- •Содержание
- •Основные положения и порядок оформления работы
- •Раздел I. Финансовый план
- •1. Доходы и поступления средств Источниками доходов и поступлений средств предприятия являются:
- •1.1 Расчет полной себестоимости произведенной продукции
- •1.2 Расчет амортизационных отчислений
- •1.3 Расчет платы за пользование природными ресурсами
- •1.4 Планирование прибыли
- •1.5 Финансовые ресурсы в строительстве
- •1.6 Планирование устойчивых пассивов
- •2. Расходы и отчисления средств
- •2.1. План финансирования капитальных вложений
- •2.2 Прирост собственных оборотных средств
- •2.3 Распределение плановой прибыли
- •2.3.1 Платежи в бюджет
- •2.3.2 Фонды предприятия
- •3. Составление финансового плана
- •Раздел II финансово-экономические расчеты
- •1. Депозитные операции
- •Начисление простых процентов
- •Начисление сложных процентов
- •Начисление процентов при регулярных взносах
- •Сравнение доходности различных видов вкладов
- •Расчеты в условиях инфляции
- •2 Кредитные операции
- •2.1 Погашение кредита единовременным платежом
- •2.2 Погашение кредита частями
- •2.3 Доходность кредитов с учетом удержания комиссионных
- •2.4 Расчеты в условиях инфляции
- •3 Операции с денежными обязательствами
- •3.1 Учет денежных обязательств
- •3.2 Доходность операций с денежными обязательствами
- •3.3 Расчеты в условиях инфляции
- •4 Операции с ценными бумагами
- •4.1 Доходы от акций
- •4.2 Доходы от облигаций
- •4.3 Расчеты при сделках с опционами
- •Задание а. Варианты сметы затрат на производство, тыс.Руб.
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки: доходы на паи – 120 тыс. Руб., прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году – 180 тыс. Руб.
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки
- •Задание б. Варианты сметы затрат на производство, тыс.Руб.
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки:
- •1.Планируется получить доходы от сдачи в аренду цехов с производственным оборудованием – 39 тыс.Руб;
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки
- •Задачи (для выполнения 2 части работы)
- •Литература
Для справки
Для хозяйственно-питьевого водоснабжения работников предприятия планируется использовать 50 м3 воды. На строительство участка дороги общего пользования, прилегающего к предприятию, предполагается израсходовать: песка строительного - 15 м3, камня строительного - 15 м3.
Таблица А.5 – Расчет балансовой прибыли
|
Показатели |
План на год, тыс.руб. |
|
1. Остаток готовых изделий на складах, отпущенных и на ответственном хранении на начало планируемого года: |
|
|
по производственной себестоимости |
2 800 |
|
в ценах предприятия |
3 600 |
|
прибыль во входных остатках |
|
|
2. Товарная продукция на планируемый год: |
|
|
по полной себестоимости |
|
|
в ценах предприятия |
|
|
прибыль в товарном выпуске |
|
|
3. Остаток готовых изделий на складах и товаров, отгруженных на конец планируемого года: |
|
|
в днях |
15 |
|
по производственной себестоимости |
|
|
в ценах предприятия |
|
|
прибыль в выходных остатках |
|
|
4. Реализация продукции в планируемом году по: |
|
|
полной себестоимости |
|
|
в ценах предприятия |
|
|
5. Прибыль от реализации товарной продукции |
|
|
6. Прочая реализация: |
|
|
по полной себестоимости |
440 |
|
по отпускным ценам |
560 |
|
7. Прибыль от прочей реализации |
|
|
8. Прибыль от внереализационных операций |
|
|
9. Балансовая прибыль |
|
Для справки: доходы на паи – 120 тыс. Руб., прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году – 180 тыс. Руб.
Таблица А.6 – Финансовые ресурсы строительства
|
Показатели |
Ед. изм. |
Значения показателя |
|
Исходные данные для расчета: |
|
|
|
1. Сокращается потребность стройки в оборотных активах на конец планируемого года |
тыс.руб. |
30 |
|
2. Возрастает кредиторская задолженность на конец планируемого года |
тыс.руб. |
10 |
|
3. Планируется прибыль по строительно-монтажным работам, выполненным хозспособом |
% |
7,4 |
|
4. Планируется снижение себестоимости строительно-монтажных работ, выполненных хозспособом |
% |
2% |
Примечание. Расчет финансовых ресурсов в строительстве производится на основании рекомендаций в произвольной форме.
Таблица А.7 – Расчет устойчивых пассивов
|
Показатели |
Планируемый год, тыс.руб. |
|
|
на начало |
на конец |
|
|
Задолженность по заработной плате и отчислениям во внебюджетные фонды, связанным с фондом оплаты труда |
100 |
|
|
Резерв предстоящих платежей по отпускам |
30 |
|
|
Задолженность по неотфактурованным поставкам |
50 |
|
|
Итого: |
180 |
|
|
Прирост (+), сокращение (-) норматива на конец года |
|
|