Задачи (для выполнения 2 части работы)

1. Банк принимает вклады до востребования по ставке A годовых. Определить сумму процентов на вклад B тыс. руб., размещенный на полгода.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	6%	6,5%	7%	7,2%	8%
B	120	250	400	823	569

2. Банк принимает депозиты на 3 месяца по ставке A годовых, на 6 месяцев по ставке B годовых и на год по ставке C годовых. Определить сумму, которую получит владелец депозита D тыс. руб. во всех трех случаях.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	6%	6,5%	7%	7,2%	8%
B	9%	9,2%	9,6%	9,8%	10%
C	11,5%	12%	12,3%	12,4%	12,9%
D	120	250	400	823	569

3. Определить количество дней для начисления процентов при различной практике их начисления, если вклад до востребования был размещен:

а) с 20.01.04 по 15.03.04;

б) с 25.06.04 по 05.09.04;

в) c 10.02.04 по 12.10.04;

г) с 04.01.04 по 29.09.04;

д) с 27.02.04 по 13.07.04.

4. Вклад в размере B тыс. руб. был положен в банк 12.03.04 и востребован 25.12.04. Ставка процентов банка составляла A годовых. Определить сумму начисленных процентов при различных методах определения срока начисления.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	6%	6,5%	7%	7,2%	8%
B	120	250	400	823	569

5. Вклад B тыс. руб. был размещен в банке 11.06.04 по ставке A годовых. При востребовании вклада 20.09.04 вкладчику были начислены проценты в размере C тыс. руб. Определить, какую практику начисления процентов использовал банк.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	6%	6,5%	7%	7,2%	8%
B	120	250	400	823	500
C	20	46	77	166	110

6. При открытии сберегательного счета по ставке A годовых 20.05.04 на счет была положена сумма B тыс. руб. Затем на счет 01.07.04 была добавлена сумма C тыс. руб.; 16.09.04 со счета была снята сумма D тыс. руб., а 20.12.04 счет был закрыт. Определить общую сумму, полученную вкладчиком при закрытии счета.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	6%	6,5%	7%	7,2%	8%
B	120	250	400	823	569
C	64	69	32	59	60
D	26	32	19	67	38

7. Ставка процентов банка по вкладам до востребования, составлявшая в начале года A годовых, через полгода была уменьшена до B, а еще через три месяца - до C годовых. Определить сумму процентов, которая была начислена на вклад D тыс. руб. за год.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	10%	10,2%	10,5%	11%	12%
B	6%	6,5%	7%	7,2%	8%
C	4,5%	4,6%	4,9%	5%	5,2%
D	320	340	360	400	450

8. Вклад C тыс. руб. был положен в банк 25.01.04 при ставке A годовых. С 1 июля банк снизил ставку по вкладам до B годовых. 26 августа вклад был закрыт. Определить сумму начисленных процентов при английской практике их начисления.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	10%	10,2%	10,5%	11%	12%
B	4,5%	4,6%	4,9%	5%	5,2%
C	320	340	360	400	450

9. Определить срок в годах, за который вклад B тыс. руб. возрастет до 800 тыс. руб. при начислении процентов по простой ставке A годовых.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	6%	6,5%	7%	7,2%	8%
B	120	250	400	200	569

10. Вкладчик собирается положить в банк сумму B тыс. руб. с целью накопления C тыс. руб. Ставка процентов банка равна A годовых. Определить срок в днях, за который вкладчик сможет накопить требуемую сумму (расчетное количество дней в году равно 365).

	а)	б)	в)	г)	д)
A	10%	10,2%	10,5%	11%	12%
B	120	250	400	823	569
C	1 000	1 500	1 280	5 600	4 800

11. Вкладчик, решивший положить на депозит A тыс. руб., хочет накопить через год не менее B тыс. руб. Определить простую ставку процентов, на основании которой он может сделать выбор банка.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	800	1200	1000	4 823	4 569
B	1 000	1 500	1 280	5 600	4 800

12. Вкладчик собирается положить в банк 300 тыс. руб. с тем, чтобы через 100 дней накопить 400 тыс. руб. Определить требуемую ставку процентов по вкладам при количестве дней в году, равном 365.

13. Вкладчик собирается положить деньги в банк с целью накопления через год 500 тыс. руб. Банк начисляет проценты по ставке 25% годовых. Определить требуемую сумму вклада.

14. Банк начисляет проценты на вклады до востребования по ставке 20% годовых с использованием германской практики. Определить, какую сумму надо положить в банк 20 мая, чтобы 5 августа того же года получить 300 тыс. руб.

15. Депозит в размере C тыс. руб. положен в банк на B лет. Опреде­лить сумму начисленных процентов при простой и сложной ставках процентов, равных A годовых.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	10%	10,2%	10,5%	11%	12%
B	3	4	5	3	6
C	1 000	1 500	1 280	5 600	4 800

16. Банк начисляет проценты на вклады по сложной ставке A годовых. Определить сумму начисленных процентов, если вклад C тыс. руб. был востребован через B лет.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	10%	10,2%	10,5%	11%	12%
B	3	2	2	3	2
C	1 000	1 500	1 280	5 600	4 800

17. Банк начисляет сложные проценты несколько раз в году по номинальной годовой ставке 9,6%. Определить ставку процентов на периоде начисления, если проценты начисляются:

а) ежемесячно;

б) ежеквартально;

в) по полугодиям.

