- •Оглавление
- •Глава 1. Федеральные налоги и сборы 7
- •Глава 2. Региональные налоги 116
- •Глава 1. Федеральные налоги и сборы
- •1.1. Налог на добавленную стоимость
- •Пример решения заданий:
- •Задания для самостоятельного решения:
- •1.2. Акцизы
- •Пример решения задачи:
- •Задания для самостоятельного решения:
- •1.3. Налог на прибыль организаций
- •Пример решения заданий:
- •Задания для самостоятельного решения
- •1.4. Единый социальный налог
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •1.5. Налог на добычу полезных ископаемых
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •1.6. Водный налог
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •1.7. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •1.8. Налог на доходы физических лиц
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •1.9. Государственная пошлина
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •Глава 2. Региональные налоги
- •2.1. Транспортный налог
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •2.2. Налог на имущество организаций
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •2.3. Налог на игорный бизнес
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •Глава 3. Местные налоги
- •3.1. Земельный налог
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •3.2. Налог на имущество физических лиц
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •Глава 4. Специальные налоговые режимы
- •4.1. Упрощенная система налогообложения
- •Примеры решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •4.2. Единый налог на вмененный доход
- •Примеры решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •4.3. Единый сельскохозяйственный налог
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •Глава 5. Обязательные неналоговые платежи
- •5.1. Платежи за пользование недрами
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •5.2. Плата за пользование лесным фондом
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •5.3. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •5.4. Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения Задача 5.15
- •Задача 5.16
- •5.5. Плата за невыполнение условий квотирования рабочих мест для инвалидов
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •5.6. Таможенные пошлины
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •Тесты для самоконтроля
- •1. Федеральные налоги и сборы
- •2. Региональные налоги
- •3. Местные налоги
- •4. Специальные налоговые режимы
- •5. Обязательные неналоговые платежи
- •Ответы на тесты
- •Заключение
- •Список литературы
- •664003, Иркутск, ул. Ленина, 11.
Задания для самостоятельного решения
Задача 4.7
Рассчитайте сумму всех налогов и сборов, подлежащих уплате в бюджет и внебюджетные фонды организацией – плательщиком ЕНВД (ремонт обуви) по следующим данным за налоговый период.
|
№ |
Показатели |
|
|
1 |
Количество наемных работников, чел. |
7 |
|
2 |
Фонд оплаты труда наемных работников, тыс.р. |
80 |
|
3 |
Сумма выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности , тыс.р. |
20 |
|
4 |
Площадь зала обслуживания посетителей, кв.м |
80 |
|
5 |
Выручка за налоговый период составила, тыс. р. |
500 |
|
6 |
Количество часов работы мастерской в сутки, час |
6 |
Задача 4.8
Рассчитайте сумму всех налогов и сборов, подлежащих уплате в бюджет и внебюджетные фонды организацией – плательщиком ЕНВД (услуги по перевозке пассажиров и грузов) по следующим данным за налоговый период.
|
№ |
Показатели |
|
|
1 |
Количество наемных работников, чел. |
10 |
|
2 |
Фонд оплаты труда наемных работников, тыс.р. |
200 |
|
3 |
Количество транспортных средств, ед. |
15 |
|
4 |
Сумма выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности , тыс.р. |
2 |
|
5 |
Выручка за налоговый период составила, тыс. р. |
500 |
|
6 |
Количество часов работы предприятия в сутки, час |
18 |
Задача 4.9
Рассчитайте сумму всех налогов и сборов, подлежащих уплате в бюджет и внебюджетные фонды индивидуальным предпринимателем (1973 г.р.)– плательщиком ЕНВД (розничный магазин по продаже оргтехники) по следующим данным за налоговый период.
|
№ |
Показатели |
|
|
1 |
Количество работников,чел. |
15 |
|
2 |
Фонд оплаты труда наемных работников, тыс.р. |
180 |
|
3 |
Площадь зала обслуживания посетителей, кв.м. |
130 |
|
4 |
Выручка за налоговый период составила, тыс.р. |
50000 |
|
5 |
Количество часов работы предприятия в сутки, час |
10 |
Задача 4.10
Рассчитайте сумму всех налогов и сборов, подлежащих уплате в бюджет и внебюджетные фонды индивидуальным предпринимателем (1973 г.р.)– плательщиком ЕНВД по следующим данным за календарный год. Предприниматель занимается разносной торговлей книжной литературой .
|
№ |
Показатели |
|
|
1 |
Количество наемных работников, чел. |
15 |
|
2 |
Фонд оплаты труда наемных работников, тыс. р. |
60 |
|
3 |
Площадь склада с литературой, кв.м |
100 |
|
4 |
Выручка за налоговый период составила, тыс.р. |
500 |
|
5 |
Количество часов работы в сутки, час |
4 |
Задача 4.11
Рассчитайте сумму всех налогов и сборов, подлежащих уплате в бюджет и внебюджетные фонды индивидуальным предпринимателем (1973 г.р.) – плательщиком ЕНВД, который занимается розничной торговлей одеждой бывшей в употреблении.
|
№ |
Показатели |
|
|
1 |
Количество работников, чел. |
5 |
|
2 |
Фонд оплаты труда наемных работников, тыс.р. |
60 |
|
3 |
Площадь зала обслуживания посетителей |
30 кв м |
|
4 |
Выручка за налоговый период, тыс.р. |
600 |
|
5 |
Количество часов работы в сутки, час |
6 |