонизации налогового законодательства
- •Тема 6. Международные правовые акты об избежании двойного налогообложения
- •Тема 7. Международно-правовые основы освобождения от налогов
- •Тема 8. Международные правовые акты о сотрудничестве в вопросах налогового администрирования
- •Тема 9. Международно-правовое регулирование сотрудничества правоохранительных органов по линии борьбы с налоговыми преступлениями
- •Тема 10. Международное налоговое правосудие
- •Учебно-метдические материалы курс лекции
- •Тема 1. Социально-экономическая и правовая обусловленность межгосударственного сотрудничества в области налогообложения
- •1. Периодизация истории развития международно-правового регулирования налоговых отношений
- •2. Особенности становления и развития международного сотрудничества по вопросам налогообложения с участием России
- •3. Международное регулирование налоговых правоотношений в условиях глобализации экономики
- •Тема 2. «Международное налоговое право в системе правового регулирования налоговых отношений»
- •1. Место международного налогового права в системе международного права и национального законодательства
- •Понятие, предмет и структура международного налогового права . Понятие и состав международных налоговых отношений
- •Принципы международного налогового права
- •Тема 3. Источники международного налогового права
- •Понятие международного налогового договора и процесс его заключения
- •Классификация международных налоговых соглашений
- •Акты международных организаций и международных конференций как источники международного права
- •Особенности судебного прецедента как источника международного налогового права
- •Тема 4. Субъекты международного налогового права.
- •1. Понятие и виды субъектов международного налогового права
- •2. Международно-правовые основы налогового статуса организаций
- •3. Особенности закрепления налогового статуса физических лиц в нормах международного налогового права
- •Понятие и виды субъектов международного налогового права
- •2. Международно-правовые основы налогового статуса организаций
- •3. Особенности закрепления налогового статуса физических лиц в нормах международного налогового права
- •Тема 5. Международно-правовые основы унификации и гармонизации налогового регулирования
- •Понятие и значение унификации и гармонизации налогового законодательства
- •Понятие и виды модельных (типовых) нормативных налоговых актов
- •Общая характеристика Модельного налогового кодекса снг
- •4. Модельные (типовые) соглашения об избежании двойного налогообложения
- •Глава 4 содержит модельные нормы, определяющие особенности налогообложения капитала.
- •Глава 6 содержит особые предписания, касающиеся недискриминации, согласительных процедур, обмена информацией.
- •Глава 7 "Заключительные положения" предусматривает особенности вступления в силу и прекращения действия Конвенции.
- •Тема 6 Международные правовые акты об избежании двойного налогообложения
- •Правовая характеристика общих соглашений об избежании двойного налогообложения
- •Устранение двойного налогообложения в сфере транспорта на основе международных соглашений ограниченного действия
- •4. Соглашения, содержащие положения об избежании двойного налогообложения в сфере авторских прав
- •5.Урегулирование ситуаций двойного налогообложения в отношении косвенных налогов
- •Тема 7. Международно-правовые основы освобождения от налогов.
- •1. Налоговые привилегии и иммунитеты как институты международного налогового права
- •2. Особый налоговый статус дипломатических представительств и консульств
- •3. Освобождение от налогов международных организаций
- •1. Налоговые привилегии и иммунитеты как институты международного налогового права
- •2. Особый налоговый статус дипломатических представительств и консульств
- •3.Освобождение от налогов международных организаций
- •Тема 8. Международно-правовые акты о сотрудничестве в вопросах налогового администрирования
- •1. Элементы международно-правовой регламентации обмена информацией между органами налогового администрирования и оказания помощи в сборе налогов
- •2. Конвенция о взаимной административной помощи в налоговых вопросах
- •3. Регулирование отношений сотрудничества и взаимной помощи по вопросам соблюдения налогового законодательства в рамках снг
- •1. Элементы международно-правовой регламентации обмена информацией между органами налогового администрирования и оказания помощи в сборе налогов
- •2. Конвенция о взаимной административной помощи в налоговых вопросах
- •3. Регулирование отношений сотрудничества и взаимной помощи по вопросам соблюдения налогового законодательства в рамках снг
- •Тема 9. Международно-правовое регулирование сотрудничества правоохранительных органов по линии борьбы с налоговыми преступлениями.
- •1. Общемировые и общеевропейские подходы к организации противодействия экономическим преступлениям
- •2. Особенности применения международных соглашений о правовой помощи по уголовным делам и выдаче в отношении фискальных преступлений
- •3. Соглашения о сотрудничестве и обмене информацией в области борьбы с нарушениями финансового и налогового законодательства
- •4. Международно-правовые основы сотрудничества государств — участников снг в борьбе с налоговыми преступлениями
- •Тема 10. Международное налоговое правосудие
- •Налоговые споры в системе международного правосудия.
- •Рассмотрение налоговых споров в Европейском суде справедливости.
