- •Содержание
- •Основные положения и порядок оформления работы
- •Раздел I. Финансовый план
- •1. Доходы и поступления средств Источниками доходов и поступлений средств предприятия являются:
- •1.1 Расчет полной себестоимости произведенной продукции
- •1.2 Расчет амортизационных отчислений
- •1.3 Расчет платы за пользование природными ресурсами
- •1.4 Планирование прибыли
- •1.5 Финансовые ресурсы в строительстве
- •1.6 Планирование устойчивых пассивов
- •2. Расходы и отчисления средств
- •2.1. План финансирования капитальных вложений
- •2.2 Прирост собственных оборотных средств
- •2.3 Распределение плановой прибыли
- •2.3.1 Платежи в бюджет
- •2.3.2 Фонды предприятия
- •3. Составление финансового плана
- •Раздел II финансово-экономические расчеты
- •1. Депозитные операции
- •Начисление простых процентов
- •Начисление сложных процентов
- •Начисление процентов при регулярных взносах
- •Сравнение доходности различных видов вкладов
- •Расчеты в условиях инфляции
- •2 Кредитные операции
- •2.1 Погашение кредита единовременным платежом
- •2.2 Погашение кредита частями
- •2.3 Доходность кредитов с учетом удержания комиссионных
- •2.4 Расчеты в условиях инфляции
- •3 Операции с денежными обязательствами
- •3.1 Учет денежных обязательств
- •3.2 Доходность операций с денежными обязательствами
- •3.3 Расчеты в условиях инфляции
- •4 Операции с ценными бумагами
- •4.1 Доходы от акций
- •4.2 Доходы от облигаций
- •4.3 Расчеты при сделках с опционами
- •Задание а. Варианты сметы затрат на производство, тыс.Руб.
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки: доходы на паи – 120 тыс. Руб., прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году – 180 тыс. Руб.
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки
- •Задание б. Варианты сметы затрат на производство, тыс.Руб.
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки:
- •1.Планируется получить доходы от сдачи в аренду цехов с производственным оборудованием – 39 тыс.Руб;
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки
- •Задачи (для выполнения 2 части работы)
- •Литература
Для справки:
1.Планируется получить доходы от сдачи в аренду цехов с производственным оборудованием – 39 тыс.Руб;
2. Доходы от реализации (погашения) ценных бумаг – 760 тыс.руб. Ставка налога на этот вид дохода – 15%;
3.Предполагается купить одно брокерское место на фондовой бирже. Общие расходы, связанные с брокерской деятельностью, планируются в размере 600тыс.руб, доходы в сумме 900 тыс.руб. Ставка налога на доход – 40%.
Таблица Б.6 - Финансовые ресурсы в строительстве
|
Показатели |
Ед. изм. |
Значение показателя |
|
Исходные данные для расчета: |
|
|
|
1. Иммобилизация внутренних ресурсов в строительстве |
тыс.руб. |
90 |
|
2. Плановая прибыль по строительно-монтажным работам, выполненным хозспособом |
% |
7,4 |
|
3.Снижение себестоимости строительно-монтажных работ, выполненных хозспособом |
% |
3 |
Примечание: Расчет финансовых ресурсов в строительстве производится на основании рекомендаций в произвольной форме.
Таблица Б.7 – Расчет устойчивых пассивов
|
Показатели |
Планируемый год, тыс.руб. |
|
|
на начало |
на конец |
|
|
Задолженность по заработной плате и отчислениям во внебюджетные фонды, связанные с фондом оплаты труда |
1318 |
|
|
Резерв предстоящих платежей по отпускам |
461 |
|
|
Задолженность поставщикам по неотфактурованным поставкам |
100 |
|
|
Итого: |
1879 |
|
|
Прирост (+), сокращение (-) устойчивых пассивов |
|
|
Для справки
Срок выплаты зарплаты 6 и 21 числа. Товарная продукция и фонд зарплаты в планируемом году возрастут на 7%. Минимальная задолженность поставщикам по неотфактурованным поставкам за отчетный период – 204 тыс. руб.
Таблица Б.8 – План финансирования капвложений
|
Затраты и источники покрытия |
План на год, тыс.руб. |
|
Объем работ |
40 000 |
|
В т.ч. объем строительно-монтажных работ, выполняемых хозспособом |
200 |
|
Прирост оборотных средств в строительстве |
|
|
Всего затрат |
|
|
Источники покрытия: |
|
|
прибыль |
|
|
амортизационные отчисления |
|
|
плановые накопления и экономия в капстроительстве |
|
|
мобилизация внутренних ресурсов в капстроительстве |
|
|
средства, поступающие в порядке долевого участия в строительстве |
400 |
|
прочие источники финансирования капвложений |
|
|
долгосрочный кредит |
|
|
Всего источников средств |
|
Таблица Б.9 – Расчет норматива собственных оборотных средств
|
Показатели |
План на год тыс. руб. |
|
Норматив собственных оборотных средств |
|
|
- на начало планируемого года |
68500 |
|
- на конец планируемого года |
|
|
Прирост (+), сокращение (-) норматива на конец года |
|