34. Кассовые операции банков.

Платежи наличными независимо от их доли в общем объе­ме платежей остаются логически первой, исходной, наиболее простой и нередко незаменимой формой платежей. Для их осу­ществления необходимо наличное денежное обращение, а сле­довательно, государственная организация такого обращения в широком смысле слова. Базовый документ, в котором выражен такой подход к работе банков и иных предприятий, организа­ций и учреждений с наличными деньгами, - Положение ЦБ РФ № 14 от 5.01.1998 г. "О правилах организации наличного денеж­ного обращения на территории РФ".

Прием наличных денег от клиентов

В соответствии с Положением NQ 14 любые организации, предприятия, учреждения на договорных условиях хранят свои свободные деньги в банках на соответствующих счетах. Это тре­бование распространяется как на безналичные, так и на налич­ные деньги, поступившие в кассы предприятий, организаций, учреждений (кроме суммы лимита наличных, которую они вправе держать в своих кассax. Юридические лица могут вносить наличные деньги только на свои расчетные (текущие) счета. Это означает, что банк обязан и должен быть готов принять всю на­личность, которую клиент должен или хочет внести на свой счет в банке. Имеется в виду, в частности, что для кассового обслу­живания клиентов, а также для выполнения операций с налич­ными деньгами и другими ценностями банк в занимаемом им здании должен создать кассовый узел, оборудованный надле­жащим образом.

Денежную наличность клиенты - юридические лица (их обособленные подразделения) сдают в кассы банков либо непос­редственно, либо с помощью посредников, в роли которых мо­гут выступать или предприятия почтовой связи, или инкасса­торские службы банков, или специализированные инкассатор­ские службы.

Инкассация денежной выручки клиентов (особенно торго­вых организаций) и иных ценностей может быть привлекатель­ным самостоятельным направлением деятельности банка. Банк, заинтересовавшийся этим бизнесом, должен для себя решить, какой организационный вариант в его конкретных обстоятель­ствах предпочтительнее: создавать ли в составе банка инкасса­торское подразделение или учредить специализированную ин­кассаторскую фирму в качестве своей дочерней НКО.

Банк по согласованию с руководителями клиентов - юри­дических лиц устанавливает для каждого из них порядок и сро­ки сдачи наличности исходя из необходимости ускорения обо­рачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы. Указанные сроки должны составлять, как правило, не более суток с момента поступления денег в кассы клиентов.

Касса банка может принять от клиента наличные и в каче­стве комиссионной платы за некоторые свои услуги (например, за выдачу чековой книжки, за отдельные кассовые операции с наличностью ).

Банк не вправе принимать в свою кассу от юридических лиц наличные деньги для зачисления их на счета третьих лиц.

От клиентов - физических лиц наличные принимаются по приходным ордерам во вклады, а также при возврате ими по­лученных ранее кредитов (если человек не воспользуется для этого безналичным перечислением средств), продаже им цен­ных бумаг, по извещениям и квитанциям - в уплату налогов, страховых и других сборов, коммунальных платежей.

Наличные могут быть приняты также от любого физичес­кого лица, не имеющего счета в данном банке, но желающего в безналичном порядке перевести деньги в пользу юридического лица в этот же или в другой банк. Такие денежные переводы вправе принимать и дополнительные офисы банков (филиалов банков).

Также без открытия банковского счета в российском упол­номоченном банке физическое лицо-резидент может перевести из РФ рубли или валюту в заграничные банки в сумме, не превышающей в эквиваленте 5000 долл. США в течение одного опе­рационного дня.

Как уже отмечено, юридические лица обязаны сдавать в банки все наличные деньги сверх установленных лимитов ос­татка наличных денег в кассах; сверх указанных лимитов они могут хранить в своих кассах наличные только для выдачи в установленные сроки заработной платы, выплат социального характера и стипендий, но не свыше трех рабочих дней (в райо­нах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях - до пяти дней), включая день получения денег в банке. По истече­нии указанного срока не использованные по назначению суммы наличных сдаются в банк.

Юридические лица по согласованию с обслуживающими их банками могут расходовать поступающую в их кассы денежную выручку на цели, предусмотренные в федеральных законах и иных правовых актах, включая нормативные акты ЦБ.

Выдача клиентам наличных денег

Юридические лица могут получать наличные в банках, в которых открыты их счета, на цели, установленные в федераль­ных законах, иных правовых актах, в том числе нормативных актах ЦБ.

В Положении № 14 предусматривается, что указанным лицам наличные рубли выдаются по денежным чекам в согла­сованные сроки:

• на заработную плату (в том числе для расчетов с уволь­няемыми работниками и уходящими в отпуск, а также в неко­торых других случаях, предусмотренных в законах и иных пра­вовых актах, - независимо от установленных сроков выплаты заработной платы); если банк выдает клиенту свои деньги, в том числе на выплату заработной платы, то соответствующая сум­ма сначала должна быть в безналичном порядке зачислена на расчетный (текущий) счет клиента;

• на выплаты социального характера;

• на стипендии.

Кроме того, банки могут и должны выдавать наличные день­ги клиентам - юридическим лицам с их счетов:

- на командировочные расходы;

- на текущие хозяйственные нужды.