- •Рассмотрение споров, вытекающих из налоговых правоотношений Европейским судом по правам человека
- •Толкование международных налогово-правовых норм Экономическим судом снг. Суд ЕврАзЭс
- •Компетенция международного коммерческого арбитража по рассмотрению споров о налогах
- •Учебно-методические материалы по самостоятельной работе студентов методические рекомендации по изучению дисциплины
- •Практические задания Тест №1 по дисциплине «Международное налоговое право» (по темам № 1-3)
- •Международное налоговое право – это…
- •Предмет международного налогового права составляют:
- •Система международного налогового права состоит из:
- •Выберете отношения, не относящиеся к предмету международного налогового права:
- •Объект международных налоговых отношений составляют:
- •Универсальное международное налоговое право составляет:
- •Как могут соотносятся нормы международного и национального налогового права в мировой практике?
- •Совокупность принципов международного налогового права составляет:
- •Первые элементы международно-правового регулирования налоговых отношений присутствовали в:
- •Установление международных налогово-правовых норм – это:
- •Основными источниками международного налогового права являются:
- •Международный налоговый договор – это:
- •Денонсация международного налогового договора – это:
- •Соглашения, в которых содержаться отдельные налогово-правовые нормы представляют собой:
- •Из перечня актов международных организаций выберете те, которые являются источниками международного налогового права:
- •Регламент Европейского Союза –это:
- •Суть Концепции беспристрастного международного налогообложения заключается в том, что:
- •Тест №2 по дисциплине «Международное налоговое право» (по теме №5)
- •Общая часть Модельного налогового кодекса снг (далее мнк снг) была принята:
- •Общая часть мнк снг регулирует:
- •Постоянным представительством иностранной организации не является в соответствии с мнк снг и Модельной конвенцией оэср:
- •Сколько времени фактически должно находится физическое лицо на территории страны, чтобы быть признанным налоговым резидентом в соответствии с мнк снг:
- •В соответствии с мнк снг жалоба в вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу) подается:
- •Особенная часть мнк снг содержит:
- •Соотнесите налоги с их обязательными элементами налогообложения в соответствии с Особенной частью мнк снг:
- •Модельная конвенция оэср в отношении налогов на доходы и капитал (далее – Конвенция оэср) была принята в :
- •Конвенция оэср применяется к лицам, являющимся:
- •Прибыль предприятия в соответствии с Конвенций оэср подлежит налогообложению:
- •Тест №3 по дисциплине «Международное налоговое право» (по темам № 6-10)
- •Сущность юридической ситуации двойного налогообложения проявляется в ситуации:
- •9. Какой (ие) механизм избежания двойного налогообложения в области косвенных налогов предусмотрены международными налоговыми соглашениями:
- •10. Сущность налоговых привилегий и иммунитетов заключается в:
- •11. Налоговые привилегии и иммунитеты членам дипломатических представительств устанавливаются:
- •12. Налоговые привилегии и иммунитеты международных организаций не распространяются на:
- •13. Какие положения должен во всяком случае исключать информационный обмен между государствами?
- •14. Специальным международным соглашением, регулирующим оказание взаимной административной помощи по налоговым вопросам является:
- •Тематика рефератов
- •Вопросы к зачету
- •Глоссарий
- •Учебно-методическое обеспечение дисциплины
- •А) Основная литература
- •Б) Дополнительная литература
- •В) Программное обеспечение и Интернет-ресурсы:
- •Содержание
- •Шередеко Елена Владимировна
- •Международное налоговое право
Б) Дополнительная литература
23. Анисимова Е. В.. Старженецкий В. В. Международные договоры об избежании двойного налогообложения: актуальные проблемы // Система КонсультантПлюс. 2001.
24. Аракелов С. А. Международный налоговый договор: применение процедуры взаимного согласования // Аудиторские ведомости. - 2002.- № 1.
25. Бахин С. В. Модельное право // Правоведение. - 2003. - № 1. - С. 170-185.
26. Бачило И. Л. Проблемы гармонизации в законодательстве // Журнал российского права. - 2000. - № 8.
27. Блищенко И., Дорна Ж. Понятие экономического суверенитета государства// Правоведение. - 2000.- № 1.- С. 200-217.
28. Борисов К. Г. К вопросу о формировании международного налогового права в международном общении государств // Московский журнал международного права. - 1999.- № 4.
29. Букаев Г. И., Исингарин Н. К. Налоговые службы — взаимодействие в интересах развития экономик государств // Налоговый вестник. - 2001. - № 5.
30. Гончаренко И. А. Налоговые споры. Суд ЕС и принципы взаимодействия с судами Великобритании // Финансовое право зарубежных стран: Сборник научных трудов. Под общ. Ред. Г. П. Толстопятенко. Выпуск П. - М.: МГИМО (У) МИД России, 2001. С. 104-105.
31. Денисаев М. А. Налоговая правосубъектность иностранного юридического лица // Финансовое право. - 2003. - № 1.
