Методичні підходи до виконання індивідуального завдання №4 з аналізу трудових показників

4.1 Аналіз чисельності персоналу підприємства

Джерелами інформації для аналізу чисельності є

1. Форма № 1-ПВ «Звіт з праці» (місячна). Розділ 1. Кількість працівників та фонд оплати праці.

2. Ф № 1-ПВ (квартальна). Розділ 1У. Рух робочої сили.

3.Ф.№6-ПВ «Звіт про кількість працівників, їхній склад та професійне навчання (річна)». Розділ 1. Кількість працівників за якісним складом на 31 грудня звітного року. Розділ П. Підготовка кадрів. Розділ Ш. Підвищення кваліфікації.

Аналіз трудових показників проводиться кожним студентом відповідно його варіанту за джерелом інформації [25.27].

За даними табл.1 визначаємо забезпеченість підприємства персоналом.

Таблиця 1

Аналіз забезпеченості підприємства робочою силою

Показники	Попе- редн. рік, факт	Звітний рік		Відхилення
		план	факт	абсолютне, осіб			відносне , %
				План до факту поперед. року	Факт звітн. року до факту попе-реднього року	Факт звітного року до плану	План до факту поперед. року	Факт звіт ного року до факту попер. року	Факт звіт- ного року до плану
Середньооблікова чисельність виробничого персоналу, осіб	1199	1204	1203	+5	+4	- 1	+0,4	+0,3	- 0,1
у тому числі робітників	870	872	847	+2	- 23	- 25	+0,2	-2,7	- 2,9
Інші категорії персоналу	329	332	356	+3	+27	+24	+0,9	+8,2	+7,2

Отримані в таблиці дані свідчать, що порівняно із попереднім роком планом передбачалось збільшення чисельності персоналу на 5 осіб, або на 0,4%. Але фактично середньооблікова чисельність підприємства була у звітному році нижче, ніж у попередньому на 4 працівника, або на 0,3%. У звітному році маємо незначне відхилення від запланованої чисельності – усього на одну особу менше (0,1%).

Між тим, динаміка цих показників за окремими категоріями відхиляється від динаміки чисельності всього виробничого персоналу по підприємству. Так, на підприємстві передбачалось збільшити чисельність робітників на 2 особи, але у звітному році чисельність робітників була нижчою не тільки порівняно із попереднім роком (- 23 особи, або 2,7%), але і нижчою на 25 осіб (2,9%) порівняно з планом. Для того, щоб надати оцінку відносної економії або надлишку робочої сили слід врахувати відсоток виконання плану з товарної продукції (табл. 2).

Таблиця 2

Виконання плану з товарної продукції (тис.грн)

Показник	Попе-редній рік, факт	Звітний рік		Відхилення
				абсолютне, тис.грн.			відносне ,%
		план	факт	План до факту попер. року	Факт звіт. року до факту попер. року	Факт звіт. року до плану	План до факту попер. року	Факт звіт. року до факту попер. року	Факт звіт. року до плану
Товарна продукція у фіксова-них цінах	14141	14300	14395	+159	+254	+95	+1,1	+1,8	+0,7
Товарна продукція в діючих оптових цінах	14041	14016	14010	- 25	-31	-6	-0,2	-0,3	- 0,05

Наведені в табл.2 дані показують, що обсяги товарної продукції зростали у фіксованих цінах у всіх періодах. Порівняно з попереднім роком у звітному фактично було випущено на 254 тис.грн. більше (на 1,8%), хоча планувалося випустити більше продукції на 1,1% або 154 тис.грн.. У звітному році випущено на 95 тис.грн. продукції більше, ніж передбачалось планом ( на 0,7%). Але за діючими цінами маємо від’ємну динаміку товарної продукції за усі періоди, що досліджуються.

За даними звітного року розрахуємо відносну економію (надлишок) персоналу (∆Ч_п), виходячи з того, що план з випуску продукції за діючими цінами недовиконано на 0,05%, використавши дані щодо чисельності персоналу з табл.1.

∆Ч_п = 1203 – [(1204 - 872)*1,0 + 872 * 0,9995] = 1203 – 1204 = - 1 особа.

Таким чином, для виготовлення фактичного обсягу виробництва, за умов базисного виробітку, необхідно було б мати 1204 працівника, тобто, відносна економія чисельності працівників склала одну особу.

Розрахуємо показники відносної економії, або надлишку лише за категорією робітників (∆Ч_р), бо чисельність інших категорій персоналу може залишатися незмінною навіть при зростанні обсягів виробництва, бо безпосереднім виготовленням продукції займаються саме робітники.

∆Ч_р = 847 – 872 * 0,9995 = 847 - 872 = - 25 осіб

Розрахунки свідчать, що підприємство має відносну економію чисельності робітників 25 осіб.

Вочевидь негативний вплив на зростання продуктивності праці оказало перевищення фактичної чисельності інших категорій персоналу над плановими показниками. Так чисельність інших категорій персоналу фактично зросла на 7,2% порівняно із планом. Тому слід виявити причини такого зростання, які можуть бути обумовлені як об’єктивними причинами, так і недостатньою увагою до забезпечення раціональної структури кадрів.

Проведемо аналіз показників руху чисельності кадрів та їх плинності (табл. 3). Для розрахунків коефіцієнтів руху кадрів необхідно розрахувати середньооблікову чисельність працівників.

Дані табл.3 свідчать про те, що процеси прийняття кадрів на роботу є більш інтенсивними (Кп = 3,0%), ніж процеси вибуття (Кв = 2,6%).

Загальний оборот кадрів невеликий і складає 5,6%.

Невисоким є і коефіцієнт плинності кадрів – 1,4%. Вважається, що на підприємстві, яке ефективно працює, коефіцієнт плинності може бути у межах 3-5%.

Таблиця 3

Оцінка руху та плинності кадрів

Показники	Фактично за звітний рік
Перебувало робітників на початок звітного року, осіб	869
Прийнято робітників протягом звітного року, осіб	26
Вибуло робітників протягом звітного року, осіб	23
у тому числі:
- за власним бажанням;	12
- за порушення трудової дисципліни	-
Середньо облікова чисельність працівників	871
Коефіцієнт обороту з прийому, % (Кп)	3,0
Коефіцієнт обороту з вибуття, % (Кв)	2,6
Коефіцієнт загального обороту,% (Ко)	5,6
Коефіцієнт плинності кадрів,% (Кпл)	1,4