Продавец

Покупатель

1

Банк продавца

(Банк-эмитент)

Банк покупателя

(Исполняющий банк)

2 8 4 5

7 3

6

Рисунок 3.5 - Схема расчетов платежными требованиями-поручениями с акцептом плательщика

1. Отгрузка товара, выполнение работ, услуг.

2. Выписка и направление в банк-эмитент платежного требования - поручения, и сопроводительных документов.

3. 3, 4 Передача указанных документов в исполняющий банк и направление требования покупателю.

4. Акцепт или отказ от акцепта вместе с соответствующим заявлением.

5. Перечисление средств в случае акцепта или возврат документов вместе с заявлением об отказе акцепта.

6. Зачисление средств на счет продавца (в случает акцепта и оплаты).

7. Извещение поставщика о поступлении средств либо передача документов, свидетельствующих о полном или частичном отказе от акцепта.

При безакцептном списании средств, в случае соблюдения исполняющим банком всех требований законодательства, возражения плательщика по поводу списания средств не принимаются.

Инкассовые расчеты могут осуществляться также и на основании инкассовых поручений. В соответствии с действующим законодательством списание денежных средств по инкассовым поручениям производится только в бесспорном порядке.

Положением о безналичных расчетах предусмотрены случаи применения инкассовых поручений:

• когда бесспорный порядок взыскания установлен законодательством, в т.ч. для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

• при взыскании по исполнительным листам.

Инкассовые поручения могут применяться и при расчетах между коммерческими организациями, если условия основного договора, а также договоров банковского счета содержат такую возможность. В таком случае порядок документооборота аналогичен документообороту при использовании платежных требований-поручений без акцепта.

В сложившейся же практике расчеты с использованием инкассовых поручений применяются в основном для принудительного взыскания денежных средств соответствующими государственными контролирующими органами.

Последовательность операций при расчетах с использованием безакцептных платежных требований или инкассовых поручений:

Договор купли-продажи (поставки)

Продавец

Банк продавца

(банк-эмитент)

Покупатель

Банк покупателя

(исполняющий банк)

2 3 9 7 1

4

8 6 5

Рис. 3.6 - Схема расчетов с использованием безакцептных платежных требований или инкассовых поручений.

1. Заключение договора банковского счета о безакцептном списании денежных средств, и представление в банк сведений о поставщиках, имеющих право выставлять безакцептные требования и инкассовые поручения.

2. Отгрузка товаров, выполнение работ, услуг.

3. Выписка и направление в банк-эмитент платежного требования или инкассового поручения и сопроводительных документов.

4. Передача указанных документов в исполняющий банк.

5. Проверка исполняющим банком соответствия применяемой формы расчетов договору банковского счета и иным требованиям законодательства.

6. Перечисления средств в случае полного соблюдения условий, указанных в п.5.

7. Извещение плательщика о поступлении средств с его счета.

8. Зачисление средств на счет продавца (в случае поступления платежа).

9. Извещение поставщика о поступлении средств либо передача документов, свидетельствующих о невозможности произвести взыскание в случае несоблюдения условий законодательства или отсутствии средств на счете плательщика.

Тестовые задания к теме 3: