- •Министерство образования и науки Российской Федерации
- •Содержание:
- •Тема 1. Основные положения теории налогов и налогообложения
- •1.2. Вопросы, рекомендуемые для изучения темы
- •1.3. Тесты для проверки освоения темы
- •Тема 2. Налог на добавленную стоимость
- •2.1. Организационно-методический материал для изучения темы
- •2.2. Вопросы, рекомендуемые для изучения темы
- •2.3. Тесты для проверки освоения темы
- •2.4. Задачи для решения Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •Задача № 10
- •Тема 3. Акцизы
- •3.1 Организационно-методический материал для изучения темы
- •3.2. Вопросы, рекомендуемые для изучения темы
- •3.3. Тесты для проверки освоения темы
- •3.3. Задачи для решения
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •Задача № 12
- •Задача № 11
- •Задача № 12
- •Задача № 13
- •Задача № 14
- •Задача № 15
- •Задача № 16
- •Задача № 17
- •Задача № 18
- •Тема 4. Налог на доходы физических лиц
- •4.1 Организационно-методический материал для изучения темы
- •4.2. Вопросы, рекомендуемые для изучения темы
- •4.3. Тесты для контроля освоения темы
- •4.3. Задачи для решения
- •Задача № 9
- •Задача № 10
- •Тема 5. Налог на прибыль организаций
- •5.1. Организационно-методический материал для изучения темы
- •5.2. Вопросы, рекомендуемые для изучения темы
- •5.3. Тесты для проверки освоения темы
- •5.3. Задачи для решения Задача №1
- •Задача №2
- •Задача №3
- •Задача №4
- •Задача №5
- •Задача №6
- •Задача №7
- •Задача №8
- •Задача №9
- •Задача №10
- •Задача №11
- •Тема 6. Водный налог
- •6.1. Организационно-методический материал для изучения темы
- •Объектами обложения водным налогом являются следующие виды водопользования:
- •6.2. Вопросы, рекомендуемые для изучения темы
- •6.3. Тесты для контроля освоения темы
- •6.3. Задачи для решения Задача №1
- •Задача №2
- •Задача №3
- •Тема 7. Налог на добычу полезных ископаемых (ндпи)
- •7.1. Организационно-методический материал для изучения темы
- •7.2. Вопросы, рекомендуемые для изучения темы
- •7.3. Тесты для контроля освоения темы
- •7.3. Задачи для решения Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Тема 8. Специальные налоговые режимы
- •8.2. Вопросы, рекомендуемые для изучения темы
- •8.3. Тесты для контроля освоения темы.
- •8.3. Задачи для решения Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача №4
- •Задача № 5
- •Задача №6
- •Задача №7
- •Задача №9
- •Тема 9. Налог на игорный бизнес
- •9.1. Организационно-методический материал для изучения темы
- •9.3. Задачи для решения
- •Тема 10. Транспортный налог
- •10.1 Организационно-методический материал для изучения темы
- •10.2. Вопросы, рекомендуемые для изучения темы
- •10.3. Тесты для проверки освоения темы
- •10.3. Задачи для решения Задача № 1
- •Задача №2
- •Задача № 3
- •Задача №4
- •Тема 11. Налог на землю
- •Задача №1
- •Задача №2
- •Задача №3
- •Задача №4
- •Задача №5
- •Тема 12. Налог на имущество
- •12.2. Вопросы, рекомендуемые для изучения темы
- •12.3. Тесты для проверки освоения темы
- •12.4. Задачи для решения Задача № 1
- •Литература
Задача № 11
Задание.
Рассчитать акциз для пива с нормативным содержанием объемной доли этилового спирта 5,0% Количество бутылок 32 000 , емкость бутылок 1,5 л.
Задача № 12
Организация в отчетном налоговом периоде закупила 95 тн бензина марки Аи-80 и изготовила из него 120 тн бензина марки А-92. При покупке бензина марки Аи-80 поставщику был уплачен акциз. Изготовленный бензин был продан в этом же налоговом периоде. Обе марки бензина соответствуют 3 классу экологичности.
Задание.
Рассчитать акциз, подлежащий уплате в бюджет.
Задача № 13
При производстве ликероводочной продукции с объемной долей этилового спирта 23% предприятие использует подакцизное сырье (безводный этиловый спирт). Для этого организация закупила 2 000 л этилового спирта с объемной долей спирта 90%. Из приобретенного спирта организация изготовила 8 690 л алкогольной продукции с объемной доле этилового спирта 23%.
При покупке сырья организация оплатила 75% его стоимости.
Изготовленная продукция реализована полностью.
Задание.
Рассчитать акциз, подлежащий уплате в бюджет.
Задача № 14
Ликероводочный завод реализовал в отчетном налоговом периоде алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта 35 % в количестве 42 500 бутылок емкостью 0,7 л. Ранее было закуплено 45 000 акцизных марок на сумму 51 300 руб. Для изготовления алкогольной продукции был куплен, оплачен и оприходован 96% этиловый спирт в количестве 1 000 л.
Задание.
Рассчитать акциз, подлежащий уплате в бюджет.
Задача № 15
Организация (производитель алкогольной продукции) приобрела у иностранного поставщика и ввезла на территорию РФ 120 000 литров сырья для производства коньяка (коньячный дистиллят с объемной долей этилового спирта 70%).
Задание.
Рассчитать акциз, подлежащий уплате в бюджет.
Задача № 16
Организация в 2015 г. организовала и провела выставку алкогольной продукции собственного производства. На выставке посетителям раздавался коньяк в бутылках емкостью 0,1 л.
На указанные цели отпущено 60 бутылок коньяка. Содержание безводного этилового спирта в коньяке - 40%. Рассчитать сумму акциза.
Задание.
Рассчитать акциз, подлежащий уплате в бюджет.
Задача № 17
Организация производит и реализует пиво различной крепости. В ассортимент производимого пива включены следующие сорта пива:
пиво с объемной долей этилового спирта до 0,5 процента;
пиво с объемной долей этилового спирта от 0,5 до 8,6 процента;
крепкое пиво с объемной долей этилового спирта свыше 8,6 процента.
В отчетном налоговом периоде было произведены и реализованы следующие объемы пива по сортам:
пиво с объемной долей этилового спирта до 0,5 % ‒ 6 000 л;
пиво с объемной долей этилового спирта от 0,5% до 8,6% ‒ 18 350 л;
пиво с объемной долей этилового спирта свыше 8,6% ‒ 13 800 л.
Задание.
Рассчитать акциз, подлежащий уплате в бюджет, при условии:
учет по сортам пива раздельный;
раздельный учет по сортам пива отсутствует
Задача № 18
Табачная фабрика в 2015 г. реализовала партию сигарет с фильтром в количестве 1 000 000 штук или 50 000 пачек по договорной цене 3 350 000 рублей, в том числе акциз и НДС. Максимальная розничная цена пачки сигарет, установленная организацией, составляет 67 руб.
Задание.
Рассчитать сумму НДС и акциза, подлежащие уплате в бюджет.