18. Сложные проценты на вклады начисляются ежеквартально по номинальной годовой ставке A годовых. Определить сумму процентов, начисленных на вклад C тыс. руб. за B лет.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	10%	10,2%	10,5%	11%	12%
B	2,5	3	1,5	2	2,5
C	1 000	1 500	1 280	5 600	4 800

19. Выбрать наиболее оптимальный вариант депозитного вклада для населения в сумме 5 млн.руб. в один из четырех белорусских банков.

Выбор наиболее оптимального варианта вклада выполнить по следующим параметрам:

• выбор банка;

• выбор валюты вклада (белорусские рубли, доллары, евро, российские рубли);

• выбор вида вклада (срочный, до востребования);

• выбор продолжительности вклада, дней;

• наличие капитализации процентов и ее периодичности;

• размер процента по вкладу;

• вид процентной ставки (плавающая или фиксированная);

• возможность забрать срочный вклад в любое время.

Условия по вкладам для населения в каждом из рассматриваемых банков следующие:

а) INFOBANK (фиксированные ставки):

в белорусских рублях – «Юбилейный» 19% годовых на 6 мес;

«Праздничный» 18% годовых на 3 мес.;

в долларах США – на 3 мес. – 7% годовых.

на 6 или 12 мес. – 8% годовых.

б) DJEM bank (фиксированные ставки):

в белорусских рублях – от 15 дней до 3-х мес. – до 15% годовых;

«Праздничный» 18% годовых на 3 мес.;

в иностранной валюте – «Рождество 2005» на 12 мес. – до 8,5 % годовых;

«Суперлюкс» на 6 мес. – до 9% годовых;

в) ОАО «Белагропромбанк:

в белорусских рублях вклад «Универсальный»

Срок (дней)	Процентная ставка	Основные условия
185	18%	1.Процентная ставка плавающая 2. Выплата процентов в течение и в конце срока договора 3. Капитализация 4. Возможность пополнения/частичного снятия 5. Благоприятные условия при досрочном возврате 6. Автоматическое продление договора с увеличенной процентной ставкой
370	19%
735	19,5%
1105	19,75

г) СЛАВНЕФТЕБАНК:

Вклады в белорусских рублях:

Фиксированная ставка:

• срочный вклад на 100 дней – 17% годовых, ежемесячная капитализация или выплата процентов, пополнение склада, продление договора на тот же срок;

• срочный вклад на 130 дней – 18% годовых, ежемесячная капитализация или выплата процентов, возможность покупки иностранной валюты на сумму вклада и процентов, продление договора на тот же срок.

Плавающая ставка:

• срочный вклад на 35 дней – 14% годовых, продление договора на тот же срок;

• накопительный вклад на 6 мес. - 17% годовых, ежемесячная капитализация или выплата процентов, пополнение вклада;

• срочный вклад на 370 дней – 19% годовых, ежемесячная капитализация или выплата процентов;

• «Пенсионный» на 1 год – 20% годовых, ежемесячная капитализация или выплата процентов, пополнение вклада, возможно досрочное снятие части вклада (до 30%) после полугода хранения.

Валютные вклады в долларах США и евро:

Фиксированная ставка:

• срочный вклад на 100 дней «Осенний» – 7% годовых (до 2000 USD или EUR) 8% годовых (свыше 2000), ежемесячная капитализация процентов;

• срочный вклад на 185 дней – 7% годовых, ежемесячная выплата процентов;

Плавающая ставка:

• срочный вклад на 370 дней – 7,5% годовых, ежемесячная капитализация или выплата процентов, пополнение вклада;

• сберегательный вклад на 2 года – 7,5% годовых (до 5000 USD или EUR), 8% годовых (свыше 5000), ежемесячная капитализация или выплата процентов, возможно досрочное снятие части вклада (30%) после полугода хранения;

• срочный вклад «Люкс» на 3 года – 8% годовых

Вклад в российских рублях на 1 год – 9% годовых (плавающая), ежемесячная капитализация или выплата процентов, пополнение вклада.

20. Определить годовую ставку сложных процентов, при использовании которой вклад за 3 года удвоится.

21. Банк ежегодно начисляет сложные проценты на вклады по ставке A годовых. Определить сумму, которую надо положить в банк, чтобы через B года накопить 1 млн. руб.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	11,5%	12%	12,3%	12,4%	12,9%
B	2,5	2	3	2	2,5

22. На вклады ежеквартально начисляются сложные проценты по номинальной годовой ставке 20%. Определить, какую сумму надо положить на вклад для накопления через 3 квартала 500 тыс. руб.

23. На депозитный счет в течение B лет будут ежегодно в конце каждого года вноситься суммы C тыс. руб., на которые будут начисляться сложные проценты по ставке A годовых. Определить сумму процентов, которую банк выплатит владельцу счета.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	10%	10,2%	10,5%	11%	12%
B	2	3	3	2	2,5
C	1 000	1 500	1 280	5 600	4 800

24. В пенсионный фонд ежегодно в конце года будут вноситься суммы 500 тыс. руб., на которые будут начисляться сложные проценты по ставке 20% годовых. Определить суммы, накопленные в фонде в течение:

а) 5 лет; б) 10 лет; в) 7 лет.

