- •Задача № 1
- •Исходная информация
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •Алгоритм решения
- •Нормативы расхода материалов на 1т. Добычи угля, руб
- •4. Разработка плана очистного участка
- •4.1. Планирование технико-экономических показателей по очистному забою
- •4.2. Планирование технико-экономических
- •4.2.3. Планирование производительности труда
- •4.2.4. Планирование себестоимости добычи угля
- •Затраты на оплату труда
- •Отчисления на социальные нужды
- •Амортизационные отчисления
- •Прочие затраты
- •Содержание лекций
- •Контрольные работы
- •Тема 4. Планирование мероприятий по повышению эффективности производства и конкурентоспособности предприятия
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ
Задача № 1
Выбрать оптимальный вариант стратегии развития предприятия по показателю «рентабельность производства».
Исходная информация
Технико-экономические показатели анализируемого предприятия "Шахта № 1":
добыча угля за год – 1400 т;
добыча коксующегося угля – 450 т;
себестоимость добычи 1 т угля – 780 руб./т;
зольность добываемого угля: коксующегося - 25 %; энергетического – 18%;
цена энергетического угля марки T – 955 руб./т у. т.; коксующегося – 2800 руб;
Услуги промышленного характера – 150 млн. руб.
Удельный вес условно-постоянных расходов в себестоимости – 45 %.
Остатки угля на складе: на начало года и конец года – 1% от годовой добычи угля,
Уголь бесплатно отгруженный работникам предприятия (по 3тн - 450 работников)
Рассматривается три варианта стратегии развития предприятия.
1 Вариант
Увеличение добычи коксующегося угля на 100 тыс. т.
Уменьшение зольности коксующегося угля на 5%
2 Вариант
Увеличение добычи коксующегося угля на 150 тыс. т.
Уменьшение зольности коксующегося угля на 3%.
3 Вариант
Увеличение добычи энергетического угля на 200 тыс. т.
Уменьшение зольности энергетического угля на 2,8%.
Алгоритм решения
Определить себестоимость добычи 1 т угля по трем вариантам за счет снижения условно-постоянных расходов при приросте добычи угля (доля условно-постоянных расходов – 45%);
Определить цену угля по трем вариантам;
Определить годовую реализованную продукцию, общую себестоимость добычи угля, прибыль и рентабельность производства в отчетном периоде и в трех вариантах стратегии развития производства;
Сравнить результаты расчетов трех вариантов и выбрать оптимальный вариант стратегии развития предприятия.
Реализованная продукция
- Убесп.* Цпл
Товарная продукция
Себестоимость общая на планируемый год:
,
где – себестоимость 1 т угля в базисном году, руб.; – экономия по условно-постоянным затратам, тыс. руб.:
,
где – общие затраты в базисном году, тыс. руб.;– удельный вес условно-постоянных расходов в себестоимости, %; – темп прироста добычи угля в планируемом периоде по сравнению с базисным, %;
Цена планируемая = цена договорная * (1 + 0,025 (Здог – Зпл) + 0,013 (Вдог – Впл) + 0,005 (Сдог – Спл))
ЗАДАНИЕ 2. Разработать план участка
ИСХОДНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ПО УЧАСТКУ
Основные технико-экономические показатели по добычному участку
(месячный план участка)
№ п/п |
Показатели |
Ед.изм. |
Количество |
1. |
Добыча угля за месяц |
т. |
70000 |
2. |
Среднесуточная добыча |
т. |
2333 |
3. |
Зольность добываемых углей |
% |
19,4 |
4. |
Среднесписочная численность ППП по участку |
чел. |
135 |
4.1 4.2 |
В том числе: рабочие |
чел. |
123 |
ИТР |
чел. |
12 | |
5. |
Среднемесячная производительность труда рабочего |
т./мес. |
569 |
6. |
Производительность труда рабочего на выход |
т./выход |
34,8 |
7. |
Себестоимость добычи по участку, всего |
тыс.руб. |
5731200 |
|
на 1 тонну |
руб. |
81,9 |
7.1 |
В том числе: Вспомогательные материалы |
тыс.руб. |
1341594 |
|
на 1 тонну |
руб. |
19,17 |
7.2 |
Затраты на оплату труда |
тыс.руб. |
2430000 |
|
на 1 тонну |
руб. |
34,7 |
7.3 |
Отчисления на социальные нужды |
тыс.руб. |
574838 |
|
на 1 тонну |
руб. |
8,22 |
7.4 |
Амортизационные отчисления |
тыс.руб. |
1103294 |
|
на 1 тонну |
руб. |
15,76 |
7.5 |
Услуги других участков и цехов |
тыс.руб. |
- |
|
на 1 тонну |
руб. |
- |
7.6 |
Прочие расходы |
тыс.руб. |
281033 |
|
на 1 тонну |
руб. |
4,01 |
8 |
Дни работы участка |
дни |
30 |
9 |
Число добычных смен в сутки |
|
3 |
10 |
Продолжительность производственной смены |
час |
6 |
Таблица 4
Численность и фонд заработной платы по плану участка
Категории трудящихся |
Численность | |
Явочная (за сутки) |
Списочная | |
Сдельщики |
27 |
52 |
Повременщики:
|
40 |
71 |
Эл.слесарь, 5р. Эл.слесарь, 4р. Эл.слесарь, 3р. МПУ, 3р. МПУ, 2р. ГРП, 3р. ГРП, 2р. Крепильщики, 4р. |
8 7 4 6 5 3 4 3 |
15 12 6 10 8 9 6 5 |
Итого рабочие |
67 |
123 |
Руководители и специалисты в том числе: Начальник Зам. Начальника Помощник начальника Старший механик Механик Горный мастер |
9
1 1 1 2 1 3 |
12
1 1 1 2 1 6 |
Итого по участку |
76 |
135 |
Тарифные ставки рабочих-сдельщиков:
6 разряд – 279 руб; 5 разряд – 258 руб.
Тарифные ставки рабочих-повременщиков:
5 разряд – 255,8 руб; 4 разряд – 224,3 руб; 3 разряд – 180,8 руб; 2 разряд – 164,4 руб;
Оклады:
Начальник – 10000 руб; Зам. начальника – 9500 руб; Пом. начальника – 10800 руб; Старший механик – 10800 руб; Механик – 9000 руб; Горный мастер – 9000 руб.
Премия - 100% от прямого фонда заработной платы
Прочие доплаты – 40% от прямого фонда заработной платы
Районный коэффициент – 30%
Таблица 5