- •Тема 1. Податковий облік розрахунків з бюджетом по податку на прибуток
- •Тема 2. Податковий облік розрахунків з бюджетом по податку на додану вартість
- •Тема 3. Особливості податкового обліку акцизного податку, плати за землю, збору за першу реєстрацію транспортного засобу
- •Модуль іі особливості податкового обліку обов’язкових платежів, які пов’язані з оплатою праці працівників підприємства, інших загальнодержавних та місцевих податків і зборів
- •Тема 4. Особливості податкового обліку обов’язкових платежів, які пов’язані з оплатою праці працівників підприємства
- •Тема 5. Особливості податкового обліку інших загальнодержавних та місцевих податків і зборів
- •Тема 6. Організація податкового обліку у суб’єктів малого бізнесу, що сплачують єдиний податок
- •Тематичний план дисципліни “податковий облік”
- •1.1. Методичні поради до вивчення теми Перелік питань
- •1.1.4. Склад та умови визнання витрат
- •Сутність та класифікація податків
- •Платники податку на прибуток, об’єкт оподаткування, ставка податку
- •Склад та умови визнання доходів
- •Дата виникнення доходів у податковому обліку
- •У податковому обліку
- •1.1.4. Склад та умови визнання витрат
- •Дата виникнення витрат у податковому обліку
- •1.1.5. Порядок нарахування амортизації основних засобів
- •1.1.6. Порядок складання та подання Податкової декларації з податку на прибуток підприємства
- •1.2. Плани практичних занять
- •Заняття 1
- •Тема: Організація податкового обліку доходів
- •Питання для вивчення і обговорення
- •Домашнє завдання
- •Заняття 2 Тема: Організація податкового обліку витрат Питання для вивчення і обговорення
- •Домашнє завдання
- •Заняття 3 Тема: Податкова звітність по податку на прибуток підприємства Питання для вивчення і обговорення
- •1.3. Питання для самостійного вивчення
- •Завдання 5
- •Завдання 6
- •1.4. Тематика індивідуальних завдань Завдання 7
- •Завдання 8
- •Теми рефератів
- •1. Об’єктом оподаткування податком на прибуток є:
- •2. До складу витрат, що враховуються при обчисленні оподатковуваного прибутку, відносяться:
- •3. Платниками податку на прибуток є:
- •Тема 2 податковий облік розрахунків з бюджетом по податку на додану вартість Методичні рекомендації
- •2.1. Методичні поради до вивчення теми Перелік питань
- •2.1.1. Платники податку на додану вартість, об'єкт оподаткування, ставки податку
- •2.1.2. База оподаткування пдв
- •Порядок визначення бази оподаткування пдв
- •2.1.3. Операції, що не є об’єктом оподаткування пдв та операції, звільнені від оподаткування
- •Перелік операцій, що не є об’єктом оподаткування пдв
- •Перелік операцій, що звільнені від оподаткування пдв
- •2.1.4. Порядок виписки податкової накладної
- •2.1.5. Податковий облік податкового зобов’язання та податкового кредиту з пдв
- •2.1.6. Порядок складання та подання Податкової декларації з податку на додану вартість
- •Завдання 9
- •Заняття 2 Тема: Податковий облік податкового зобов’язання та податкового кредиту з пдв Питання для вивчення і обговорення
- •Завдання 10
- •Завдання 11
- •2.3. Питання для самостійного вивчення
- •8. Особливості комп’ютеризації податкового обліку і звітності з пдв Завдання 12
- •Завдання 13
- •2.4. Тематика індивідуальних завдань Завдання 14
- •Завдання 15
- •Теми рефератів
- •1. Обов'язковій реєстрації як платники пдв підлягають особи, в яких:
- •2. Об’єктом оподаткування пдв є операції платника податку:
- •3. База оподаткування операцій з постачання товарів (послуг) визначається, виходячи з:
- •Тема 3 особливості податкового обліку акцизного податку, плати за землю, збору за першу реєстрацію транспортного засобу Методичні рекомендації
- •3.1. Методичні поради до вивчення теми Перелік питань
- •3.1.1. Особливості податкового обліку акцизного податку
- •3.1.2. Порядок складання та подання Декларації акцизного податку
- •3.1.3. Особливості обчислення земельного податку
- •3.1.4. Порядок складання та подання Податкової декларації з плати за землю
- •3.1.5. Порядок обчислення збору за першу реєстрацію транспортного засобу.