25. На взносы в пенсионный фонд, вносимые ежегодно в конце года, будут начисляться сложные проценты по ставке A годовых. Определить размер ежегодных взносов, необходимый для накопления через B лет суммы C млн. руб.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	20%	10%	15%	30%	40%
B	3	5	2	2	5
C	30	50	60	20	30

26. Выбрать наиболее доходный вариант вложения капитала и определить сумму дополнительного дохода по следующим данным. Существуют два варианта вклада.

Первый вариант: при вложении А млн.руб. доход через один год составит Б% годовых.

Второй вариант: при вложении А млн.руб. доход выплачивается по кварталам из расчета Б% годовых или производится ежеквартальная капитализация начисленных процентов.

	а)	б)	в)	г)	д)
А	3	5	7	9	11
Б	4	6	8	10	12

27. На планируемый год рассчитаны источники финансовых ресурсов предприятия. Требуется определить возможные направления их использования и представить расчет по следующей форме (решение об использовании ресурсов студент принимает самостоятельно):

Источник финансовых ресурсов	Использование финансовых ресурсов
	капитал			инвестиции в непроизводственную сферу	расходы на потребление	финансовый резерв
	прямые инвестиции	венчурный капитал	портфельные инвестиции
1. Прибыль
2. Амортизационные отчисления
3.Средства, полученные от продажи ценных бумаг
4. Паевые и иные взносы юридических и физических лиц
5. Банковские кредиты
6. Займы
7. Другие поступления денежных средств

Данные для расчета, млн.руб.:	а)	б)	в)	г)	д)
Прибыль: - от реализации продукции, работ, услуг - от внереализационных операций	1200 100	1000 90	1500 120	1700 110	1300 150
Амортизационные отчисления на реновацию основных производственных фондов	600	500	700	400	650
Износ по объектам соцкультурного назначения, который находится на балансе предприятия за счет прибыли	50	60	90	110	70
Средства от продажи ценных бумаг	120	130	140	150	110
- в строительстве	200	190	300	400	250
Получение займа от другого юридического лица	40	60	70	80	50
Остатки неиспользованных средств фондов экономического стимулирования на начало планируемого года	15	20	25	30	40
Долгосрочный банковский кредит	260	220	300	350	250

28. Рассчитать объем финансовых ресурсов предприятия на планируемый год, направляемых на цели производственного и социального развития, материальное стимулирование и образование резервов. Расчет выполнить по предлагаемой форме:

Источник финансовых ресурсов	Использование финансовых ресурсов
	капитальные вложения	инвестиции в непроизводственную сферу	расходы на потребление	резервные фонды
Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия
Амортизационные отчисления по ОПФ
Долгосрочный кредит
Средства, поступающие на долевых началах
Другие поступления денежных средств
Всего:

Данные для расчета, млн.руб.:	а)	б)	в)	г)	д)
Амортизационные отчисления по основным производственным фондам по плану на год	300	400	500	450	560
Долгосрочный кредит на техническое совершенствование производства	280	240	270	300	400
Объем капитальных вложений В том числе: на техническое перевооружение и реконструкцию основного производства на строительство на долевых началах жилого дома	1670 1190 480	1680 1140 540	1700 1200 500	1700 1300 400	1400 1100 300
От других юридических лиц на долевых началах в источниках финансирования капитальных затрат	210	200	300	250	400
Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, по плану на год - часть прибыли в фонд потребления - на образование финансового резерва	1120 180 120	1140 200 100	1180 300 150	1200 400 200	1300 350 170
Оставшаяся часть прибыли будет направлена в инвестиции	120	100	150	200	170

29. Банк начисляет сложные проценты на вклады по номинальной годовой ставке A. Определить доходность вкладов по эффективной годовой ставке процентов при их начислении: по полугодиям; ежеквартально; ежемесячно.

	а)	б)	в)	г)
A	20%	18%	15%	30%

30. Финансовая компания принимает вклады от населения с выплатой A ежемесячно. Определить доходность вложения средств на полгода, год.

	а)	б)	в)	г)
A	4%	5%	3%	2%

31. Банк принимает срочные вклады на B месяцев с выплатой дохода за срок в размере 20%. Определить эффективную годовую ставку процентов при вложении средств на полгода с переоформлением вклада и начисленных процентов через A месяцев.

	а)	б)	в)	г)
A	3	2	1	2
B	3	2	1	2

32. В рекламном объявлении финансовой компании говорится, что ежемесячное увеличение вклада составляет A рублей на каждую тысячу. Определить эффективную годовую ставку процентов при заключении договора с компанией на B месяцев.

	а)	б)	в)	г)
A	10	15	20	23
B	6	7	12	18

33. Финансовая компания в своем рекламном объявлении указывает, что вложенная сумма увеличивается на A ежедневно с начислением процентов на проценты. Определить эффективную годовую ставку процентов при заключении договора с компанией на B месяцев, C месяцев.

	а)	б)	в)	г)
A	0,26%	0,18%	0,15%	0,48%
B	3	5	3	4
C	4	2	4	5

34. Распределить имеющиеся источники финансовых ресурсов предприятия по направлениям их использования по следующим данным, млн.руб.

