5. Роль финансовой, кредитной и фискальной систем в общественном воспроизводстве.

Финансовая система представляет собой совокупность различных сфер финансовых отношений, каждая из которых характеризуется особенностями в формировании фондов денежных средств, различной ролью в общественном воспроизводстве.

Финансовая система - это форма организации денежных отношений между всеми субъектами воспроизводственного процесса по распределению и перераспределению совокупного общественного продукта. В процессе распределения стоимости совокупного общественного продукта у субъектов экономических отношений аккумулируются различные фонды денежных доходов и накоплений.

По определению, финансовая система – это совокупность финансовых отношений. Сферы и звенья финансовых отношений взаимосвязаны, образуя в совокупности единую финансовую систему.

Разные звенья финансовой системы обслуживают разные виды финансового распределения: внутрихозяйственное - финансами предприятий, внутриотраслевое - финансами предприятий, комплексов, ассоциаций, межотраслевое и межтерриториальное - государственным бюджетом, внебюджетными фондами.

Одним из главных звеньев финансовой системы является государственный бюджет. С его помощью правительство концентрирует в своих руках значительную часть национального дохода, перераспределяемого финансовыми методами. В этом звене сосредотачиваются крупнейшие доходы и наиболее важные в политическом и экономическом отношении расходы. Бюджет тесно связан с другими звеньями финансовой системы, выступает координирующим центром и оказывает им необходимую помощь в форме бюджетных дотаций, субсидий, субвенций, гарантий, обеспечивая более или менее нормальное функционирование остальных звеньев финансовой системы.

Еще одним важным звеном являются местные финансы, роль и влияние которых повышается. Центральную роль в этом звене играют местные бюджеты, которые не входят в состав государственного бюджета и имеют определённую самостоятельность. Местные бюджеты служат проводником социальной политики центральных властей.

Внебюджетные фонды управляются непосредственно центральными, а в отдельных случаях местными властями. Наиболее распространенными источниками формирования этих фондов являются налоги, отчисления из бюджета, специальные взносы.

Кредитную систему обычно рассматривают как совокупность кредитно-расчётных отношений, форм и методов кредитования и как совокупность кредитных организаций (финансово-кредитных институтов).

Кредитные отношения связаны с движением ссудного капитала и включают различные формы кредита. Кредитная система как совокупность финансово-кредитных институтов аккумулирует свободные денежные капиталы, доходы и сбережения различных слоёв населения и предоставляют их в ссуду фирмам, правительству и частным лицам. Отметим, что кредитная система тесно связана с денежной, поэтому чисто говорят об их совокупности – денежно-кредитной системе.

Основой кредитной системы исторически являются кредитные организации (финансово-кредитные институты), прежде всего  банки.

Перечислим также некоторые функции кредитной системы.

Кредит выполняет, прежде всего, перераспределительную функцию. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, домашних хозяйств, государства аккумулируются и превращаются в ссудный капитал, который передаётся за плату (в виде процента) во временное пользование. Через кредитный механизм ссудный капитал перераспределяется на основе возвратности между отраслями хозяйства, устремляясь в те сферы, которые обеспечивают получение большей прибыли или которым отдаётся предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики.

Кредит выполняет также функцию экономии издержек обращения, частично через замещение наличных денег (векселями, банкнотами, чеками), а также через развитие безналичных расчётов (через банки и расчетные палаты) и ускорение обращения денег.

Специфической функцией современной рыночной экономики является использование кредита наряду с деньгами и дотациями как инструмента её регулирования. 

Кредитное регулирование экономики – это совокупность мероприятий, осуществляемых государством для изменения объёма и динамики кредита в целях воздействия на хозяйственные процессы. Государство участвует в процессе движения ссудного капитала от источников к сферам приложения, регулируя доступ заёмщиков на рынок ссудных капиталов, облегчая или затрудняя получение ссуд. Путём дифференциации процентных ставок за кредит, предоставления правительственных гарантий и льгот стимулируется преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует общенациональным программам экономического развития. Данной цели служит также государственный кредит.

Фискальная политика представляет собой меры, которые предпринимает правительство с целью стабилизации экономики с помощью изменения величины доходов и/или расходов государственного бюджета. (Поэтому фискальную политику также называют бюджетно-налоговой политикой.)

