19. Надежность банка: понятие, определяющие факторы, виды

В российском банковском законодательстве используются такие термины, как "стабильность банковской системы" (Закон о ЦБ, СТ. 56), "устойчивость кредитных организаций" (там же, СТ. 62), "финансовая надежность кредитной организации" (За­кон о банках, СТ. 24). Законодатель не раскрыл содержание дан­ных терминов, однако из контекста законов видно, что между устойчивостью банка и его финансовой надежностью нет прин­ципиальных различий. Несколько иной смысл имеет "стабильность", но только в той части, в которой термин относится к бан­ковской системе в целом.

В банковской литературе чаще всего используется термин "надежность". Под этим в общем случае понимается комплекс­ная (интегральная) характеристика текущего финансово-эко­номического состояния банка и его перспектив на обозримое будущее, полученная, как правило, на базе более или менее глу­бокого дистанционного ("бесконтактного") анализа его офици­альной и публикуемой отчетности. Такая оценка банка обычно дается в баллах (следовательно, она неизбежно несет на себе печать субъективизма), значения которых или интерпретиру­ются непосредственно, или могут сопоставляться с норматив­ными уровнями соответствующих показателей (такие нормати­вы могут предложить регулирующие органы либо их разраба­тывают сами "оценщики" надежности - банковские аналити­ки, независимые эксперты, рейтинговые агентства). При этом могут учитываться разные наборы показателей. Например, широко распространен подход, при котором о надежности бан­ков судят по тому, как ведут себя рассчитанные для каждого конкретного банка показатели достаточности капитала, каче­ства активов, ликвидности, качества управления, доходности. В соответствии с этим подходом банк будет считаться надеж­ным, если его индивидуальные значения перечисленных или иных показателей укладываются в нормативные требования, а при отсутствии таковых - не ниже средних по банковскому сектору значений тех же показателей, и если нет убедитель­ных оснований предполагать, что в обозримом будущем ука­занная оценка банка может оказаться существенно ниже.

Следует иметь в виду неотъемлемые сложности, связан­ные с таким пониманием надежности банка, делающие эту оцен­ку во многом условной, а ее практическое применение - про­блематичным.

Во-первых, такая оценка должна быть интегральной, учи­тывающей самые разные стороны функционирования банка. И если даже каждая из этих сторон сама по себе может быть как-то оценена, до конца не ясно, как все эти разнородные оценки свести к некоему общему знаменателю.

Во-вторых, не всем показателям деятельности банка мож­но дать строгую количественную оценку. В первую очередь это· касается качества управления.

В-третьих, много вопросов всегда связано с полнотой, дос­товерностью и сопоставимостью представляемой банками ин­формации, на основе которой приходится судить об их нынеш­нем состоянии и складывающихся тенденциях.

В-четвертых, балльные оценки - это всегда значения су­губо "авторские", произвольные (строго доказать их обоснован­нocть или необоснованность в принципе невозможно). То же можно сказать и об официально утверждаемых регулятором нормативах надежности или устойчивости.

В-пятых, не может не быть произвольным также набор по­казателей, которым придается критериальное значение.

Наконец, в-шестых, крайне низка вероятность того, что в условиях функционирования банков ничего существенно ново­го появиться не может и, следовательно, в значительной мере условным и искусственным выглядит распространение харак­теристик, сформулированных на базе анализа информации, от­ражающей вчерашний день банков (а другой информации их отчетность не дает), хотя бы на ближайшее их будущее.

Понятие "надежность банка" отражает как бы взгляд на него извне, прежде всего со стороны клиентуры. Взгляд самих банков на собственную надежность и способы ее обеспечения лучше всего выражается понятием "устойчивость".

В Законе о банках указаны следующие способы обеспече­ния банком своей финансовой надежности:

• создание собственных резервов (фондов);

• классификация активов с выделением сомнительных и безнадежных долгов и создание резервов (фондов) на покрытие возможных убытков;

• соблюдение обязательных нормативов;

• организация внутреннего контроля;

• выполнение норматива обязательных резервов, депонируемых в ЦБ.

Для любого банка, прошедшего первоначальный этап своего разви­тия, главными становятся задачи:

1) освоения всего спектра банковских операций безотноси­тельно того, какую долю в тот или иной момент занимает в об­щем объеме показателей деятельности банка та или иная операция;

2. развития системы корреспондентских отношений;

2. перехода к активному использованию привлеченных средств;

4) постоянной готовности правильно реагировать на изменения ситуации.

Последнее можно считать важнейшим свидетельством того, что у банка хороший потенциал устойчивости. Важнейшей чер­той экономического содержания устойчивости является соот­ветствие стратегии (политики) банка объективным характеристикам реальной среды, в которой ему приходится работать, соответствие текущих параметров деятельности банка его собственным стратегическим целям. другими словами, "устой­чивость банка" выражает состояние банка в условиях реальной экономической и социальной среды и во многом определяется стабильностью последней. Если перевести это на язык практи­ческих действий, то, видимо, правильно будет утверждать, что под экономической устойчивостью банка понимается достижен­ие им равновесного состояния на каждый конкретный момент времени за счет саморегулирования собственной деятельности, адаптации к внешним и внутренним условиям функционирован­ия.

