17. Санирование коммерческого банка

Необходимость санации

Как уже отмечалось, в Законе № 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций " (ст. 3 и 4) указываются три как бы равноправные меры, которые должны предупреждать банкротство банка:

• финансовое оздоровление;

• назначение временной администрации;

• реорганизация банка (в отличие от ст. 30 Закона № 127 -ФЗ от 26.10.2002 г. "О несостоятельности (банкротстве)", в ко­торой в качестве меры предупреждения банкротства организа­ции рассматривается только ее финансовое оздоровление, имен­но восстановление платежеспособности).

Соответственно данному подходу критерии (основания), при наличии которых банк будет считаться нуждающимся в финан­совом оздоровлении (санации), в принципе те же, что и в случа­ях, когда в него может быть направлена временная админист­рация или когда ему может быть предъявлено требование о ре­организации, и так же противоречивы. Практически это озна­чает, что при наличии одних и тех же оснований Банк России по собственному усмотрению будет решать, какую из трех указан­ных мер применить к банку, нуждающемуся, с его точки зре­ния, в повышенном внимании.

Причин, в силу которых банк может оказаться перед необ­ходимостью финансового оздоровления, может быть много. Од­нако если отвлечься от факторов, не зависящих от самого банка то главными причинами можно считать:

1) неэффективное вложение средств в необязательные проекты, непроизводительные траты;

2) отток средств при значительном дисбалансе по срокам между пассивами и активами;

3) потерю капитала, ког­да для приукрашивания отчетности и/или удовлетворения ос­трой потребности в платежах ресурсы привлекаются под завы­шенные проценты и фактически расходы превышают доходы;

4) низкое качество портфеля активов, когда, например, доля безнадежных кредитов растет, а выдавать новые не позволя­ют ограниченные ресурсы, что порождает эффект замкнутого круга.

Впрочем, все эти и многие другие причины в конечном сче­те можно свести к одному общему знаменателю - низкому ка­честву внутреннего управления банком.

Содержание санации

В Законе № 40 определено, как широко следует понимать содержание процесса финансового оздоровления банка. Данный процесс может включать в себя:

1) оказание финансовой помощи банку его участниками и

иными лицами;

2. изменение структуры активов и пассивов банка;

3. изменение организационной структуры банка;

4. приведение в соответствие УК банка и величины его собственного капитала;

5) иные меры, осуществляемые в соответствии с законами. Финансовая помощь банку может быть оказана в формах:

1) размещения денег на депозите в банке на срок не менее 6

месяцев и под умеренные проценты (по ставке, не превышаю­щей ставку рефинансирования ЦБ);

2) предоставления банку поручительств (гарантий) по кредитам, которые он берет;

3. предоставления банку отсрочки и/или рассрочки платежа;

4. перевода долга банка (с согласия его кредиторов);

5. отказа от распределения прибыли банка в качестве дивидендов и направления ее на финансовое оздоровление банка;

6. дополнительного взноса в УК банка;

7. прощения банку его долга;

6. новации долга, а также в иных формах, способствующих устранению причин, вызвавших необходимость финансового оздоровления банка.

Изменение структуры активов может предусматривать:

1) улучшение качества кредитного портфеля, включая за­мену неликвидных активов более ликвидными;

2) приведение структуры активов по срочности в соответ­ствие со сроками обязательств, обеспечивающее их исполнение;

3) сокращение расходов, в том числе на обслуживание дол­га банка, и расходов на его управление;

4) продажу активов, не приносящих дохода, и активов, про­дажа которых не помешает выполнению банковских операций;

5) иные меры, направленные на изменение структуры ак­тивов.

Изменение структуры пассивов может включать в себя, в частности:

1) увеличение собственного капитала;

2) снижение размера и/или удельного веса текущих и краткосрочных обязательств в структуре пассивов;

3) увеличение удельного веса средне- и долгосрочных обя­зательств в структуре пассивов.

В соответствии с законом банк обязан уменьшить свой УК до размера собственного капитала, если последний оказался меньше уставного капитала. По данному вопросу Банк России издал несколько специальных документов.

Организационную структуру банка можно изменять:

• путем изменения состава и численности сотрудников;

• путем изменения структуры,

• сокращения и ликвидации обособленных и иных струк­турных подразделений;

• иными способами.

