Вариант 22

1. Из приведенных вариантов ответов выберите правильный:

1. Налоговым периодом по НДС является:

а) год;

б) квартал;

в) месяц.

2.Что не является физическим показателем при исчислении единого вмененного дохода:

а) количество человек;

б) количество транспортных средств;

в) количество товара.

3.Какие организации не освобождаются от уплаты налога на имущество:

а) учреждения уголовно-исполнительной системы;

б) магазины оптовой торговли;

в) религиозные организации.

4. Убыток при налогообложении прибыли переносится на будущее:

а) в течение 5 лет;

б) в течение 10 лет;

в) в течение 15 лет.

5. Какие расходы не учитываются при определении стоимости добытых полезных ископаемых:

а) расходы на освоение природных ресурсов;

б) расходы на консервацию и ликвидацию основных средств, связанных с добычей полезных ископаемых;

в) расходы на оплату труда работников, не занятых при добыче полезных ископаемых.

Задача 1

ЗАО «Актив» расположено в г. Москве. На балансе фирмы числятся основные средства, остаточная стоимость которых составила:

на 1 января текущего года - 1 200 000 руб.;

на 1 февраля текущего 6 года - 2 300 000 руб.;

на 1 марта текущего года - 2 200 000 руб.;

на 1 апреля текущего года - 2 800 000 руб.;

на 1 мая текущего года - 2 700 000 руб.;

на 1 июня текущего года - 2 600 000 руб.;

на 1 июля текущего года - 2 500 000 руб.;

на 1 августа текущего года - 2 400 000 руб.;

на 1 сентября текущего года - 2 300 000 руб.;

на 1 октября текущего года - 2 500 000 руб.;

на 1 ноября текущего года - 2 400 000 руб.;

на 1 декабря текущего года - 2 300 000 руб.;

на 1 января следующего года - 2 200 000 руб.

Фирма не пользуется льготами по налогу на имущество организаций.

Определить суммы авансовых платежей по налогу на имущество и сумму налога за налоговый период.

Задача 2

ООО «Полет» применяет упрощенную систему налогообложения. За текущий налоговый период доходы от реализации промышленных товаров составили:

1 квартал – 385 690 рублей;

2 квартал – 714 513 рублей;

3 квартал – 536 418 рублей;

4 квартал – 896 312 рублей.

Кроме доходов 3 квартала, в ноябре был получен аванс в счет будущей поставки товаров. Товары на конец года не отправлены. Сумма аванса составляет 150 000 рублей. Расходы ООО «Полет» за год следующие:

Период	Заработная плата	Пособие по временной нетрудоспособности	Материальные затраты	Прочие расходы
1 квартал	36 912	329	115 430	185 400
2 квартал	38 714	120	413 928	312 200
3 квартал	39 820	414	216 700	188 930
4 квартал	41 415	236	396 515	210 900

Определите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам каждого отчетного и налогового периода, если в качестве объекта налогообложения ООО «Полет» выбрало:

1. доходы;

2. доходы минус расходы.