		а)		б)		в)	г)
1.Объем финансовых ресурсов на предстоящий период		13400	12300		14050		14000
В том числе, млн.руб.: чистая прибыль амортизационные отчисления средства от продажи ценных бумаг долгосрочные кредиты долевое участие юридических лиц в капитальных вложениях		6700 2800 300 2400 1200	5200 3600 200 2200 1100		5400 3800 250 2300 1150		6100 3400 400 2700 1400
2. В планируемом периоде предусматриваются следующие направления использования финансовых ресурсов, млн.руб.
На увеличение основных производственных фондов		6900	6700		6500		7200
В венчурные инвестиции по разработке нового продукта для рынка		2700	2500		2400		2100

На образование финансового резерва 5% от чистой прибыли;

В фонд потребления согласно уставу предприятия может

быть направлено до 50% чистой прибыли

3. Долгосрочные кредиты распределяются поровну между реальными и венчурными инвестициями.

4.Студент может предусмотреть и другие направления расходования средств в пределах свободного остатка финансовых ресурсов.

35. Определить источники финансирования следующих расходов:

• платежи по страхованию имущества, грузов и риска непогашенных кредитов;

• уплата чрезвычайного чернобыльского, земельного и экологического налогов;

• затраты на освоение новых производств и новых технологических процессов;

• затраты по устранению недоделок в проектах и строительно-монтажных работах, исправлению дефектов оборудования по вине заводов-изготовителей;

• затраты, связанные с изготовлением и испытанием моделей и образцов по изобретениям и рационализаторским предложениям;

Расходы на проведение текущего, среднего и капитального ремонтов:

а) основных производственных фондов;

б) учреждений непроизводственной сферы, числящихся на балансе предприятия;

• затраты на командировки, связанные с производственной деятельностью;

• отчисления:

а) фонд социальной защиты населения;

б) негосударственные пенсионные фонды;

в) дорожные фонды;

• затраты на выполнение работ по благоустройству населенного пункта;

• оплата аудиторских слуг, выполненных:

а) аудиторской организацией;

б) частным аудитором;

оплата лизинговых услуг.

36. Банк принимает депозиты на 3 месяца по ставке A, на полгода по ставке B и на год по ставке C годовых. Определить наилучший вариант размещения средств на год с учетом возможности переоформления вкладов с начисленными процентами.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	6%	6,5%	7%	7,2%	8%
B	9%	9,2%	9,6%	9,8%	10%
C	11,5%	12%	12,3%	12,4%	12,9%

37. Определить ожидаемый годовой уровень инфляции при уровне инфляции за месяц в A и B.

	а)	б)	в)	г)	д)	e)
A	4%	5%	3%	5%	4%	4%
B	2%	3%	2%	8%	7%	3%

38. Вклад в сумме D тыс. руб. положен в банк на полгода с ежемесячным начислением сложных процентов по номинальной ставке C годовых. Определить реальный доход вкладчика для ожидаемого месячного уровня инфляции A и B.

	а)	б)	в)	г)	д)	e)
A	3%	5%	5%	3%	4%	4%
B	2%	3%	4%	2%	5%	3%
C	11,5%	12%	12,3%	12,4%	12,9%	13,9%
D	120	250	400	823	569	429

39. Банк выдал кредит в размере C млн. руб. на B месяцев по ставке A годовых. Определить погашаемую сумму и сумму процентов за кредит.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	12%	11%	11,5%	13%	14%
B	10	15	20	25	16
C	100	150	128	560	480

40. Кредит в размере B тыс. руб. был взят 12.04.04 со сроком погашения 10.06.04 по ставке A годовых. Определить сумму процентов за кредит при различной практике их начисления.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	20%	25%	18%	30%	17%
B	1 000	1 500	1 280	5 600	4 800

41. По условиям кредитного договора ставка простых процентов в первом месяце пользования кредитом равна A годовых, а в каждом последующем месяце увеличивается на 2 процентных пункта. Определить сумму процентов за кредит в размере C тыс. руб., взятый на B месяцев.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	20%	15%	15%	10%	20%
B	5	5	4	6	6
C	1 000	1 500	1 280	5 600	4 800

42. Банк выдал кредит C млн. руб. на B лет по сложной годовой ставке A годовых с погашением единовременным платежом. Определить погашаемую сумму и сумму начисленных процентов.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	12%	11%	11,5%	13%	14%
B	2	3	4	3	3
C	1 000	1 500	1 280	5 600	4 800

43. Банк выдает долгосрочные кредиты по сложной ставке A годовых. Определить сумму процентов за кредит в размере C млн. руб., погашаемый единовременным платежом через B лет.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	12%	11%	11,5%	13%	14%
B	2	3	2,5	2,6	2
C	1 000	1 500	1 280	5 600	4 800

44. Заемщик предполагает взять кредит в размере B тыс. руб. с погашением его суммой C тыс. руб. Ставка процентов банка по кредитам равна A годовых. Определить, на сколько дней можно взять кредит (расчетное число дней в году равно 365).