Требование о санировании банка

Процедуры подготовки такого требования и его предъяв­ления банку прописаны в Инструкции ЦБ № 126 от 11.11.2005 г. "О порядке регулuрованuя отношенuй, связанных с осуществ­ленuем мер по предупрежденuю несостоятельности (банк­poтcrпвa) кредитных органuзацuй". Выделим их основные моменты.

1. Банк, его участники обязаны по собственной инициативе принять необходимые и своевременные меры для его финансо­вого оздоровления при возникновении хотя бы одного из осно­ваний для подобных действий, предусмотренных в СТ. 4 Закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций". В случае возникновения указанных оснований ТУ Банка России со своей стороны вправе потребовать от банка приступить к проведению мер, направленных на его оздоровление; оно будет и контроли­ровать реализацию таких мер.

2. Указанная инициатива банка в соответствии с Законом № 40 должна выразиться в первую очередь в том, что руково­дитель исполнительного органа банка в течение немногих дней с момента возникновения оснований для этого должен обратиться в высшие органы управления банка с ходатайством об осу­ществлении мер, необходимых для санации банка, одновремен­но рекомендовав соответствующие меры, способы и сроки их проведения, проинформировать о направлении ходатайства ТУ ЦБ, а указанные органы управления банка должны принять со­ответствующее решение и проинформировать о нем ТУ ЦБ по установленной форме. Если участники отказались принять уча­стие в финансовом оздоровлении банка либо не приняли соот­ветствующего решения в установленный срок, то руководитель исполнительного органа банка обязан обратиться со своим хо­датайством в ТУ ЦБ.

3. Не позднее 30 дней с момента принятия органами управ­ления банка решения о финансовом оздоровлении банк в соот­ветствии со СТ. 13 Закона № 40 обязан разработать план сана­ции и представить его в ТУ. Последнее должно установить кон­троль за самостоятельным проведением банком санационных мероприятий.

4. При наличии хотя бы одного из ранее указанных доста­точных оснований ТУ ЦБ вправе направить в банк требование об осуществлении санационных мер, если:

• извещение о самостоятельном принятии банком мер, на­правленных на финансовое оздоровление, которое ему необхо­димо, не направлено в Банк России в установленные сроки;

• в Банк России пришло указанное выше ходатайство ру­ководителя банка;

• в Банк России поступили копии заявлений лиц, указан­ных в подпунктах 2 и 3 П. 1 СТ. 50.4 Закона № 40 (т.е. заявлений об отзыве у банка-должника лицензии, которые при наличии соответствующих оснований вправе представить в ЦБ конкур­сные кредиторы банка, включая физических лиц, имеющих сче­та в банке, и уполномоченные государственные органы), если банк действительно нуждается в санировании.

Требование к банку о необходимости его финансового оздо­ровления (о необходимости разработки и представления соот­ветствующего плана) ТУ ЦБ составляет по утвержденной фор­ме (см. приложение 2 к Инструкции ЦБ № 126).

5. В случае получения такого требования руководитель ис­полнительного органа банка должен обратиться к высшим орга­нам управления банка с соответствующим ходатайством, одно­временно рекомендовав конкретные меры финансового оздоров­ления банка, способы и сроки их выполнения, а также напра­вить в ТУ Банка России извещение об этом.

Названные органы управления банка, получив указанное ходатайство, должны принять по нему решение и направить в ТУ ЦБ соответствующее извещение.

6. В срок не позднее 30 дней с момента получения указан­ного требования Банка России банк обязан разработать план своего финансового оздоровления и представить его в ТУ ЦБ, а последнее - установить контроль за исполнением банком предъявленного ему требования.

План финансового оздоровления 6анка: разработка и реализация

Разработка плана

План финансового оздоровления банка ("план мер") со­ставляется по установленной форме (см. приложение 4 к Ин­струкции ЦБ № 126). Такой план должен учитывать рекомен­дации ТУ Банка России и совета директоров (наблюдательно­го совета) КО относительно форм и сроков реализации мер с целью финансового оздоровления КО и должен быть ориенти­рован на обеспечение устранения причин, которые и вынуди­ли разрабатывать меры для недопущения банкротства. Общий срок реализации плана санационных мер должен быть обосно­ван с учетом конкретной ситуации в банке и характера пред­лагаемых мер.

План санации должен включать в себя фактически 3 части.

Часть I плана (составляется в произвольной форме) долж­на содержать перечень и оценку причин возникновения осно­ваний для разработки и реализации мер, направленных на фи­нансовое оздоровление организации.