5. Классификация видов банков

Критерии классификации	Виды банков
По типу собственности	Государственные, акционерные, кооперативные, частные, смешанные, иностранные
По правовой форме организации	Открытые акционерные общества. закрытые акционер ные общества, общества с ограниченной ответственностью
По функциональному назначению	Эмиссионные, депозитные, коммерческие
По характеру ведения операций	Универсальные, специализированные
По обслуживаемым отраслям	Многоотраслевые, моноотраслевые
По наличию филиалов	Бесфилиальные, многофилиальные
По сфере обслуживания	Региональные, межрегиональные
По масштабам деятельности	Малые, средние, крупные
По специальному назначению	Банки развития, муниципальные, ипотечные
По степени взаимозависимости	Головной (материнский), дочерний, ассоциированный банк
По степени делегирования особых полномочий	Банки-агенты, уполномоченные банки
По эффективности деятельности	Банки без признаков финансовых затруднений; имеющие отдельные недостатки в деятельности; испытывающие серьезные финансовые затруднения; находящиеся в критическом финансовом положении

6. Операции коммерческого банка. Банковские услуги

Типовые операции коммерческих банков можно классифицировать следующим образом:

1. Пассивные–формирование банковских ресурсов;

2. Активные–использование банковских ресурсов;

3. Банковские услуги:

• посреднические–проведение комиссионных и брокерских операций от имени и по поручению клиентов;

• доверительные–управление финансовыми ресурсами клиента.

Пассивные операции–это операции по привлечению (мобилизации) денежных средств, которые являются основой дальнейшей банковской деятельности.

Для коммерческого банка проведение пассивных операций является первичным по отношению к активным, так как монопольное право эмиссии принадлежит центральным банкам.

К пассивным операциям коммерческого банка относят:

1. Привлечение вкладов (депозитов), включая открытие и ведение банковских счетов;

2. Эмиссия собственных ценных бумаг;

3. Привлечение кредитов и участие в программах финансирования.

Привлечение вкладов (депозитов)

Вклад (депозит)– это денежные средства в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте, переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях.

Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными.

Депозиты являются основным источником ресурсов коммерческих банков, обладают подвижной структурой, их предложение зависит от конъюнктуры денежного рынка.

Главным недостатком привлечения вкладов (депозитов) состоит в значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме этого, привлечение средств во вклады (депозиты) зависит в значительной степени от вкладчиков, а не самого банка.

Основная классификация вкладов (депозитов) определяется типом вкладчика (физическое или юридическое лицо) и сроком изъятия (срочные и до востребования).

Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентам. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.

Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или не выплачивается вообще.

Срочные вклады – это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка платы по ним зависит от размера и срока вклада.

Эмиссия собственных ценных бумаг

Кроме привлечения вкладов (депозитов) банки могут осуществлять выпуск ценных бумаг (облигации, векселя, сертификаты).

Облигация – ценная бумага, удостоверяющая право ее держателя на получение от лица, выпустившего облигацию, в предусмотренный ею срок номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента. Облигация предоставляет ее держателю также право на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости облигации либо иные имущественные права.

Вексель–ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы, отношения сторон по векселю регулируются законом о переводном и простом векселе.

Сберегательный (депозитный) сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.

Привлечение кредитов и участие в программах финансирования

В современных условиях коммерческие банки для оперативного привлечения денежных средств используют возможности межбанковского рынка ресурсов, на котором происходит продажа денежных средств, мобилизованных другими банками.

Привлечение межбанковских кредитов осуществляется либо самостоятельно банком путем прямых переговоров, либо через финансовых посредников. Если банки сами договариваются о межбанковском кредите, то их отношения оформляются специальными договорами, основная масса которых заключается на срок.

Кроме межбанковских кредитов возможно централизованное получение кредитов в рамках государственных и межгосударственных программ.

В результате пассивных операций формируются собственный и заемный капиталы коммерческого банка

Активные операции банков – это операции по размещению привлеченных денежных средств с целью получения дохода. К активным операциям относятся весьма разнообразные сделки, объединяемые в одну группу потому, что банк, совершая их, обеспечивает клиенту возможность получе­ния необходимых ему средств, а себе – получение доходов, прибыли. Это достигается разными спосо­бами: либо банк предоставляет клиенту средства по кредитному договору, либо покупает у него долговое требование к третьему лицу или к третьим лицам (учетная или дисконтная операция), либо принимает на себя ответственность за клиента перед третьим лицом (гарантийный, акцептный кредит). Структура активов КБ – соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификацией активных операций, ликвидностью, объёмом рисковых активов, объёмом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов. Активы КБ можно разделить на 5 категории: 1) денежные средства, кассовая наличность и приравненные к ней средства (денежный капитал); 2) инвестиции в ценные бумаги (фиктивный капитал); 3) ссуды; 4) здания и оборудование (капитализированные средства); 5) дебиторская задолженность и прочие активы (иммобилизованные средства).