	а)	б)	в)	г)	д)
A	12%	11%	11,5%	13%	14%
B	800	1200	800	4800	3600
C	1 000	1 500	1 280	5 600	4 800

45. Заемщик собирается взять банковский кредит A млн. руб. с воз­вратом через полгода суммы B млн. руб. Определить ставку процентов по кредитам, на основании которой он может выбрать банк.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	800	1200	1100	5250	3600
B	1 000	1 500	1 280	5 600	4 800

46. Заемщик собирается взять кредит на B месяцев с возвратом суммы C млн.руб. Ставка процентов по кредитам равна A годовых. Определить сумму кредита, которую может взять заемщик.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	20%	10%	15%	30%	40%
B	10	15	20	25	16
C	30	50	60	20	30

47. Заемщик предполагает взять 25 июня банковский кредит с погашением 1 сентября того же года суммой B млн. руб. Ставка банка по кредитам равна A годовых. Определить сумму, которую может взять заемщик при английской практике начисления процентов.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	12%	11%	11,5%	13%	14%
B	200	300	100	250	600

48. Определить возможные источники покрытия финансовых затрат предприятия по следующим данным.

Затраты	Источник затрат
	Выручка в части фонда возмещения	Балансовая прибыль	Чистая прибыль	Амортизация	Средства, привлекаемые от юридических и физических лиц	Краткосрочные кредиты	Долгосрочные кредиты	Централизованные фонды	Финансовая помощь	Займы	Госбюджет
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Производственные запасы в пределах нормируемой потребности
Расширение производственных запасов
Оплата труда по принятым тарифам
Премии и подарки к праздничным и юбилейным датам
Оплата услуг банка
Уплата % по банковским ссудам:
- под ТМЦ по наступающим срокам;
- под ТМЦ с истекшим сроком;
- под основные фонды

Окончание таблицы

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Уплата страховых платежей по договорам страхования жизни и пенсий:
- в пределах норм;
- сверх норм
Покупка основных фондов
Получение основных фондов по лизингу
Санкции за:
- нарушение условий договоров:
- несвоевременную уплату налогов

Справка: Возможные источники финансирования затрат обозначить знаком «+».

49. На основе данных сметы затрат на производство предприятия машиностроения рассчитать производственную и полную себестоимость товарной продукции по плану на год.

Выписка из сметы затрат на производство, тыс.руб.:	а)	б)	в)	г)	д)
Сырье и основные материалы	50200	51300	52100	53400	54200
Вспомогательные материалы	2200	2100	2400	2500	2600
Топливо	1270	1240	1290	1300	1100
Энергия	2100	1920	1920	1980	2400
Затраты на оплату труда	46100	44400	45200	45600	47100
Отчисления на социальные нужды
Амортизация основных фондов	3100	3078	3150	3210	3270
Прочие расходы	4100	3450	3900	3700	3820
Итого затрат на производство

Изменение остатков расходов будущих периодов в планируемом году «-» – 100 тыс.руб., а остатков незавершенного производства «+» – 200 тыс.руб. Коммерческие расходы планируются в сумме 208 тыс.руб.

50. Заемщик собирается взять кредит на B лет с погашением его единовременным платежом в размере C млн. руб. Банк начисляет проценты на долгосрочные кредиты по сложной ставке A годовых. Определить сумму кредита, которую может взять заемщик.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	120%	110%	115%	130%	140%
B	1	1,5	2	1,6	2,5
C	100	120	142	150	160

51. Банк выдает кредит на полгода в сумме A млн. руб. за счет кредитных ресурсов, полученных от Национального банка по ставке рефинансирования 15% годовых. Процентная маржа банка равна 3%. Определить ставку процентов по кредиту для сумм ожидаемых расходов по нему в размере B и C тыс. руб.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	2	1,3	2	1,2	1,5
B	50	80	75	46	73
C	100	160	150	92	146

52. Кредит в размере B млн. руб., выданный по ставке A годовых, должен погашаться равными суммами в течение C лет. Определить размеры ежегодных уплат (план погашения долга) и сумму выплаченных процентов, если погасительные платежи осуществляются один раз в конце года.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	12%	11%	11,5%	13%	14%
B	200	300	100	250	600
C	3	2	3	3	4

53. Потребительский кредит на сумму B тыс. руб. открыт на C года по ставке A годовых. Погашение кредита должно осуществляться равными взносами. Определить стоимость кредита, погашаемую сумму и размер взносов, если погашение кредита будет осуществляться: ежеквартально; ежемесячно.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	20%	18%	15%	22%	15%
B	200	300	100	250	600
C	0,6	2	1,5	1,0	1,0

54. Кредит в сумме B млн. руб. с ежегодным начислением сложных процентов по ставке A годовых должен погашаться в течение C лет равными срочными уплатами. Определить размер срочной уплаты, общие расходы заемщика по погашению кредита и сумму выплаченных процентов, если выплаты по кредиту будут осуществляться в конце каждого года.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	20%	10%	15%	20%	25%
B	200	300	100	250	600
C	3	2	2	2	3

55. Кредит выдан на B года по сложной ставке A годовых. При выдаче кредита удержаны комиссионные в размере C процентов от его суммы. Определить доходность кредитной операции по эффективной ставке сложных процентов.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	20%	10%	15%	12%	20%
B	3	4	3	5	2
C	3	2	4,5	2	3

56. Банк выдал кредит в C млн. руб. на год. Требуемая реальная доход­ность операции равна A годовых, ожидаемый годовой уровень инфляции принят равным B. Определить ставку процентов по кредиту, погашаемую сумму и сумму полученных процентов.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	2%	3%	10%	12%	8%
B	5%	8%	7,5%	4,6%	7,3%
C	100	160	150	92	146

