- •Тема 1. Податковий облік розрахунків з бюджетом по податку на прибуток
- •Тема 2. Податковий облік розрахунків з бюджетом по податку на додану вартість
- •Тема 3. Особливості податкового обліку акцизного податку, плати за землю, збору за першу реєстрацію транспортного засобу
- •Модуль іі особливості податкового обліку обов’язкових платежів, які пов’язані з оплатою праці працівників підприємства, інших загальнодержавних та місцевих податків і зборів
- •Тема 4. Особливості податкового обліку обов’язкових платежів, які пов’язані з оплатою праці працівників підприємства
- •Тема 5. Особливості податкового обліку інших загальнодержавних та місцевих податків і зборів
- •Тема 6. Організація податкового обліку у суб’єктів малого бізнесу, що сплачують єдиний податок
- •Тематичний план дисципліни “податковий облік”
- •1.1. Методичні поради до вивчення теми Перелік питань
- •1.1.4. Склад та умови визнання витрат
- •Сутність та класифікація податків
- •Платники податку на прибуток, об’єкт оподаткування, ставка податку
- •Склад та умови визнання доходів
- •Дата виникнення доходів у податковому обліку
- •У податковому обліку
- •1.1.4. Склад та умови визнання витрат
- •Дата виникнення витрат у податковому обліку
- •1.1.5. Порядок нарахування амортизації основних засобів
- •1.1.6. Порядок складання та подання Податкової декларації з податку на прибуток підприємства
- •1.2. Плани практичних занять
- •Заняття 1
- •Тема: Організація податкового обліку доходів
- •Питання для вивчення і обговорення
- •Домашнє завдання
- •Заняття 2 Тема: Організація податкового обліку витрат Питання для вивчення і обговорення
- •Домашнє завдання
- •Заняття 3 Тема: Податкова звітність по податку на прибуток підприємства Питання для вивчення і обговорення
- •1.3. Питання для самостійного вивчення
- •Завдання 5
- •Завдання 6
- •1.4. Тематика індивідуальних завдань Завдання 7
- •Завдання 8
- •Теми рефератів
- •1. Об’єктом оподаткування податком на прибуток є:
- •2. До складу витрат, що враховуються при обчисленні оподатковуваного прибутку, відносяться:
- •3. Платниками податку на прибуток є:
- •Тема 2 податковий облік розрахунків з бюджетом по податку на додану вартість Методичні рекомендації
- •2.1. Методичні поради до вивчення теми Перелік питань
- •2.1.1. Платники податку на додану вартість, об'єкт оподаткування, ставки податку
- •2.1.2. База оподаткування пдв
- •Порядок визначення бази оподаткування пдв
- •2.1.3. Операції, що не є об’єктом оподаткування пдв та операції, звільнені від оподаткування
- •Перелік операцій, що не є об’єктом оподаткування пдв
- •Перелік операцій, що звільнені від оподаткування пдв
- •2.1.4. Порядок виписки податкової накладної
- •2.1.5. Податковий облік податкового зобов’язання та податкового кредиту з пдв
- •2.1.6. Порядок складання та подання Податкової декларації з податку на додану вартість
- •Завдання 9
- •Заняття 2 Тема: Податковий облік податкового зобов’язання та податкового кредиту з пдв Питання для вивчення і обговорення
- •Завдання 10
- •Завдання 11
- •2.3. Питання для самостійного вивчення
- •8. Особливості комп’ютеризації податкового обліку і звітності з пдв Завдання 12
- •Завдання 13
- •2.4. Тематика індивідуальних завдань Завдання 14
- •Завдання 15
- •Теми рефератів
- •1. Обов'язковій реєстрації як платники пдв підлягають особи, в яких:
- •2. Об’єктом оподаткування пдв є операції платника податку:
- •3. База оподаткування операцій з постачання товарів (послуг) визначається, виходячи з:
- •Тема 3 особливості податкового обліку акцизного податку, плати за землю, збору за першу реєстрацію транспортного засобу Методичні рекомендації
- •3.1. Методичні поради до вивчення теми Перелік питань
- •3.1.1. Особливості податкового обліку акцизного податку
- •3.1.2. Порядок складання та подання Декларації акцизного податку
- •3.1.3. Особливості обчислення земельного податку
- •3.1.4. Порядок складання та подання Податкової декларації з плати за землю
- •3.1.5. Порядок обчислення збору за першу реєстрацію транспортного засобу.
- •3.1.6. Порядок складання та подання Розрахунку збору за першу реєстрацію транспортних засобів
- •Завдання 17
- •Завдання 18
- •Домашнє завдання
- •3.3. Питання для самостійного вивчення
- •3.4. Тематика індивідуальних завдань
- •Теми рефератів
- •Модульний контроль № 1
- •Приклад завдання модульного контролю
- •Господарські операції ПрАт “Фіалка” за і квартал п.Р.