Клиентам - физическим лицам наличные рубли могут или должны выдаваться через кассы банков:

• при частичном или полном изъятии ими своих вкладов и/или начисленных на вклады сумм процентов;

• при покупке у них ценных бумаг;

• при выдаче им кредитов (альтернативный вариант - за­числение в безналичном порядке соответствующей суммы на счет физического лица в банке);

• при совершении обменных и разменных кассовых опе­раций;

• в других случаях, предусмотренных в законе или иных нормативных правовых актах.

Наличные выдаются, как правило, за счет текущих поступ­лений наличности в кассы банков. Если таких поступлений не­достаточно для удовлетворения потребностей клиентов, то бан­ки должны подкреплять свои операционные кассы в установ­ленном порядке, Т.е. по купать наличность (за безналичные) в РКЦ Банка России.

Для обеспечения своевременной выдачи коммерческими банками наличных денег со счетов юридических и физических лиц ТУ Банка России или по их поручению РКЦ устанавливают для каждого банка и их филиалов суммы минимально допусти­мых остатков наличных в операционных кассах на конец дня и контролируют их соблюдение.

Предельный размер суммы наличных, которую юридичес­кое лицо в России может использовать в одном акте платежа другому юридическому лицу, распространяется и на банки. В соответствии с решением Банка России от 14.11.2001 г. этот норматив составляет 60 тыс. руб.

35-36 . Кредитные операции банков

Все кредитные операции банков делятся на две большие группы:

- пассивные – когда банк выступает заемщиком (дебитором), привлекая ресурсы, формируя свои ресурсы в форме депозитов, сберегательных вкладов и получаемых межбанковских кредитов;

- активные – когда банк выступает кредитором, предоставляя их в ссуду другим банкам, предприятиям, организациям, населению, или размещая их в других банках в форме межбанковских депозитов.

Таким образом, основными формами реализации кредитных операций банков являются ссуды и депозиты.

Банковский кредит - основная форма кредита в рыночной экономике. В качестве субъектов банковского кредита выступают: банк как кредитор, а предприятия, организации, банки, на­селение в качестве заемщика.

Банковский кредит всегда выступает в денежной форме, поэто­му объектом кредитования является денежный капитал. Выступая в денежной форме, банковский кредит преодолевает ограниченность коммерческого кредита. Заемщики могут получить кредит практи­чески на любую сумму, любой срок и использовать полученные сред­ства в любой области хозяйственной деятельности.

Банки предоставляют кредит различным категориям заемщиков:

предприятиям, фирмам, корпорациям, населению, банкам, другим кредитным организациям, а также местным органам власти. В за­висимости от характера деятельности и правового положения кли­ента банки организуют с ним свои кредитные отношения.

Банковский кредит, предоставляемый предприятиям и кор­порациям, опосредует воспроизводственный процесс в целом.

Кругооборот банковского кредита можно представить следующей схемой:

Д–К–Д’ ,

где  К–банковский кредит

Основными принципами банковского кредитования являются платность, срочность, возвратность, обеспеченность, дифференцированный подход и целевой характер.

Классификация банковских кредитов отличается разнообразием форм, хотя является близкой к классификации ссудных операций. Наиболее часто встречается классификация банковских по следующим критериям:

Тип заемщика;

1. Направление использования;

2. Способ обеспечения;

3. Сроки кредитования;

4. Характер кругооборота средств;

5. Вид открываемого счета;

6. Порядок выдачи средств;

7. Метод погашения ссуды;

8. Порядок начисления и погашения процентов;

9. Степень риска.

В зависимости от типа заемщика принято разделять банковские кредиты, представленные государству, юридическим лицам и физическим лицам.

По направлениям использования банковские кредиты подразделяют на:

• целевые (кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты для осуществления торгово-посреднических операций, кредиты на строительство и приобретение жилья, кредиты на формирование оборотных средств и прочее);

• нецелевые (например, кредиты на временные или неотложные нужды).

По отраслевому признаку различают кредиты, предоставляемые предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и так далее.

По срокам кредитования ссуды подразделяют на:

• до востребования;

• краткосрочные (сроком от одного дня до одного года);

• среднесрочные (сроком от одного года до трех-пяти лет);

• долгосрочные (сроком свыше трех-пяти лет).

По виду открываемого счета бывают разовые кредиты, предоставляемые с отдельных (простых) ссудных счетов или кредитование со специальных ссудных счетов, предусматривающих учет совокупной задолженности клиента перед банком в рамках открытого лимита кредитования.

По обеспечению выделяют кредиты необеспеченные (бланковые) и обеспеченные залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием.

По графику погашения различают банковские кредиты, погашаемые единовременно и/или с рассрочкой платежа.

По методу взимания процентов выделяют банковские кредиты с удержанием процентов в момент предоставления кредита; с уплатой процентов в момент погашения кредита и с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования.

По характеру кругооборота средств банковские кредиты делят на

• сезонные и несезонные;

• разовые и возобновляемые.

По степени риска выделяют несколько групп по степени риска (от 1 до 5) в зависимости от формальных признаков заемщика.

Банковское кредитование может быть прямым и косвенным.

Прямое банковское кредитование предполагает возникновение кредитных взаимоотношений между заемщиком и банком напрямую.

Косвенное банковское кредитование предполагает сначала возникновение кредитных взаимоотношений между предприятиями, а затем на основе существующего коммерческого кредита возникают кредитные взаимоотношения между предприятием-заемщиком и банком.

Приведенная классификация отражает многообразие видов банковских кредитов ссуд, но не исчерпывает всех возможных критериев классификации, в силу чего ее можно продолжить в зависимости от других признаков.