57. Банк выдал на D месяцев кредит в размере C млн. руб. Ожидаемый месячный уровень инфляции составляет A%, требуемая реальная доходность операции должна составить B% годовых. Определить ставку процентов по кредиту с учетом инфляции, погашаемую сумму и сумму процентов за кредит.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	2%	3%	2%	2%	4%
B	5%	8%	7%	4%	7%
C	100	160	150	92	146
D	6	9	8	9	8

58. Кредит C тыс. руб. выдается с 20 июня по 15 сентября того же года. При выдаче кредита считается, что индекс цен к моменту его погашения составит B. Определить ставку процентов по кредиту, по­гашаемую сумму и сумму процентов, если реальная доходность кредитной операции должна быть A годовых и банк использует германскую практику начисления процентов.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	2%	1%	1%	3%	4%
B	1,3	1,4	1,3	1,5	1,2
C	300	200	150	250	400

59. Кредит в размере D млн. руб. выдается на C лет. Реальная доходность операции должна составить A годовых по сложной ставке процентов, расчетный уровень инфляции составляет B в год. Определить ставку процентов при выдаче кредита, погашаемую сумму и сумму процентов.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	2%	3%	10%	12%	8%
B	5%	8%	7%	4%	7%
C	1	2	3	2	4
D	6	9	12	9	18

60. Определить расходы предприятия по элементу «Прочие затраты» в составе себестоимости, используя нижеприведенные данные:

Показатель	Сумма, тыс.руб.
	а)	б)	в)	г)	д)
Налоги и отчисления, относимые в соответствии с законодательством на себестоимость продукции В том числе:
- экологические (в пределах установленных лимитов добычи природных ресурсов и выбросов загрязняющих веществ) - в фонд содействия занятости - в фонд социальной защиты населения	2100 600 26400	2400 800 28800	2600 400 252500	2700 700 27400	2350 520 26500
Плата по процентам за ссуды В том числе:
- по ссудам на приобретение основных фондов и нематериальных активов - по отсроченным и просроченным ссудам - по ссудам на приобретение ТМЦ (в пределах установленных сроков)	580 190 310	620 180 300	630 270 290	590 195 270	670 210 185
Расходы:
- на разработку и изготовление эскизов и этикеток, на рекламу - по лизингу (в аренду взяты объекты производственного оборудования) - плата сторонним организациям за пожарную и сторожевую охрану	210 1200 130	220 1300 145	230 1250 150	240 1400 135	250 1500 170
Износ:
- МБП - нематериальных активов	400 40	440 55	420 50	470 60	490 65
Оплата факторинговых операций банка	30	28	35	25	40
Потери от уценки производственных запасов	10	12	15	20	25
Судебные издержки и арбитражные расходы	60	70	50	30	80

61. Вексель на сумму B тыс. руб. предъявлен в банк за полгода до срока его погашения. Банк для определения своего дохода использует учетную ставку, равную A годовых. Определить сумму, выплаченную владельцу векселя, и сумму дохода (дисконта), полученного банком.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	2%	3%	10%	12%	8%
B	100	160	150	92	146

62. Вексель на сумму B млн. руб. предъявлен в банк для оплаты за 100 дней до срока его погашения. Определить сумму, полученную предъяви­телем векселя, и сумму дохода банка, если банк для его определения будет использовать ставку процентов и учетную ставку, равные A годовых (расчетное количество дней в году при использовании ставки процентов равно 365, при использовании учетной ставки – 360).

	а)	б)	в)	г)	д)
A	12%	13%	10%	12%	18%
B	6	9	12	9	18

63. Вексель на сумму D тыс. руб. выдан на C дней с начислением по нему процентов по ставке A годовых при расчетном количестве дней, равном 365. Банк учел вексель за 20 дней до наступления срока оплаты по учетной ставке B годовых при расчетном количестве дней в году, равном 360. Определить сумму, полученную предъявителем векселя, и сумму дохода банка.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	20%	23%	10%	22%	28%
B	15%	18%	7%	14%	17%
C	100	160	150	92	146
D	600	900	1200	900	1800

64. В банк для оплаты предъявлен вексель на сумму D млн. руб., выписанный на C дней, с начислением по нему процентов по ставке B годовых и сроком до погашения 60 дней. Банк для определения своего дохода использовал ставку процентов A годовых. Определить сумму, выплаченную предъявителю векселя.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	20%	30%	40%	52%	48%
B	15%	18%	27%	34%	37%
C	100	160	150	92	146
D	6	9	12	9	18

65. При учете векселя на сумму B тыс. руб., до срока оплаты которого осталось A дней, банк выплатил его предъявителю C тыс. руб. Определить, какую учетную ставку использовал банк при расчетном количестве дней в году, равном 360.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	100	160	150	92	146
B	650	760	800	900	860
C	600	700	740	820	700

66. При оплате предъявленного векселя на сумму C тыс. руб., до срока погашения которого осталось B дней, доход банка составил A тыс. руб. Определить ставку процентов, использованную банком при определении дохода.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	2	3	10	12	8
B	20	25	30	26	15
C	100	160	150	92	146

67. Вексель, до срока оплаты которого осталось B дней, учтен в банке по учетной ставке A годовых при расчетном количестве дней в году, равном 360. Определить доходность операции учета по эффективной ставке простых процентов для расчетного количества дней в году, равного 365.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	20%	30%	100%	120%	80%
B	100	160	150	92	146