Основными активными операциями коммерческого банка являются:

1. Ссудные операции;

2. Операции с ценными бумагами;

3. Инвестиционные операции.

Ссудные операции

Учетно-ссудные операции составляют основу деятельности банка, являются основным источником доходов.

Основными принципами проведения учетно-ссудных операций являются: обеспеченность, возвратность, срочность, платежность и целевой характер.

Коммерческие банки обладают достаточно широким инструментарием проведения ссудных операций. Классификация ссудных операций может осуществляться по следующим признакам:

1. По типам заемщиков:

• правительству и местным органам власти;

• юридическим лицам;

• населению.

2. По срокам пользования:

• краткосрочные (до 1 года);

• среднесрочные (от 1 года до 5 лет);

• долгосрочные (свыше 5 лет).

3. По сфере функционирования:

• сфера производства;

• сферу обращения.

4. По отраслевой принадлежности заемщиков:

• промышленность;

• торговля;

• сельское хозяйство;

• транспорт.

5. По характеру обеспечения:

• залоговые;

• гарантированные;

• застрахованные;

• необеспеченные (бланковые).

6. По методам погашения и предоставления:

• единовременно;

• частями (траншами).

Наиболее простой формой проведения ссудной операции является выдача ссуд с использованием ссудного счета. При этом сумма предоставляемого кредита перечисляется со ссудного счета на расчетный (текущий) счет клиента.

Регулирование объема выдаваемого кредита во многих странах также осуществляется посредством установления величины (лимита) кредитной линии. В этом случае между банком и клиентом заключается соглашение, по которому банк обязан предоставлять заемщику кредит на определенную сумму в течение согласованного срока, обычно 1 год.

В большинстве стран практикуется установление лимита по контокоррентному счету (сочетание ссудного счета с текущим). Данный вид кредита связан с удовлетворением текущей потребности в заемных средствах и характеризуется как краткосрочный. При наличии соответствующего договора выдача такого кредита осуществляется автоматически, без анализа причин возникновения потребности, что обеспечивает оперативность ее удовлетворения.

Разновидностью лимита по контокоррентному счету является овердрафт, при котором банк предоставляет кредит, выдавая клиенту деньги по чеку или оплачивая его счета с текущего счета (в российской практике отражается на ссудном счете), сверх имеющегося остатка на счете, в пределах установленного лимита.

К ссудным операциям принято относить факторинговые и лизинговые операции.

Факторинг представляет собой переуступку банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, то есть банк приобретает право требования платежа с покупателя продукции.

Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на длительный период машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала предприятиям–арендаторам. Банки могут участвовать в лизинговых операциях в различных формах, среди которых наиболее распространенной является кредитование банком лизинговых компаний.

Операции с ценными бумагами

Другой активной операцией коммерческих банков является их деятельность на рынке ценных бумаг, проведение учетных и спекулятивных операций с ценными бумагами.

Операции с ценными бумагами, обладая сравнительно меньшей доходностью по сравнению со ссудными операциями, проводятся исходя из стремления банка регулировать своею платежеспособность и ликвидность.

Вложения в ликвидные ценные бумаги позволяют банку при необходимости легко реализовать их и совершить платежи по корреспондентскому счету. Достаточно часто портфель ликвидных ценных бумаг называют "подушкой ликвидности".

Основными факторами, определяющих характер проведения данных операций, являются качество и срок погашения, территориальное распределение, тип обязательства и эмитента ценных бумаг.

Инвестиционные операции

В ходе проведения инвестиционных операций коммерческие банки выступают в качестве инвестора, приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.

Ключевое отличие инвестиционных операций от ссудных состоит в принципе возвратности денежных средств банку после исполнения заемщиком своих обязательств.

Современный уровень развития производительных сил требует от банковского сектора предоставления все большего числа услуг своим клиентам.

Посреднические услуги банков – это услуги, оказываемые от имени и по поручению клиентов. Доходы от подобных операций формируются за счет получаемой банками комиссии, что позволяет называть посреднические услуги комиссионными услугами.

Посреднические услуги включают в себя:

1. Расчетно-кассовые обслуживание, включая валютный контроль, инкассацию, пластиковые карты;

2. Брокерские обслуживание;

3. Консалтинг и финансовый анализ;

4. Хранение ценностей и тому подобное.

Доверительные (трастовые) услуги банков – операции по управлению активами клиентов от своего имени по их поручению.

Трастовые услуги банка представляют собой сочетание пассивных (привлечение активов клиентов на условиях возвратности, платности, срочности) и активных (превращение активов клиентов в капитал) с посредническими услугами (получение комиссионного вознаграждения).

Банковские услуги развиваются динамично: с 50-х гг. XX века банки начинают расширять перечень услуг, оказываемых населению, что позволяет в промышленно-развитых странах обслуживать до 80% населения, что стало возможным в связи со значительным расширением технических возможностей и технологий (Банк-клиент, Интернет, WAP).