Целями фискальной политики как любой стабилизационной (антициклической) политики, направленной на сглаживание циклических колебаний экономики, являются обеспечение:

1. стабильного экономического роста;

2. полной занятости ресурсов (прежде всего решение проблемы циклической безработицы);

3. стабильного уровня цен (решение проблемы инфляции).

Фискальная политика – это политика регулирования правительством прежде всего совокупного спроса. Регулирование экономики в этом случае происходит с помощью воздействия на величину совокупных расходов. Однако некоторые инструменты фискальной политики могут использоваться для воздействия и на совокупное предложение через влияние на уровень деловой активности. Фискальную политику проводит правительство.

Инструментами фискальной политики выступают расходы и доходы государственного бюджета, а именно:

1. государственные закупки;

2. налоги;

3. трансферты.

Государственные закупки – часть произведённых в стране или за рубежом товаров и услуг, закупаемых правительством, государственными органами за счёт средств государственного бюджета. Такие закупки осуществляются государством для нужд собственного потребления (закупки оборудования, вооружений) и в целях обеспечения потребления населением и резервирования (например, государственные закупки зерна и продовольствия).

Налоги — обязательные платежи, взимаемые центральными и местными органами государственной власти с физических и юридических лиц, поступающие в государственный и местный бюджеты. Налоги — основной источник средств, поступающих в государственную казну. Одновременно налоги служат одним из способов регулирования экономических процессов хозяйственной жизни.

Транстферт (от англ. transfer) - односторонняя передача на безвозмездной и безвозвратной основе денежных средств, товаров, услуг, материальных ценностей (права собственности) в порядке оказания финансовой помощи и предоставления компенсации.

Семинарское занятие. Тема 14. Налогово-бюджетная система.

1. Государ­ственный бюджет, его дефицит и профицит.

2. Пропорциональный налог.

3. Прямые и косвенные налоги.

4. Чистые налоги.

Самостоятельная работа по теме №14. Налогово-бюджетная система.

В перечень самостоятельной работы студентов входят изучение лекционного материала по рекомендованным учебникам, учебным пособиям и конспектам лекций. Этот вид занятий имеет важное значение и выполняется в целях ритмичного усвоения учебного материала дисциплины.

Самостоятельная работа призвана обеспечить закрепление полученных студентами знаний во время аудиторных занятий путём повторения пройденного материала во внеурочное время.

Литература

1. Базиков А.А. Экономическая теория. Курс лекций. - М.: ИНФРА-М, 2005.-302 МБ; 288с.

2. Бродская Т.Г. / Под общ. ред. В.И. Видяпина и др. Рос. экон. акад. им. Г.В. Плеханова Видяпин В.И., Журавлева Г.П., Данько Т.П., Тарасевич Л.С. Экономическая теория. Учеб. для экон. спец. вузов. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 671с.

3. Войтов А.Г. Экономика. Общий курс. (Фундаментальная теория экономики). Учебник. - М.: Дашков и К, 2004. - 599с.

4. Камаев В.Д. / Под ред. В.Д. Камаева, Е.Н. Лобачевой. Моск. гос. техн. ун-т им. Н.Э. Баумана, Лобачева Е.Н., Алексейчук Н.Е., Буташина Н.В., Бычков В.П. Экономическая теория. Учеб. для вузов. - М.: Юрайт, 2006. - 557с.

5. Чепурин М.Н. / Под общ. ред. М.Н. Чепурина, Е.А. Киселевой. МГИМО(У) МИД России Ивашковский С.Н., Киселева Е.А., Голиков А.Н., Холопов А.В. Курс экономической теории. Учеб. для экон. спец. вузов. - Киров: АСА, 2006. - 831с.

6. Журавлева Г. П. / под общ. ред. В.И. Видяпина, Г. П. Журавлевой. Видяпин В.И., Бахирев В.В., Громыко В.В., Добрынин А.И. Экономическая теория (политэкономия). Учеб. для экон. спец. вузов. - М.: ИНФРА-М, 2005. - 639с.

7. Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс: Принципы, проблемы и политика. В 2-х тт / Пер. с англ. - М.: ИНФРА-М, 2003

8. Станковская И.К., Стрелец И.А. Экономическая теория для бизнес-школ. Учебник. – М.: Изд-во Эксмо, 2005.