68. Срок до платежа по векселю составляет B года. Эффективность операции учета должна быть равна A годовых по простой ставке процентов. Определить требуемое значение учетной ставки.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	20%	30%	10%	12%	18%
B	2	3	2,5	4	3,5

69. Банк использует при выдаче кредитов ставку A годовых. Опре­делить значение учетной ставки, обеспечивающей равную доходность при учете векселя, до срока, погашения которого осталось B дней, если расчетное количество дней в году при начислении процентов по кредитам равно 365, а при учете векселей – 360.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	12%	13%	10%	16%	18%
B	50	60	85	76	90

70. Депозитный сертификат дисконтного типа номиналом C тыс. руб., цена которого определяется с использованием учетной ставки, был куплен за полгода до его погашения и продан через D месяца. Значения рыночных учетных ставок в моменты покупки и продажи составляли B и A годовых соответственно. Определить доход от операции купли-продажи и ее доходность в виде эффективной годовой ставки про­центов.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	20%	30%	40%	42%	38%
B	30%	40%	50%	52%	48%
C	100	160	150	92	146
D	1	2	3	4	5

71. Депозитный сертификат дисконтного типа номиналом E млн. руб. был куплен за D дней до срока погашения и продан через C дней. Значения учетных ставок в моменты покупки и продажи составляли B и A годовых соответственно. Определить доход от операции купли-продажи и ее доходность в виде эффективной годовой ставки процентов, если расчетное количество дней в году при учете таких обязательств равно 360, а при начислении процентов – 365.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	20%	23%	15%	12%	18%
B	15%	20%	17%	15%	17%
D	100	160	150	92	146
C	80	120	60	36	48
E	1	2	3	4	5

72. Определить размер мобилизации (иммобилизации) внутренних ресурсов в строительстве, выполняемом хозяйственным способом, млн.руб.

	а)	б)	в)	г)	д)
Ожидаемое наличие оборотных активов на начало планируемого года	200	180	210	220	190
Норматив оборотных средств стройки на конец планируемого года	170	160	180	200	220
Постоянная переходящая кредиторская задолженность: на начало планируемого года на конец планируемого года	70 75	60 68	80 90	50 60	90 110

73. Требуется выполнить расчет суммы амортизационных отчислений, относимых на себестоимость продукции. по плану на год по следующим данным, млн.руб.:

Показатель	Вариант
	а)	б)	в)	г)	д)
1	2	3	4	5	6
1. Стоимость основных фондов на начало планируемого года, всего	540100	534375	570300	784375	842500
В том числе: непроизводственные фонды	84200	95000	87400	134200	125600
основные фонды цеха № 1, взятые в краткосрочную аренду без права дальнейшего выкупа	42000	50000	57000	70000	48000

Окончание таблицы

1	2	3	4	5	6
сданные в краткосрочную аренду	5420	4340	4240	4870	5900
неустановленное оборудование на складе в резерве	123000	14000	135500	14000	13300
полностью амортизированные фонды	14000	12000	15000	16000	15250
2. Ввод основных производственных фондов в планируемом году (в третьем квартале)	40000	50000	60000	100000	95000
3. Выбытие основных производственных фондов в планируемом году (во втором квартале)	61000	63000	79000	82000	81000
4. Средняя норма амортизационных отчислений в отчетном периоде, %	9	10	8	8	11
5. В планируемом году истекает амортизационный период основных фондов со среднегодовой стоимостью	9200	10500	10700	11600	11800
6. Стоимость активной части основных фондов в и общей величине для расчета ускоренной амортизации	60000	70000	65000	80000	79000
7. Коэффициент для расчета ускоренной амортизации	1,5	1,4	1,6	1,5	1,3

74. Определить размер мобилизации (иммобилизации) внутренних ресурсов в строительстве, выполняемом хозяйственным способом по следующим данным:

а) потребность стройки в оборотных активах на конец планируемого года сократится на 1220 тыс.руб., а кредиторская задолженность возрастет на 200 тыс.руб. по сравнению с данными на начало года;

б) потребность стройки в оборотных активах на конец планируемого года возрастет на 1220 тыс.руб., а кредиторская задолженность уменьшится на 200 тыс.руб. по сравнению с данными на начало года.

75. Определить среднегодовую стоимость основных фондов для начисления амортизации и среднюю норму амортизации по машиностроительному предприятию на основе следующих данных.

Стоимость основных амортизируемых фондов на начало отчетного года составляла 1720000 тыс.руб.

В июле были списаны средства труда со сроком службы менее одного года на сумму 12700 тыс.руб.

Во II квартале предприятие приобрело специнструменты на сумму 25000 тыс.руб.

Стоимость изготовленных для собственных нужд машин и оборудования, сданных на склад в IV квартале, составила 800100 тыс.руб.

В III квартале было введено новое производственное оборудование на сумму 260500 тыс.руб.

Сумма амортизационных отчислений, начисленная в отчетном году, - 206000 тыс.руб.

