- •Министерство образования и науки Российской Федерации
- •Содержание:
- •Тема 1. Основные положения теории налогов и налогообложения
- •1.2. Вопросы, рекомендуемые для изучения темы
- •1.3. Тесты для проверки освоения темы
- •Тема 2. Налог на добавленную стоимость
- •2.1. Организационно-методический материал для изучения темы
- •2.2. Вопросы, рекомендуемые для изучения темы
- •2.3. Тесты для проверки освоения темы
- •2.4. Задачи для решения Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •Задача № 10
- •Тема 3. Акцизы
- •3.1 Организационно-методический материал для изучения темы
- •3.2. Вопросы, рекомендуемые для изучения темы
- •3.3. Тесты для проверки освоения темы
- •3.3. Задачи для решения
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •Задача № 12
- •Задача № 11
- •Задача № 12
- •Задача № 13
- •Задача № 14
- •Задача № 15
- •Задача № 16
- •Задача № 17
- •Задача № 18
- •Тема 4. Налог на доходы физических лиц
- •4.1 Организационно-методический материал для изучения темы
- •4.2. Вопросы, рекомендуемые для изучения темы
- •4.3. Тесты для контроля освоения темы
- •4.3. Задачи для решения
- •Задача № 9
- •Задача № 10
- •Тема 5. Налог на прибыль организаций
- •5.1. Организационно-методический материал для изучения темы
- •5.2. Вопросы, рекомендуемые для изучения темы
- •5.3. Тесты для проверки освоения темы
- •5.3. Задачи для решения Задача №1
- •Задача №2
- •Задача №3
- •Задача №4
- •Задача №5
- •Задача №6
- •Задача №7
- •Задача №8
- •Задача №9
- •Задача №10
- •Задача №11
- •Тема 6. Водный налог
- •6.1. Организационно-методический материал для изучения темы
- •Объектами обложения водным налогом являются следующие виды водопользования:
- •6.2. Вопросы, рекомендуемые для изучения темы
- •6.3. Тесты для контроля освоения темы
- •6.3. Задачи для решения Задача №1
- •Задача №2
- •Задача №3
- •Тема 7. Налог на добычу полезных ископаемых (ндпи)
- •7.1. Организационно-методический материал для изучения темы
- •7.2. Вопросы, рекомендуемые для изучения темы
- •7.3. Тесты для контроля освоения темы
- •7.3. Задачи для решения Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Тема 8. Специальные налоговые режимы
- •8.2. Вопросы, рекомендуемые для изучения темы
- •8.3. Тесты для контроля освоения темы.
- •8.3. Задачи для решения Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача №4
- •Задача № 5
- •Задача №6
- •Задача №7
- •Задача №9
- •Тема 9. Налог на игорный бизнес
- •9.1. Организационно-методический материал для изучения темы
- •9.3. Задачи для решения
- •Тема 10. Транспортный налог
- •10.1 Организационно-методический материал для изучения темы
- •10.2. Вопросы, рекомендуемые для изучения темы
- •10.3. Тесты для проверки освоения темы
- •10.3. Задачи для решения Задача № 1
- •Задача №2
- •Задача № 3
- •Задача №4
- •Тема 11. Налог на землю
- •Задача №1
- •Задача №2
- •Задача №3
- •Задача №4
- •Задача №5
- •Тема 12. Налог на имущество
- •12.2. Вопросы, рекомендуемые для изучения темы
- •12.3. Тесты для проверки освоения темы
- •12.4. Задачи для решения Задача № 1
- •Литература
5.3. Тесты для проверки освоения темы
1. Из перечисленных лиц плательщиками налога на прибыль не являются:
страховые организации;
организации, применяющие упрощенную систему налогообложения;
иностранные организации, имеющие доходы от источников в РФ.
2. В состав внереализационных доходов для целей налогообложения включается:
имущество, полученное в рамках целевого финансирования;
прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном периоде;
имущество, полученное в качестве взноса в уставный капитал организации.
3. В состав внереализационных расходов включается:
расходы на услуги банков;
единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности;
безвозмездно переданное имущество.
4. Пени по хозяйственному договору, причитающиеся к получению, признается доходом:
только на дату признания пени должником;
на дату получения средств на счета в банках или кассу предприятия;
на дату признания пени должником или судом.
5. Расходами признаются:
документально подтвержденные расходы организаций;
затраты, выраженные в денежном выражении;
обоснованные, документально подтвержденные, экономически оправданные затраты.
6. К амортизируемому имуществу относится:
имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 40 000 руб.;
имущество с первоначальной стоимостью более 10 000 рублей, независимо от сроков полезного использования;
имущество сроком полезного использования более 12 месяцев независимо от первоначальной стоимости.
7. В целях налогообложения прибыли амортизация начисляется следующими методами:
только линейным;
только нелинейным;
линейным либо нелинейным по выбору организации.
8. К= (1/n) *100
норма амортизации при линейном методе;
норма амортизации при нелинейном методе;
сумма начисленной амортизации.
9. В федеральный бюджет налог на прибыль зачисляется по ставке:
6,5 % суммы налога на прибыль;
18 % суммы налога на прибыль;
13,5 % суммы налога на прибыль.
10. Налоговым периодом по налогу на прибыль признается:
календарный месяц;
квартал, полугодие, 9 месяцев;
календарный год.
11. Норматив по представительским расходам в целях налогообложения прибыли составляет:
1 % выручки;
4 % фонда оплаты труда;
10 % выручки.
12. В целях исчисления налога на прибыль судебные расходы и арбитражные сборы относятся к:
прочим расходам, связанным с производством и реализацией;
внереализационным расходам;
расходам, не учитываемым в целях налогообложения.
13. Расходы на сертификацию продукции и услуг в целях налогообложения:
принимаются в размере фактических расходов;
принимаются в пределах норматива, установленного региональными органами власти;
не принимаются в расходы.
14. Кассовый метод определения доходов и расходов имеют право применять организации, у которых в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) не превысили за каждый квартал:
3 млн. руб.;
5 млн. руб.;
1 млн. руб.
15. Налоговая база уменьшается на суммы убытков предыдущих периодов:
фактически понесенных убытков в размере налоговой базы текущего года;
фактически понесенных убытков, но не более 50% налоговой базы текущего года;
фактически понесенных убытков, но не более 30 % налоговой базы текущего года.
18. Квартальные авансовые платежи по налогу на прибыль имеют право уплачивать:
все организации;
все организации, у которых за предыдущие четыре квартала доход от реализации не превысил в среднем 1 млн. руб.;
все организации, у которых за предыдущие четыре квартала доход от реализации не превысил в среднем 3 млн. руб.