- •Содержание
- •Основные положения и порядок оформления работы
- •Раздел I. Финансовый план
- •1. Доходы и поступления средств Источниками доходов и поступлений средств предприятия являются:
- •1.1 Расчет полной себестоимости произведенной продукции
- •1.2 Расчет амортизационных отчислений
- •1.3 Расчет платы за пользование природными ресурсами
- •1.4 Планирование прибыли
- •1.5 Финансовые ресурсы в строительстве
- •1.6 Планирование устойчивых пассивов
- •2. Расходы и отчисления средств
- •2.1. План финансирования капитальных вложений
- •2.2 Прирост собственных оборотных средств
- •2.3 Распределение плановой прибыли
- •2.3.1 Платежи в бюджет
- •2.3.2 Фонды предприятия
- •3. Составление финансового плана
- •Раздел II финансово-экономические расчеты
- •1. Депозитные операции
- •Начисление простых процентов
- •Начисление сложных процентов
- •Начисление процентов при регулярных взносах
- •Сравнение доходности различных видов вкладов
- •Расчеты в условиях инфляции
- •2 Кредитные операции
- •2.1 Погашение кредита единовременным платежом
- •2.2 Погашение кредита частями
- •2.3 Доходность кредитов с учетом удержания комиссионных
- •2.4 Расчеты в условиях инфляции
- •3 Операции с денежными обязательствами
- •3.1 Учет денежных обязательств
- •3.2 Доходность операций с денежными обязательствами
- •3.3 Расчеты в условиях инфляции
- •4 Операции с ценными бумагами
- •4.1 Доходы от акций
- •4.2 Доходы от облигаций
- •4.3 Расчеты при сделках с опционами
- •Задание а. Варианты сметы затрат на производство, тыс.Руб.
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки: доходы на паи – 120 тыс. Руб., прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году – 180 тыс. Руб.
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки
- •Задание б. Варианты сметы затрат на производство, тыс.Руб.
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки:
- •1.Планируется получить доходы от сдачи в аренду цехов с производственным оборудованием – 39 тыс.Руб;
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки
- •Задачи (для выполнения 2 части работы)
- •Литература
Для справки
1. Отчисления на страхование от несчастных случаев – 0,1-3,4%.
2. Отчисления в фонд социальной защиты населения - 35%.
3. В общую сумму платежей по процентам за краткосрочные ссуды включены проценты по просроченным и отсроченным ссудам в размере 15 тыс.руб.
4. 3атраты на исправление дефектов строительно-монтажных работ по вновь введенному в эксплуатацию административному зданию – 100 тыс.руб.
*План на IV кв. при отсутствии соответствующих данных определяется в размере 1/4 годовой суммы
Таблица Б.3 – Расчет амортизационных отчислений на планируемый год
|
Показатели |
План на год, тыс.руб. |
Примеча-ние |
|
1 |
2 |
3 |
|
1. Стоимость основных фондов на начало планируемого года |
135105 |
|
|
Из них: |
|
|
|
основные фонды в стадии реконструкции |
2570 |
|
|
непроизводственные основные фонды |
405 |
|
|
полностью амортизированные машины, оборудование и транспортные средства |
503 |
|
|
2. Ввод основных производственных фондов в планируемом году |
100 |
II квартал |
|
3. Среднегодовая стоимость вводимых производственных фондов |
|
|
|
4. Выбытие основных производственных фондов в планируемом году |
80 |
111 кв. |
|
5. Среднегодовая стоимость выбывающих производственных фондов |
|
|
|
6. Среднегодовая стоимость амортизируемых основных фондов в планируемом году |
|
|
|
7. Средняя норма амортизационных отчислений на полное восстановление, % |
10 |
|
|
8. Сумма амортизационных отчислений на полное восстановление |
|
|
Таблица Б.4 – Расчет платы за пользование природными ресурсами
|
Наименование природных ресурсов |
Установленный лимит, м3 |
Фактическое потребление, м3 |
Добыча, подлежащая налогообложению |
Ставка налога, руб. |
Сумма налога, тыс. руб. |
||
|
в пределах лимита |
сверх лимита |
в пределах лимита |
сверх лимита |
||||
|
Вода из подземных источников |
6500 |
7500 |
|
|
37,4 |
|
|
|
Итого: |
|
|
|||||
Для справки
Из общего объема потребления воды 150 куб.м будет использовано на нужды прудо-вого хозяйства, 250 куб.м – для хозяйственно-питьевого потребления работников предприятия.
Таблица Б.5 – Расчет балансовой прибыли
|
Показатели |
План на год, тыс.руб. |
|
1. Остаток готовых изделий на складах, отпущенных и на ответственном хранении на начало планируемого года: |
|
|
по производственной себестоимости |
1700 |
|
в ценах предприятия |
1900 |
|
прибыль во входных остатках |
|
|
2. Товарная продукция на планируемый год: |
|
|
по полной себестоимости |
|
|
в ценах предприятия без учета косвенных налогов |
|
|
прибыль в товарном выпуске |
|
|
3. Остаток готовых изделий на складах и товаров, отгруженных на конец планируемого года: |
|
|
в днях |
5 |
|
по производственной себестоимости |
|
|
в ценах предприятия |
|
|
прибыль в выходных остатках |
|
|
4. Реализация продукции в планируемом году по: |
|
|
полной себестоимости |
|
|
в ценах предприятия |
|
|
5. Прибыль от реализации товарной продукции |
|
|
6. Прочая реализация: |
|
|
по полной себестоимости |
4580 |
|
по отпускным ценам |
5200 |
|
прибыль от прочей реализации |
|
|
7. Прибыль от внереализационных операций |
|
|
8. Балансовая прибыль |
|