76. Акционерное общество выпустило C тыс. привилегированных акций номиналом B тыс. руб. Минимальный годовой дивиденд при эмиссии акций был объявлен равным A от их номинала. Определить минимальную сумму, которую общество должно будет выплачивать ежегодно в виде дивиденда по привилегированным акциям.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	20%	30%	40%	42%	38%
B	80	120	60	36	48
C	1	2	3	4	5

77. Банк объявил, что дивиденды по его акциям за год составили A годовых по обыкновенным акциям и B годовых по привилегированным акциям. Определить сумму дивиденда на одну привилегированную акцию номиналом C тыс. руб. и одну обыкновенную акцию номиналом D тыс. руб.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	20%	30%	40%	42%	38%
B	30%	40%	45%	52%	48%
C	2	4	6	9	8
D	1	2	3	4	5

78. В объявлении банка указано, что дивиденды по обыкновенным ак­циям за квартал будет выплачен в размере A годовых. Определить сумму дивиденда, если номинал акции составляет B тыс. руб.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	30%	40%	50%	52%	48%
B	2	4	6	9	8

79. Дивиденд на акцию компании за год составил A руб. Банковская ставка по вкладам равна C годовых. Вознаграждение за риск, с точки зрения покупателя, должно быть B. Определить теоретическую цену акции.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	4 800	9 000	10 000	6 900	7 800
B	9%	9,2%	9,6%	9,8%	10%
C	11,5%	12%	12,3%	12,4%	12,9%

80. Курс акций акционерного общества на 11.07.04 составлял: покупка – A руб., продажа – B руб. На 28.09.04 курс тех же акций составил: покупка – C руб., продажа – D руб. Определить доход, полученный от покупки E акций 11.07.04 и их последующей продажи 28.09.04, а также доходность операции купли-продажи в виде эффективной ставки простых процентов.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	6100	7200	6980	7890	2360
B	7000	8000	9000	10000	4000
C	12800	15000	10200	10010	3610
D	13000	15010	10360	10020	5000
E	100	200	350	400	1000

81. Акции номиналом A тыс. руб. были куплены по цене B тыс. руб. за полгода до выплаты дивиденда. Дивиденд по акциям за год был объявлен в размере C годовых. После объявления о выплате дивиденда курс акций составил D тыс. руб. Определить текущую доходность акций в виде эффективной ставки процентов.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	6100	7200	6980	7890	2360
B	7000	8000	9000	10000	4000
C	1280	1500	1020	1000	360
D	8000	8500	10000	12000	4500

82. Акции номиналом A тыс. руб. продавались в начале года по кур­совой стоимости B тыс. руб. Дивиденд за год был объявлен в размере C годовых. Определить реальную доходность по уровню дивиденда акций, купленных в начале года.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	6100	7200	6980	7890	2360
B	12800	15000	10200	10010	3610
C	20%	25%	35%	40%	10%

83. Облигации номиналом B руб. продаются по цене A руб. Определить курс облигаций.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	6100	7200	6980	7890	2360
B	7000	8000	9000	10000	4000

84. Доход по облигациям предприятия номиналом A тыс. руб. выплачивается дважды в год исходя из B годовых. Определить сумму дохода при каждой выплате.

	а)	б)	в)	г)	д)
A	12800	15000	10200	10010	3610
B	30%	20%	50%	40%	30%

85. Требуется составить план финансирования капитальных вложений, в млн.руб.:

Показатель	Сумма
	а)	б)	в)	г)	д)
1	2	3	4	5	6
1. Объем капитальных затрат:
централизованные капитальные вложения	59200	69000	72000	61700	68200
техническое перевооружение и реконструкция действующего предприятия	39900	41000	38200	47400	48300
В том числе:
объем строительно-монтажных работ, выполняемых хозспособом	24300	25000	27100	28400	29900
Итого затрат:
2. Имеющиеся источники финансирования:
а) бюджетные ассигнования	28000	29000	32000	31000	35000
б) сметой расходования чистой прибыли предусмотрено направить:
на новое строительство	42000	40000	41000	45000	43000
на техническое перевооружение и реконструкцию	12000	11000	13500	14000	14100
в) мобилизация внутренних ресурсов в строительстве	720	750	690	670	685
г) амортизационные отчисления по плану на год	24200	25000	26500	25400	27100

86. Выручка оптовой фирмы от реализации товаров в январе составила 60000 тыс.руб.; в последующие месяцы ожидается ее прирост с темпом 1,5% в месяц.

Оплата покупателями товаров осуществляется на следующих условиях: 25% месячного объема реализации оплачивается сразу, при отгрузке; 50% продается в кредит с оплатой в течение месяца и предоставляемой клиентам скидкой в размере 3%; оставшаяся часть товаров оплачивается в течение двух месяцев, при этом 5% этой суммы составляют безнадежные долги.

Требуется рассчитать величину денежных поступлений в марте и в июне.

87. Курс акций компании составляет 4000 руб. Игрок, рассчитывающий на повышение курса акций, покупает опцион на покупку 100 шт. акций по фиксированной цене 4200 руб., уплатив при этом премию 500 руб. за акцию. Определить результаты сделки, если курс акций по истечении срока опциона составит: а) 5000 руб.; б) 4100 руб.; в) 4400 руб.; г) 4900 руб.; д) 6100 руб.

88. Курс акций компании составляет 4000 руб. Игрок, рассчитывающий на понижение курса акций, приобретает опцион на их продажу по цене 3700 руб., уплатив при этом премию 500 руб. за акцию. Определить результаты сделки, если курс акций по истечении срока опциона составит:

а) 3000 руб.; б) 3800 руб.; в) 3500 руб.; г) 4000 руб.; д) 2900 руб.