- •Содержание
- •Основные положения и порядок оформления работы
- •Раздел I. Финансовый план
- •1. Доходы и поступления средств Источниками доходов и поступлений средств предприятия являются:
- •1.1 Расчет полной себестоимости произведенной продукции
- •1.2 Расчет амортизационных отчислений
- •1.3 Расчет платы за пользование природными ресурсами
- •1.4 Планирование прибыли
- •1.5 Финансовые ресурсы в строительстве
- •1.6 Планирование устойчивых пассивов
- •2. Расходы и отчисления средств
- •2.1. План финансирования капитальных вложений
- •2.2 Прирост собственных оборотных средств
- •2.3 Распределение плановой прибыли
- •2.3.1 Платежи в бюджет
- •2.3.2 Фонды предприятия
- •3. Составление финансового плана
- •Раздел II финансово-экономические расчеты
- •1. Депозитные операции
- •Начисление простых процентов
- •Начисление сложных процентов
- •Начисление процентов при регулярных взносах
- •Сравнение доходности различных видов вкладов
- •Расчеты в условиях инфляции
- •2 Кредитные операции
- •2.1 Погашение кредита единовременным платежом
- •2.2 Погашение кредита частями
- •2.3 Доходность кредитов с учетом удержания комиссионных
- •2.4 Расчеты в условиях инфляции
- •3 Операции с денежными обязательствами
- •3.1 Учет денежных обязательств
- •3.2 Доходность операций с денежными обязательствами
- •3.3 Расчеты в условиях инфляции
- •4 Операции с ценными бумагами
- •4.1 Доходы от акций
- •4.2 Доходы от облигаций
- •4.3 Расчеты при сделках с опционами
- •Задание а. Варианты сметы затрат на производство, тыс.Руб.
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки: доходы на паи – 120 тыс. Руб., прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году – 180 тыс. Руб.
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки
- •Задание б. Варианты сметы затрат на производство, тыс.Руб.
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки:
- •1.Планируется получить доходы от сдачи в аренду цехов с производственным оборудованием – 39 тыс.Руб;
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки
- •Задачи (для выполнения 2 части работы)
- •Литература
Для справки
Расчет составляется на основании сметы затрат и следующих недостающих показателей:
минимальная задолженность по зарплате - 5 дней.
Данные отчетного года, предшествующего планируемому:
-
а) резерв предстоящих платежей по отпускам работающих по состоянию:
на 1.01 - 100
на 1.04 - 90
на 1.07 - 95
на 1.10 - 100
б) задолженность поставщикам по неотфактурованным поставкам:
на 1.01 - 90
на 1.04 – 120
на 1.07 - 100
на 1.10 - 80
Таблица А.8 – План финансирования капвложений
|
Затраты и источники покрытия |
План на год, тыс.руб. |
|
Объем работ |
40 000 |
|
В т.ч. объем строительно-монтажных работ, выполняемых хозспособом |
200 |
|
Прирост оборотных средств в строительстве |
|
|
Всего затрат |
|
|
Источники покрытия: |
|
|
прибыль |
|
|
амортизационные отчисления |
|
|
плановые накопления и экономия в капстроительстве |
|
|
мобилизация внутренних ресурсов в капстроительстве |
|
|
средства, поступающие в порядке долевого участия в строительстве |
400 |
|
прочие источники финансирования капвложений |
|
|
долгосрочный кредит |
|
|
Всего источников средств |
|
Для справки
Коммерческий банк не дал согласия на предоставление долгосрочного кредита в планируемом году в качестве экономической санкции на несвоевременный возврат ранее полученных ссуд.
Таблица А.9 – Расчет норматива собственных оборотных средств
|
Нормируемые оборотные средства |
Норматив на начало года, тыс. руб. |
Норма запаса на планируемый год, дн. |
Однодневный расход, тыс.руб. |
Норматив на конец года, тыс.руб. |
|
Сырье и основные материалы |
800 |
|
|
|
|
Вспомогательные материалы |
200 |
- |
|
210 |
|
Топливо |
18 |
25 |
|
|
|
Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы |
260 |
- |
|
270 |
|
Незавершенное производство |
912 |
|
|
|
|
Готовые изделия |
810 |
6 |
|
|
|
Итого: |
3 000 |
|
|
|
|
Прирост (+), сокращение (-) норматива на конец года |
|
|
|
|