Рыночное страхование цен

Последний этап в процессе ценообразования – страхование окончательной цены, полученной в результате корректировки цен. Подобное страхование осуществляется путем включения в договоры купли-продажи или в договоры поставки ряда оговорок, которые должны найти обязательное отражение в бизнес-плане:

1. Колебание рыночной цены.

Различают три вида такой оговорки

а) оговорка о понижении цены – любое понижение рыночной цены ведет к понижению цены, зафиксированной в договоре. Любое повышение цены во внимание не принимается;

б) оговорка о повышении цены – любое повышение рыночной цены приводит к повышению цены, зафиксированной в договоре;

в) оговорка о любом колебании – повышение или понижение цены в зависимости от соответствующего изменения рыночной цены.

При применении этих оговорок учитываются поставка сверх условий договора при понижении цены и недопоставка при ее повышении. Учет производится по цене на день поставки.

2) Возможность повышения или понижения расходов.

При подготовке бизнес-плана встает задача анализа роста затрат на будущее по главным статьям: материальные затраты, заработная плата работников, транспортные издержки. Такой анализ необходим как в краткосрочном периоде, так и для долгосрочных проектов.

Для оценки инфляционного ожидания в ценовой политике фирма может использовать специальные показатели, применяемые в статистике:

• Сводный индекс потребительских цен на товары и услуги – основной показатель уровня инфляции в странах с рыночной экономикой, его рассчитывают и систематически публикует Госкомстат РФ. Показатель учитывает совокупные изменения цен на продукты и услуги, а поэтому его особо важно принимать во внимание всем предприятиям, работающим для рынка потребительских товаров и услуг;

• Индекс цен производителей промышленной продукции – рассчитывается Госкомстатом РФ ежемесячно и показывает изменение цен на продукцию промышленности по сравнению с декабрем предыдущего года или соответствующим периодом текущего года; имеет первостепенное значение для предприятий промышленности при оценке инфляции в сопоставлении с возможным изменением цен на собственную продукцию;

• индекс тарифов на грузовые перевозки – показывает изменение этих тарифов, прошедшее на всех видах транспорта общего пользования;

• национальный индекс заработной платы.

При разработке бизнес-плана имеет смысл распределить инфляционные риски между поставщиком товара и его потребителем посредством подписания различных по форме договоров

( таблица 2.36).

Использование в договорах твердой цены не вызовет больших сложностей для производителя товара в том случае, если он сможет относительно точно определить свои будущие издержки. Тогда при заключении договоров с предприятиями-поставщиками сырья, материалов, оборудования для своего производства он будет исходить в своих расчетах из твердой цены и частично переложит инфляционные риски на своих контрагентов.

Таблица 2.36

Распределение рисков по формам договоров

Распределение ценовых рисков	Формы договора
Риски полностью у поставщика	Твердая цена Пересмотр цены при определенных условиях Скользящие цены
Риски полностью у покупателя	Фактическая цена на момент поставки Издержки плюс норма прибыли поставщика

Форма договора, предполагающая пересмотр цены при наступлении определенных условий, заключается в окончательном установлении цены только при повторном проведении переговоров. Эта форма договоров редко применяется и распространяется только на те случаи, когда в договоре сразу сложно определить цену, объем поставок и другие компоненты.

Наиболее часто в условиях инфляции используются скользящие цены. В этом случае на момент подписания договора устанавливается базисная цена, которая затем корректируется с учетом инфляции по заранее оговоренной сторонами формуле индексирования, которую целесообразно привести в бизнес-плане и в договорах о поставках:

а₁ б₁

Ц₁ = Ц_{0 ˙} [ А _˙ ― + Б ∙ — + В ], (2.28)

а_о б_о

где Ц₁ и Ц₀ - цена товара в момент соответственно фактической его поставки покупателю и в момент заключения договора о поставке;

А, Б, В – доли в цене товара ( в момент заключения договора о поставке) соответственно расходов на покупку материалов и сырья, заработной платы и прочих расходов, А + Б + В = 1;

а_о и а₁ - средняя цена покупных материалов и сырья соответственно в момент заключения договора и фактической поставки товара;

б₀ и б₁ - средняя заработная плата работников соответственно в момент заключения договора и фактической поставки товара.

Из-за роста цен на покупные материалы и заработной платы выражение в скобках со временем оказывается больше единицы и превращается в коэффициент корректировки цены с учетом инфляции.

В этой формуле не подлежит индексации лишь доля прибыли производителя в цене, поэтому реальная прибыль снижается.

Договоры, оформленные на базе « фактической цены на момент поставки товара» и «издержки плюс прибыль», относят риск инфляционных потерь полностью на покупателя. Эти договоры не только не заинтересовывают фирмы-производители в снижении издержек производства, а напротив, заранее установленный процент прибыли к затратам поощряет их к увеличению затрат.

Все названные формы ценовой защиты фирмы от инфляции и оценки ценовых приспособлений широко используются в мировой практике предпринимательства.

В завершении изложения ценовой политики в бизнес-плане прогнозируется возможная реакция потребителей и конкурентов на инициативное изменение цены предприятием в результате изменения спроса, перехода товара в следующую стадию жизненного цикла, роста или снижения производственных издержек. Указывается возможная реакция предприятия на изменение цены конкурентом, зависящая от причин, вызвавших подобное действие.