Затраты на оплату труда
Общие затраты на оплату труда отражены в таблице 4.2.
Себестоимость на 1 т угля по элементу «Затраты на оплату труда» (ЗОТ) определяется по формуле
,
руб./т.
(15)
Отчисления на социальные нужды
Затраты планируются в процентах от общей суммы затрат на оплату труда, в соответствии со сложившимся процентом отчислений по плану участка базисного периода (34,3%).
Себестоимость 1 т угля по элементу «отчисления на социальные нужды» равна:
,
руб./т.
(16)
– общие
затраты на социальные нужды.
Амортизационные отчисления
Определяются по формуле
,
руб./мес., (17)
где
Фi
–
балансовая (первоначальная) стоимость
-го
вида оборудования на участке, тыс. руб.;
–
месячная норма амортизации
-го
вида оборудования на участке, %.
,
тыс. руб., (18)
где
Цi
– цена
-го
оборудования, тыс. руб.;
–
затраты на транспортировку
-го
оборудования, тыс. руб.;
– затраты на монтаж оборудования, тыс.
руб.
Общая сумма амортизационных отчислений определяется:
,
руб. (19)
Себестоимость 1 т угля по элементу «Амортизация» составит:
,
руб.
/т.
(20)
Так как перечень оборудования и его стоимость соответствуют данным плана участка базисного периода, то общая сумма амортизационных отчислений остаётся неизменной.
Затраты на услуги других участков и цехов
Затраты на услуги других участков и цехов увеличиваются пропорционально увеличению добычи угля.
Себестоимость 1 т угля по элементу «услуги других участков и цехов» равна
руб./
т. (21)
– общие затраты
по услугам других участков и цехов.
Прочие затраты
Прочие затраты планируются аналогично затратам на услуги других участков и цехов.
Сводная смета затрат по участку отражается в таблице 4.4.
Таблица 4.4
Сводная смета затрат
|
Элементы затрат |
Сумма затрат за месяц, тыс. руб. |
Добыча угля за месяц, тыс. т |
Себестоимость 1 т угля, руб. |
Удельный вес элементов в процентах к итогу, % |
|
Вспомогательные материалы |
|
|
|
|
|
Затраты на оплату труда |
|
|
|
|
|
Отчисления на социальные нужды |
|
|
|
|
|
Амортизация |
|
|
|
|
|
Услуги других участков и цехов |
|
|
|
|
|
Прочие |
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
|
По
участку общая себестоимость 1 т добычи
угля (
)определяется
по формуле
,
руб./т,
(22)
где
– общие затраты по участку за месяц.
Сопоставление плановых показателей с базисными приводится в таблицах 4.5, 4.6.
Таблица 4.5
Сравнительная таблица себестоимости 1 т угля
|
Элементы затрат |
По базисному варианту, руб. |
По плану, руб. |
Отклонение | |
|
+, - |
% | |||
|
Вспомогательные материалы |
|
|
|
|
|
Затраты на оплату труда |
|
|
|
|
|
Отчисления на социальные нужды |
|
|
|
|
|
Амортизация |
|
|
|
|
|
Услуги других участков и цехов |
|
|
|
|
|
Прочие |
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
|
Таблица 4.6
Сравнительная таблица технико-экономических показателей
участка
|
Показатели |
По базисному варианту |
По плану |
Отклонение | |
|
+,- |
% | |||
|
Добыча, т. |
|
|
|
|
|
Списочная численность трудящихся, чел. |
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
рабочие |
|
|
|
|
|
Производительность труда рабочего на выход, т/вых. |
|
|
|
|
|
Себестоимость доб. угля по участку, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
Себестоимость 1 т угля, руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|