- •3.1.6. Порядок складання та подання Розрахунку збору за першу реєстрацію транспортних засобів
- •Завдання 17
- •Завдання 18
- •Домашнє завдання
- •3.3. Питання для самостійного вивчення
- •3.4. Тематика індивідуальних завдань
- •Теми рефератів
- •Модульний контроль № 1
- •Приклад завдання модульного контролю
- •Господарські операції ПрАт “Фіалка” за і квартал п.Р.
- •4.1. Методичні поради до вивчення теми Перелік питань
- •4.1.1. Платники податку на доходи фізичних осіб
- •4.1.2. Об’єкт оподаткування податком на доходи фізичних осіб, ставка податку
- •4.1.3. Поняття про податкову знижку та податкові соціальні пільги
- •4.1.4. Порядок утримання та перерахування податку на доходи фізичних осіб до бюджету
- •4.1.5. Порядок складання та подання податкового розрахунку за формою № 1дф
- •4.1.6. Порядок обчислення єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування
- •4.1.7. Порядок складання та подання звітності до органів Пенсійного фонду України
- •Нарахована заробітна плата працівників ПрАт «Волошка» за січень 20хх р.
- •Домашнє завдання
- •Заняття 2 Тема: Особливості податкового обліку єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування Питання для вивчення і обговорення
- •Заняття 3 Тема: Особливості податкової звітності по податках та зборах, пов’язаних з оплатою праці працівників Питання для вивчення і обговорення
- •4.3. Питання для самостійного вивчення
- •4.4. Тематика індивідуальних завдань
- •Теми рефератів
- •1. Об'єктом оподаткування податком на доходи фізичних осіб є:
- •2. Працівнику надається податкова соціальна пільга, якщо його заробітна плата не перевищує суми, яка дорівнює:
- •Тема 5 особливості податкового обліку інших загальнодержавних та місцевих податків і зборів Методичні рекомендації
- •5.1. Методичні поради до вивчення теми Перелік питань
- •5.1.1. Податковий облік і звітність збору на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства
- •5.1.2. Податковий облік збору за місця для паркування транспортних засобів
- •5.1.3. Податковий облік збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності
- •5.1.4. Податковий облік туристичного збору
- •5.2. Плани практичних занять
- •Заняття 1
- •Тема: Особливості податкового обліку загальнодержавних зборів
- •Питання для вивчення і обговорення
- •Домашнє завдання
- •Заняття 2 Тема: Особливості податкового обліку місцевих зборів Питання для вивчення і обговорення
- •5.3. Питання для самостійного вивчення
- •5.4. Тематика індивідуальних завдань
- •Теми рефератів
- •1. Об’єктом оподаткування збором на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства є:
- •Тема 6 організація податкового обліку у суб’єктів малого бізнесу, що сплачують єдиний податок Методичні рекомендації
- •6.1. Методичні поради до вивчення теми Перелік питань
- •6.1.1. Умови переходу на спрощену систему оподаткування
- •6.1.2. Порядок отримання свідоцтва про сплату єдиного податку
- •6.1.3. Переваги застосування спрощеної системи оподаткування
- •6.1.4. Порядок обчислення та перерахування єдиного податку до бюджету
- •6.1.5. Особливості обліку та звітності платників єдиного податку
- •6.2. Плани практичних занять
- •Заняття 1
- •Тема: Організація податкового обліку доходів та витрат суб’єктів малого бізнесу, що сплачують єдиний податок
- •Питання для вивчення і обговорення
- •Домашнє завдання
- •Заняття 2 Тема: Особливості податкової звітності суб’єктів малого бізнесу, що сплачують єдиний податок Питання для вивчення і обговорення
- •6.3. Питання для самостійного вивчення
- •6.4. Тематика індивідуальних завдань
- •Теми рефератів
- •Модульний контроль № 2
- •Приклад завдання модульного контролю
- •Карта самостійної роботи студента з дисципліни «Податковий облік»
- •Оцінка навчальних модулів у балах
- •Методичні рекомендації щодо застосування кредитно-модульної системи організації навчального процесу
- •Система нарахування основних балів за видами робіт
- •*Критерії оцінювання відповідей студентів та порядок переведення отриманих на заняттях оцінок у бали
- •Система нарахування додаткових балів за видами робіт
- •Модуль іі Особливості податкового обліку обов’язкових платежів, які пов’язані з оплатою праці працівників підприємства, інших загальнодержавних та місцевих податків і зборів
- •Підсумковий контроль перелік питань для підготовки до заліку
- •Інформаційні джерела Основна література
- •Додаткова література
- •Додаток а Довідник ознак доходів з податку на доходи фізичних осіб
- •Довідник ознак податкових соціальних пільг
- •Додаток б Розмір єдиного соціального внеску для роботодавців
- •Додаток в Основні реквізити ПрАт «Волошка»
- •Додаток д
- •Термінологічний словник
Завдання 5
Обґрунтувати відповідь на підставі положень Податкового кодексу України (із зазначенням номеру статті та пункту) про наявність чи відсутність у складі податкових витрат вартості послуг, сплачених працівником за проживання в готелі. Розглянути випадки, при яких готель зареєстрований як юридична або фізична особа.
