- •Оглавление
- •Глава 1. Федеральные налоги и сборы 7
- •Глава 2. Региональные налоги 116
- •Глава 1. Федеральные налоги и сборы
- •1.1. Налог на добавленную стоимость
- •Пример решения заданий:
- •Задания для самостоятельного решения:
- •1.2. Акцизы
- •Пример решения задачи:
- •Задания для самостоятельного решения:
- •1.3. Налог на прибыль организаций
- •Пример решения заданий:
- •Задания для самостоятельного решения
- •1.4. Единый социальный налог
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •1.5. Налог на добычу полезных ископаемых
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •1.6. Водный налог
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •1.7. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •1.8. Налог на доходы физических лиц
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •1.9. Государственная пошлина
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •Глава 2. Региональные налоги
- •2.1. Транспортный налог
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •2.2. Налог на имущество организаций
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •2.3. Налог на игорный бизнес
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •Глава 3. Местные налоги
- •3.1. Земельный налог
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •3.2. Налог на имущество физических лиц
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •Глава 4. Специальные налоговые режимы
- •4.1. Упрощенная система налогообложения
- •Примеры решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •4.2. Единый налог на вмененный доход
- •Примеры решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •4.3. Единый сельскохозяйственный налог
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •Глава 5. Обязательные неналоговые платежи
- •5.1. Платежи за пользование недрами
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •5.2. Плата за пользование лесным фондом
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •5.3. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •5.4. Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения Задача 5.15
- •Задача 5.16
- •5.5. Плата за невыполнение условий квотирования рабочих мест для инвалидов
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •5.6. Таможенные пошлины
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •Тесты для самоконтроля
- •1. Федеральные налоги и сборы
- •2. Региональные налоги
- •3. Местные налоги
- •4. Специальные налоговые режимы
- •5. Обязательные неналоговые платежи
- •Ответы на тесты
- •Заключение
- •Список литературы
- •664003, Иркутск, ул. Ленина, 11.
Список литературы
Конституция Российской Федерации // Рос. газ. – 1993. – 25 дек.
Налоговый Кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июл. 1998 г. №146-ФЗ // КонсультантПлюс: Версия Проф.
Налоговый Кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05 авг. 2000 г. №117-ФЗ // КонсультантПлюс: Версия Проф.
Таможенный Кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003 г. №61-ФЗ // КонсультантПлюс: Версия Проф.
Лесной кодекс РФ. Федеральный закон № 22-ФЗ от 29.01.1997г.
Земельный кодекс РФ. Федеральный закон № 136-ФЗ от 25.10.2001г.
Лесной кодекс РФ. Федеральный закон № 200-ФЗ от 08.11.2006г.
Водный кодекс РФ: Федеральный закон № 74-ФЗ от 03.06.2006г.
О плате за землю: Федеральный закон № 1738-1 от 11.10.1991г.
О налогах на имущество физических лиц: Закон РФ от 09.12.1991 (ред. от 22.08.2004)
О недрах: Федеральный закон № 2395-1 от 21.02.1992г. с изм. и доп.
О таможенном тарифе: Закон РФ от 21 мая 1993 г. №5003-1 // КонсультантПлюс: Версия Проф.
О соглашениях о разделе продукции: Федеральный закон № 225-ФЗ от 30.12.1995 г.
О животном мире: Федеральный закон № 52-ФЗ от 24.04.1995г.
О плате за пользование водными объектами: Федеральный закон №71-ФЗ от 06.05.1998г.
О налоге на игорный бизнес: Федеральный закон № 142-ФЗ от 31.07.1998г.
О рыболовстве и сохранении водных биологических ресурсов: Федеральный закон № 166-ФЗ от 20.12.2004г.
Об установлении и введении в действие земельного налога и о положении о земельном налоге на территории города Иркутска: Решение Думы г. Иркутска от 23.11.2005 №004-20-180203/5
О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты РФ: Федеральный закон № 244-ФЗ от 29.12.2006г.
О транспортном налоге: Закон Иркутской области от 04.07.2007 № 53-ОЗ (в последней редакции)
О запрете на территории Иркутской области деятельности по организации и проведению азартных игр: Закон Иркутской области № 38-оз от 14.07.2007г.
О федеральном бюджете на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов: Федеральный закон № 198-ФЗ от 27.07.2007г.
О налоге на имущество организаций: Закон Иркутской области от 08.10.2007 №75-оз
Правила расчета и взимания платы за пользование водными объектами, находящимися в федеральной собственности: Постановление Правительства РФ № 764 от 14.12.2006г.
Ставки платы за единицу объема лесных ресурсов и ставки платы за единицу площади лесного участка, находящегося в федеральной собственности: Постановление Правительства РФ № 310 от 22.05. 2007г.
Правила оформления, выдачи, регистрации и аннулирования разрешений на добычу (вылов) водных биологических ресурсов, а также внесения в них изменений: Постановление Правительства РФ № 775 от 22.10.2008г.
Об особенностях определения налоговой ставки при добыче нефти и газового конденсата: Приказ МНС России № ВГ-3-21/475
Александров И. М. Налоги и налогообложение. Учебник. рек. УМО вузов России по образованию. Изд. 8-е, перераб. и доп. / И. М. Александров.- М.: Дашков и К*, 2008.-318 с.
Вислова А.В., Попова А.Г., Шитова М.А. Индивидуальный предприниматель: особенности бухгалтерского учета и налогообложения / А.В. Вислова, А.Г. Попова, М.А. Шитова . - Система ГАРАНТ, 2009
Власова М.А. НДС: особенности исчисления и уплаты / М.А. Власова //Экономико-правовой бюллетень. – 2008. - №2. - 65 с. // Консультант Плюс: Версия Проф.
Единый сельскохозяйственный налог. Просто о сложном /Касьянова Г.Ю. – М.: Изд-во АБАК, 2008. - 160 с.
Захарьин В. Р. Налоги и налогообложение. Учеб. пособие: допущено М-вом образования РФ/ В. Р. Захарьин.- М.: ИНФРА-М, 2008.- 334 с.
Налоги и налогообложение: учебник / В.Ф. Тарасова, М.В. Владыка, Т.В. Сапрыкина, Л.Н. Семыкина; под общ. Ред. В.Ф. Тарасовой. – М.: КНОРУС, 2009. – 480 с.
Новоселов К.В. Налог на прибыль 2008 – 2009 / Под ред. Крутяковой Т.Л. – М: АйСи Групп, 2008. - 214 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.
Петров М. А. Налоговая система и налогообложение в России. Учеб. пособие. / М. А. Петров.- М., 2008
Правовое регулирование природоресурсных платежей: Учебное пособие / под ред. А.А. Ялбулганова. – М: ЗАО Юстицинформ, 2007. - 81 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.
Практикум по налогам и налогообложению: учебное пособие / кол.авт.; под ред. проф. Л.И. Гончаренко. – М.: КНОРУС, 1007. – 176 с.
Толмачев И.А. Справочник по специальным налоговым режимам / И.А.Толмачев. – М: ГроссМедиа, 2008. - 180 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.
Учебное издание
Комарова Галина Петровна
Гущина Ирина Владимировна
Орлова Елена Николаевна
Татарников Константин Михайлович
Ярунина Анна Германовна
УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ ПО НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ
ОРГАНИЗАЦИЙ И ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Издается в авторской редакции
ИД №06318 от 26.11.01.
Подписано в печать Формат 60х90 1/16. Бумага офсетная.
Печать трафаретная. Усл. печ. л. 14,31 Уч.- изд. л. 12,72. Тираж 300 экз.
Заказ
Издательство Байкальского государственного университета
экономики и права.