32. Договоры, учреждающие европейские сообщества. - М.: Право, 1994.
33. Звонарева О. С. Глобализация и взаимодействие цивилизаций: политико-правовые аспекты // Право и политика. - 2005. - № 5.
34. Иванова Е. Е. Международное финансовое право // Международное публичное и частное право. - 2004. - № 1.- С. 20.
35. Калинина И. В. О некоторых международных принципах налогового администрирования // Налоговед.- 2005.- № 9.
36. Коннов О. Ю. Институт постоянного представительства в налоговом праве: Учебное пособие / Под ред. С. Г. Пепеляева.- М., 2002. С. 38-39.
37. Коннов О. Ю. Проект Налогового кодекса и международные обязательства Российской Федерации // Налоговый вестник.- 1998.- № 2.
38. Кудряшова Е. В. Юрисдикция (суверенитет) государств и налоговый иммунитет в области косвенного налогообложения // Финансовое право. - 2005.- № 1.
39. Кургузова Я. С. Международно-правовое регулирование защиты сотрудников международной организации // Законодательство и экономика. - 2003.- № 3.
40. Лабынцев Н. Т., Хмельницкая Н. В. Реализация принципов Основ мирового налогового кодекса в России // Финансовые и бухгалтерские консультации. - 2000. - № 1.
41. Лукьянова Е. Г. Глобализация и правовая система России (основные направления развития) / Е.Г. Лукьянова. - М., 2006.
42. Мамбеталиев Н. Т. Международные налоговые отношения в рамках ЕврАзЭС // Налоговый вестник.- 2004. - № 10.
43. Меркулов Е.С. Понятие и предмет международного налогового права: спорные вопросы // Право и политика. - 2004. - № 4.
44. Нотин С. А. Влияние решений Суда ЕС в области косвенного налогообложения на налоговое право ЕС // Финансовое право зарубежных стран: Сборник научных трудов. Под общ. Ред. Г. П. Толстопятенко. Выпуск II. - М.: МГИМО (У) МИД России, 2001. С. 108-134.
45. Пашковская И. Г. Европейская экономическая и валютная интеграция: Аспекты права Европейского Союза / И.Г. Пашковская. - М., 2003.
46. Пепеляев С. Г. Налоговое резидентство физических лиц // Ваш налоговый адвокат. - 2001. - № 1.
47. Перов А. В. Налоги и международные соглашения России / А.В. Перов. - М., 2000. - С. 240-242.
48. Петрова Г. В. Международная судебная практика применения правовых норм налогового регулирования и заключение договоров во внешнеэкономической деятельности // Научные труды. Российская академия юридических наук. Выпуск 5. В трех томах. Том 2. - М., 2005.
49. Поленика С. В. Право и глобализация // Правовая система России в условиях глобализации: Сборник материалов «круглого стола». Под ред. Н. П. Колдаевой, Е. Г. Лукьяновой. - М., 2005. - С. 10-14.
50. Розенберг М. Из практики Международного коммерческого арбитражного суда при ТПП РФ // Хозяйство и право.- 2002. - № 1.
51. Салютов О. Ж. Сотрудничество государств СНГ в области налогообложения (международно-правовые аспекты) // Право и политика. -2005.- № 6.
52. Скурко Е. В. Глобальная и региональная торгово-экономическая интеграция: Эффективность правового регулирования / Е.В. Скурко. - СПб., 2004.
53. Фокин А. В. Понятие и предмет международного налогового права // Финансовое право зарубежных стран: исследования, рефераты, законодательные акты. Под ред. А. Н. Козырина. - М., 2005. - С. 181.
54. Фомина О. А. Международное налоговое право: понятие, основные принципы // Хозяйство и право. - 1995. - № 5.
55. Хабаров С. Действие международных договоров по вопросам налогообложения // Законодательство и экономика. - 1999. - № 8.
56. Хапов А. В. Налоговые резиденты по праву зарубежных стран // Российская юстиция. - 2005. - № 12.
57. Ходырев А. А. Роль и место соглашений о сотрудничестве и обмене информацией в области борьбы с нарушениями налогового законодательства в системе международного права и правовой системе Российской Федерации // Юрист-международник. - 2004. - № 2.
58. Хуммель Р., Козлов Е. История международного налогового права // Финансовое право зарубежных стран: Сб. научных трудов. Под общ. ред. Г.П. Толстопятенко. Выпуск II. - М.: МГИМО (У) МВД России, 2001.
59. Шакирьянов А. А. Становление и развитие института международного двойного налогообложения // Законодательство и экономика. - 2006. - № 3.
60.Шахмаметъев А. А. Международное налогообложение и международное налоговое право: правовые аспекты взаимосвязи // Финансовое право. - 2006. - № 3.
61. Шестакова Е. В. Теоретические и практические аспекты применения модельного законодательства в странах СНГ // Право и политика. - 2005. - № 4.