ПП «Лілея», що є платником податку на прибуток, направило працівника у відрядження по Україні терміном на 5 днів (документи на відрядження оформлені відповідно до вимог чинного законодавства). Працівник проживав у готелі, при поверненні з відрядження належним чином відзвітував про понесені витрати та приклав відповідні виправдовуючі документи.
Завдання 6
Визначити суму амортизаційних відрахувань за ІІ квартал 20ХХ р. для основних засобів, якщо їх балансова вартість складає:
- приміщення офісу - 120000,0 грн.;
- приміщення складу - 75000,0 грн.;
- вантажного автомобіля - 55000,0 грн.;
- комп’ютерної техніки - 8000,0 грн.
Усі основні засоби придбані та введені в експлуатацію у березні 20ХХ р.
Строк корисного використання (експлуатації) об’єктів та методи їх амортизації визначити самостійно.
1.4. Тематика індивідуальних завдань Завдання 7
Обґрунтувати відповідь на підставі положень Податкового кодексу України (із зазначенням номеру статті та пункту) про наявність чи відсутність у складі податкових витрат амортизаційних відрахувань по основних засобах, які у звітному періоду не використовувалися.
ТОВ «Добробут», що є платником податку на прибуток, займається виробництвом меблів. Впродовж ІІ кварталу 200Х р. підприємство виготовляло на замовлення столи, стільці та крісла. Станки, що використовуються для виробництва шаф, у ІІ кварталі не були задіяні у виробничому процесі.
Завдання 8
Обґрунтувати відповідь на підставі положень Податкового кодексу України (із зазначенням номеру статті та пункту) про наявність чи відсутність у складі податкових витрат вартості передплати періодичних видань та вказати дату визнання витрат (за їх наявності).
ТОВ «АкваПлюс», що є платником податку на прибуток, у грудні 200Х р. на підставі укладеного договору перерахувало з поточного рахунку редакції «Все про бухгалтерський облік» кошти в розмірі 2400,0 грн. як річну оплату за газету. Надходження періодичних видань на ТОВ «АкваПлюс» з січня наступного року було належним чином оформлене документально.
Теми рефератів
Соціально-економічне значення податків в умовах ринкової економіки
Особливості систем оподаткування підприємств у зарубіжних країнах
Шляхи вдосконалення механізму справляння податків в Україні
Значення ставок прямих податків у державному регулюванні економічного розвитку України
Порівняльна характеристика відображення у податковому й фінансовому обліку доходів
Порівняльна характеристика відображення у податковому й фінансовому обліку витрат
Спільні й відмінні ознаки податкової та бухгалтерської амортизації
Особливості оподаткування податком на прибуток орендних операцій
ТЕСТИ
1. Об’єктом оподаткування податком на прибуток є:
а) прибуток, що визначається шляхом зменшення суми валового доходу звітного періоду на суму валових витрат;
б) прибуток, що визначається шляхом зменшення суми доходів звітного періоду на собівартість реалізованих товарів (виконаних робіт, наданих послуг) та суму інших витрат;
в) прибуток, що визначається шляхом зменшення суми доходів звітного періоду на суму витрат;
г) прибуток, визначений за даними фінансового обліку.