Это качество банка включает в себя:

• адекватную оценку банком состояния и тенденций экономики в целом и ее отдельных секторов;

• умение вовремя уточнить или пересмотреть свою стратегию развития, политику и реализующие ее необходимые конкретные меры;

• способность вовремя и точно определить наиболее соот­ветствующие текущему моменту основные направления своей специализации (наиболее прибыльные и наименее рисковые операции);

• способность своевременно и на качественном уровне осваивать новые финансовые инструменты;

• понимание необходимости и возможность использовать более совершенные технические средства, обеспечивающие проведение банковских операций;

• способность вовремя перегруппировать кадры в соответ­ствии с принятой банком политикой, изменить, если надо, его организационные структуры.

Факторы устойчивости банка

Устойчивость банков определяется внешними и внутрен­ними факторами. В качестве наиболее существенных внешних факторов, на которые сами банки влиять не могут, можно вы­делить следующие:

1) социально-политическая ситуация в стране (регионе)­устойчивость правительства, корректировки финансово-эконо­мической и социальной политики, социальная стабильность или напряженность в регионах, политические ориентации;

2) общеэкономическое положение в стране (регионе) - по­тенциал реального сектора экономики, обновление и выбытие производственных мощностей, конкурентоспособность товаро­производителей, состояние платежного баланса страны, воз­можности межотраслевого перелива капитала, инвестиции (при­ток/отток капитала);

3) положение на финансовом рынке (федеральном или ре­гиональном) - процентная ставка привлечения ресурсов, до­ходность денежного рынка и рынка ценных бумаг, обменный курс национальной денежной единицы, объем спроса/предло­жения валюты, операции на валютной бирже (объем торгов, спрос/предложение валюты), денежная эмиссия, темпы инф­ляции и инфляционные ожидания, объем и стоимость обслужи­вания государственного долга, денежная и кредитная политика Банка России (его ТУ), предложение денежной массы, конку­ренция на рынке банковских продуктов;

4) политика Правительства и Банка России (его ТУ) в отно­шении коммерческих банков (банковского сектора страны или региона).

Основная проблема устойчивости, весьма острая для оте­чественных банков, порождена нестабильностью экономики страны в целом, и прежде всего ее реального сектора, а также нестабильностью "правил игры" на рынках.

В тех рамках, которые задаются внешними факторами, ус­тойчивость каждого банка находится в его собственных руках, Т.е. зависит от факторов внутреннего характера - от качества менеджмента, профессионализма кадров и т.д.

Структура устойчивости банка

Экономическое содержание устойчивости банка может быть представлено как сложное явление, включающее в себя несколь­ко частей (видов устойчивости).

Финансовая устойчивость может быть раскрыта через ин­тегральные финансово-экономические параметры и результа­ты деятельности банка, такие как объем и структура собствен­ных средств, уровень доходов и прибыли, норма прибыли на соб­ственный капитал, достаточность ликвидности, а также пара­метры деятельности по информационно-аналитической и тех­нологической поддержке управления банком.

Организационно-структурная устойчивость банка. Орга­низационная структура банка и управление ею должны соот­ветствовать как целям деятельности банка, так и конкретному ассортименту его услуг, выполняемых функций, реализуя ко­торые банк обеспечивает достижение своих стратегических це­лей. Важнейшим параметром данного вида устойчивости банка является организационно-технологическая дифференциация отдельных видов осуществляемой им деятельности на основе внутренней документации, регламентирующей такую деятельность.

Функциональная устойчивость банка имеет 2 возможных варианта:

• специализации банка, что позволяет ему более эффектив­но оказывать выбранный ассортимент услуг;

• широкой универсализации банка, предпосылкой чего яв­ляется представление об устойчивости исходя из того, что боль­шинство клиентов предпочитает удовлетворять весь набор сво­их потребностей в банковских продуктах в одном банке. Каж­дый из названных вариантов имеет свои преимущества и недо­статки.

Коммерческая устойчивость банка. В основе этого вида ус­тойчивости лежит мера участия банка в рыночных отношени­ях: широта и прочность связей с банковским миром, участие в межбанковских отношениях и место в банковском секторе в це­лом, контроль большей или меньшей доли финансовых потоков в стране (регионе), качество отношений с кредиторами, клиен­тами и вкладчиками, теснота связей с реальным сектором эко­номики, социальная значимость банка (сосредоточение в банке той или иной доли активов и частных вкладов).

Капитальная устойчивость банка определяется размера­ми его собственного капитала.

Устойчивостью банка необходимо управлять во всех ее ас­пектах. Такое управление предполагает разработку соответ­ствующих механизмов и реализацию с их помощью целого ком­плекса практических мер.

Поскольку деятельность банков проходит в условиях постоянно изменяющейся общеэкономической и социально-поли­тической ситуации, изменений состояния финансового рынка, которые оказывают существенное влияние на экономическую устойчивость КО, то основное внимание банка должно быть со­средоточено на организационно-экономических мероприятиях (реинжиниринг), комплексной оценке своей политики (управ­ление денежными потоками и рисками), на совершенствовании своего информационно-аналитического и функционально-тех­нологического обеспечения. Это предполагает наличие в нем со­гласованной совокупности документов (аналитических, организационно-технологических, функционально-технологических), регламентирующих его деятельность, направленную на дости­жение устойчивости (равновесного состояния).