- •Содержание
- •Основные положения и порядок оформления работы
- •Раздел I. Финансовый план
- •1. Доходы и поступления средств Источниками доходов и поступлений средств предприятия являются:
- •1.1 Расчет полной себестоимости произведенной продукции
- •1.2 Расчет амортизационных отчислений
- •1.3 Расчет платы за пользование природными ресурсами
- •1.4 Планирование прибыли
- •1.5 Финансовые ресурсы в строительстве
- •1.6 Планирование устойчивых пассивов
- •2. Расходы и отчисления средств
- •2.1. План финансирования капитальных вложений
- •2.2 Прирост собственных оборотных средств
- •2.3 Распределение плановой прибыли
- •2.3.1 Платежи в бюджет
- •2.3.2 Фонды предприятия
- •3. Составление финансового плана
- •Раздел II финансово-экономические расчеты
- •1. Депозитные операции
- •Начисление простых процентов
- •Начисление сложных процентов
- •Начисление процентов при регулярных взносах
- •Сравнение доходности различных видов вкладов
- •Расчеты в условиях инфляции
- •2 Кредитные операции
- •2.1 Погашение кредита единовременным платежом
- •2.2 Погашение кредита частями
- •2.3 Доходность кредитов с учетом удержания комиссионных
- •2.4 Расчеты в условиях инфляции
- •3 Операции с денежными обязательствами
- •3.1 Учет денежных обязательств
- •3.2 Доходность операций с денежными обязательствами
- •3.3 Расчеты в условиях инфляции
- •4 Операции с ценными бумагами
- •4.1 Доходы от акций
- •4.2 Доходы от облигаций
- •4.3 Расчеты при сделках с опционами
- •Задание а. Варианты сметы затрат на производство, тыс.Руб.
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки: доходы на паи – 120 тыс. Руб., прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году – 180 тыс. Руб.
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки
- •Задание б. Варианты сметы затрат на производство, тыс.Руб.
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки:
- •1.Планируется получить доходы от сдачи в аренду цехов с производственным оборудованием – 39 тыс.Руб;
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки
- •Для справки
- •Задачи (для выполнения 2 части работы)
- •Литература
Для справки
Смета составляется с учетом показателей плана финансирования капвложений, прироста норматива собственных оборотных средств, а также на основе данных, приводимых ниже.
Общая сумма платежей по процентам за краткосрочные ссуды банков в планируемом году составит 97 тыс. руб., из них проценты по просроченным ссудам - 17 тыс. руб.; выплата дивидендов по акциям членов трудового коллектива - 50 тыс. руб.; оплата жилья работников - 17 тыс. руб.; единовременные поощрения отдельных работников за выполнение особо важных заданий - 77 тыс. руб.; премирование за создание, освоение и внедрение новой технологии - 90 тыс. руб.; затраты на научно-исследовательские работы - 200 тыс. руб.; строительство физкультурно-оздоровительного комплекса - 300 тыс. руб.
Таблица А.15 – Проверочная таблица к балансу доходов и расходов (тыс.руб.)
|
Направления использования средств |
Источники покрытия |
||||||||
|
Балансовая прибыль |
Амортизация на реновацию |
Мобилизация внутренних ресурсов в капстроительстве |
Плановые накопления и экономия в капстроительстве |
Средства, поступающие в порядке долевого участия в строительстве |
Долгосрочный кредит |
Прирост устойчивых пассивов |
Прочие доходы |
Итого |
|
|
Налог на прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Налог на доходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Налог на недвижимость |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие платежи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Отчисления в фонд накопления: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Фонд потребления |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Резервный фонд |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходы на благотворительные цели |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Средства, перечисляемые на содержание концернов, ассоциаций |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица А.16 – Расчетный баланс доходов и расходов (финансовый план)
|
Наименование показателя |
План на год, тыс.руб. |
|
1. Доходы и поступления средств |
|
|
Балансовая прибыль |
|
|
Амортизационные отчисления |
|
|
Мобилизация, внутренних ресурсов в капстроительстве |
|
|
Плановые накопления и экономия в капстроительстве |
|
|
Средства, поступающие в порядке долевого участия в строительстве |
|
|
Прочие источники финансирования капвложений |
|
|
Долгосрочный кредит |
|
|
Прирост устойчивых пассивов |
|
|
Прочие доходы |
|
|
Итого доходов и поступлений средств |
|
|
2. Расходы и отчисления: |
|
|
Отчисления на производственное развитие в фонд накопления: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Отчисления на социальное развитие в фонд потребления: |
|
|
В финансовый резерв |
|
|
Расходы на благотворительные цели |
|
|
Средства, перечисляемые на содержание концернов, ассоциаций |
|
|
Прочие расходы и отчисления |
|
|
Итого расходов и отчислений |
|
|
Превышение доходов над расходами (+) или превышение расходов над доходами (-) |
|
|
3. Платежи в бюджет |
|
|
Налог на недвижимость |
|
|
Налог на прибыль |
|
|
Налог на доходы |
|
|
Итого платежей в бюджет |
|
|
4. Ассигнования из бюджета |
|
|
Итого ассигнований из бюджета |
|
|
Превышение платежей в бюджет над ассигнованиями из бюджета (+) или превышение ассигнований из бюджета над платежами в бюджет (-) |
|
Справочно: 1. Общая сумма налогов, относимых на себестоимость - _____тыс.руб;
2. Общая сумма налогов, включаемых в цену - ________ тыс.руб.
ПРИЛОЖЕНИЕ Б