- •Оглавление
- •Глава 1. Федеральные налоги и сборы 7
- •Глава 2. Региональные налоги 116
- •Глава 1. Федеральные налоги и сборы
- •1.1. Налог на добавленную стоимость
- •Пример решения заданий:
- •Задания для самостоятельного решения:
- •1.2. Акцизы
- •Пример решения задачи:
- •Задания для самостоятельного решения:
- •1.3. Налог на прибыль организаций
- •Пример решения заданий:
- •Задания для самостоятельного решения
- •1.4. Единый социальный налог
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •1.5. Налог на добычу полезных ископаемых
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •1.6. Водный налог
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •1.7. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •1.8. Налог на доходы физических лиц
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •1.9. Государственная пошлина
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •Глава 2. Региональные налоги
- •2.1. Транспортный налог
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •2.2. Налог на имущество организаций
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •2.3. Налог на игорный бизнес
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •Глава 3. Местные налоги
- •3.1. Земельный налог
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •3.2. Налог на имущество физических лиц
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •Глава 4. Специальные налоговые режимы
- •4.1. Упрощенная система налогообложения
- •Примеры решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •4.2. Единый налог на вмененный доход
- •Примеры решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •4.3. Единый сельскохозяйственный налог
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •Глава 5. Обязательные неналоговые платежи
- •5.1. Платежи за пользование недрами
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •5.2. Плата за пользование лесным фондом
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •5.3. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •5.4. Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения Задача 5.15
- •Задача 5.16
- •5.5. Плата за невыполнение условий квотирования рабочих мест для инвалидов
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •5.6. Таможенные пошлины
- •Пример решения заданий
- •Задания для самостоятельного решения
- •Тесты для самоконтроля
- •1. Федеральные налоги и сборы
- •2. Региональные налоги
- •3. Местные налоги
- •4. Специальные налоговые режимы
- •5. Обязательные неналоговые платежи
- •Ответы на тесты
- •Заключение
- •Список литературы
- •664003, Иркутск, ул. Ленина, 11.
Задания для самостоятельного решения
Задача 4.1
Рассчитать суммы налогов и сборов, подлежащих уплате в бюджет индивидуальным предпринимателем 1978 г.р. при упрощенной системе налогообложения (1 способ – 6%) за налоговый период. (НСПЗ–0,2%).
|
№ |
Показатели |
Сумма, тыс.р. |
|
1 |
Выручка, поступившая на счета предпринимателя от основной деятельности |
800 |
|
2 |
Затраты предпринимателя на сырье, материалы и аренду в том числе НДС – 18% (остатков нет) |
590 |
|
3 |
Фонд оплаты труда наемных работников |
100 |
|
4 |
Сумма выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности |
10 |
|
5 |
Выручка от реализации производственного здания (остаточная стоимость здания 1200 тыс.р.) |
2000 |
Задача 4.2
Рассчитайте суммы налогов и платежей при упрощенной системе, подлежащих уплате в бюджет и внебюджетные фонды по фирме А. за налоговый период. Применяется способ: Доходы – Расходы (НСПЗ–0,2%).
|
№ |
Показатели |
Сумма, тыс.р. |
|
1 |
Фонд оплаты труда наемных работников |
100 |
|
2 |
Стоимость оплаченных остатков товаров на складе на начало периода |
20 |
|
3 |
Стоимость оплаченных остатков на складе на конец периода |
30 |
|
4 |
Оплата за товары, которые были оприходованы в течение года |
850 |
|
5 |
Выручка, поступившая на счета предприятия |
1030 |
Задача 4.3
Рассчитать суммы налогов и сборов, подлежащих уплате в бюджет предприятием при упрощенной системе налогообложения (1 способ – 6%) за налоговый период (НСПЗ–0,2%).
|
№ |
Показатели |
Сумма, тыс.р. |
|
1 |
Выручка, поступившая на счета предприятия от основной деятельности |
1800 |
|
2 |
Затраты на сырье, материалы и аренду в том числе НДС (остатков нет) |
500 |
|
3 |
Фонд оплаты труда наемных работников |
150 |
|
4 |
Стоимость остатков сырья на складе на начало периода |
10 |
|
5 |
Выручка от реализации станка (остаточная стоимость станка – 700 тыс.р.) |
600 |
Задача 4.4
Рассчитайте суммы налогов и платежей при упрощенной системе, подлежащих уплате в бюджет и внебюджетные фонды индивидуальным предпринимателем 1960 г.р. за календарный год. Применяется способ: Доходы – Расходы (НСПЗ–0,2%).
|
№ |
Показатели |
Сумма, тыс.р. |
|
1 |
Фонд оплаты труда наемных работников |
100 |
|
2 |
Стоимость оплаченных остатков товаров на складе на начало периода |
20 |
|
3 |
Стоимость оплаченных остатков товаров на складе на конец периода |
10 |
|
4 |
Оплата за товары, которые были оприходованы в течении года |
850 |
|
5 |
Выручка, поступившая на счета предпринимателя |
1080 |
Задача 4.5
Рассчитать суммы налогов и сборов, подлежащих уплате в бюджет индивидуальным предпринимателем 1964 г.р. при упрощенной системе налогообложения (1 способ – 6%) за налоговый период (НСПЗ–0,2).
|
№ |
Показатели |
Сумма, тыс.р. |
|
1 |
Выручка, поступившая на счета предпринимателя от основной деятельности |
800 |
|
2 |
Затраты предпринимателя на сырье, материалы и аренду в том числе НДС – 18% (остатков нет) |
590 |
|
3 |
Фонд оплаты труда наемных работников |
100 |
|
4 |
Сумма выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности |
10 |
|
5 |
Выручка от реализации станка (остаточная стоимость станка – 700 тыс.р.) |
720 |
Задача 4.6
Рассчитайте суммы налогов и платежей при упрощенной системе, подлежащих уплате в бюджет и внебюджетные фонды по фирме А. за налоговый период. Применяется способ: Доходы – Расходы. (НСПЗ–0,2%)
|
№ |
Показатели |
Сумма, тыс.р. |
|
1 |
Фонд оплаты труда наемных работников |
400 |
|
2 |
Стоимость оплаченных остатков товаров на складе на начало периода |
20 |
|
3 |
Стоимость оплаченных остатков товаров на складе на конец периода |
50 |
|
4 |
Оплата за товары, которые оприходованы в течение года |
850 |
|
5 |
Выручка, поступившая на счета предприятия |
1030 |