- •4.1. Методичні поради до вивчення теми Перелік питань
- •4.1.1. Платники податку на доходи фізичних осіб
- •4.1.2. Об’єкт оподаткування податком на доходи фізичних осіб, ставка податку
- •4.1.3. Поняття про податкову знижку та податкові соціальні пільги
- •4.1.4. Порядок утримання та перерахування податку на доходи фізичних осіб до бюджету
- •4.1.5. Порядок складання та подання податкового розрахунку за формою № 1дф
- •4.1.6. Порядок обчислення єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування
- •4.1.7. Порядок складання та подання звітності до органів Пенсійного фонду України
- •Нарахована заробітна плата працівників ПрАт «Волошка» за січень 20хх р.
- •Домашнє завдання
- •Заняття 2 Тема: Особливості податкового обліку єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування Питання для вивчення і обговорення
- •Заняття 3 Тема: Особливості податкової звітності по податках та зборах, пов’язаних з оплатою праці працівників Питання для вивчення і обговорення
- •4.3. Питання для самостійного вивчення
- •4.4. Тематика індивідуальних завдань
- •Теми рефератів
- •1. Об'єктом оподаткування податком на доходи фізичних осіб є:
- •2. Працівнику надається податкова соціальна пільга, якщо його заробітна плата не перевищує суми, яка дорівнює:
- •Тема 5 особливості податкового обліку інших загальнодержавних та місцевих податків і зборів Методичні рекомендації
- •5.1. Методичні поради до вивчення теми Перелік питань
- •5.1.1. Податковий облік і звітність збору на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства
- •5.1.2. Податковий облік збору за місця для паркування транспортних засобів
- •5.1.3. Податковий облік збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності
- •5.1.4. Податковий облік туристичного збору
- •5.2. Плани практичних занять
- •Заняття 1
- •Тема: Особливості податкового обліку загальнодержавних зборів
- •Питання для вивчення і обговорення
- •Домашнє завдання
- •Заняття 2 Тема: Особливості податкового обліку місцевих зборів Питання для вивчення і обговорення
- •5.3. Питання для самостійного вивчення
- •5.4. Тематика індивідуальних завдань
- •Теми рефератів
- •1. Об’єктом оподаткування збором на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства є:
- •Тема 6 організація податкового обліку у суб’єктів малого бізнесу, що сплачують єдиний податок Методичні рекомендації
- •6.1. Методичні поради до вивчення теми Перелік питань
- •6.1.1. Умови переходу на спрощену систему оподаткування
- •6.1.2. Порядок отримання свідоцтва про сплату єдиного податку
- •6.1.3. Переваги застосування спрощеної системи оподаткування
- •6.1.4. Порядок обчислення та перерахування єдиного податку до бюджету
- •6.1.5. Особливості обліку та звітності платників єдиного податку
- •6.2. Плани практичних занять
- •Заняття 1
- •Тема: Організація податкового обліку доходів та витрат суб’єктів малого бізнесу, що сплачують єдиний податок
- •Питання для вивчення і обговорення
- •Домашнє завдання
- •Заняття 2 Тема: Особливості податкової звітності суб’єктів малого бізнесу, що сплачують єдиний податок Питання для вивчення і обговорення
- •6.3. Питання для самостійного вивчення
- •6.4. Тематика індивідуальних завдань
- •Теми рефератів
- •Модульний контроль № 2
- •Приклад завдання модульного контролю
- •Карта самостійної роботи студента з дисципліни «Податковий облік»
- •Оцінка навчальних модулів у балах
- •Методичні рекомендації щодо застосування кредитно-модульної системи організації навчального процесу
- •Система нарахування основних балів за видами робіт
- •*Критерії оцінювання відповідей студентів та порядок переведення отриманих на заняттях оцінок у бали
- •Система нарахування додаткових балів за видами робіт
- •Модуль іі Особливості податкового обліку обов’язкових платежів, які пов’язані з оплатою праці працівників підприємства, інших загальнодержавних та місцевих податків і зборів
- •Підсумковий контроль перелік питань для підготовки до заліку
- •Інформаційні джерела Основна література
- •Додаткова література
- •Додаток а Довідник ознак доходів з податку на доходи фізичних осіб
- •Довідник ознак податкових соціальних пільг
- •Додаток б Розмір єдиного соціального внеску для роботодавців
- •Додаток в Основні реквізити ПрАт «Волошка»
- •Додаток д
- •Термінологічний словник
Додаток б Розмір єдиного соціального внеску для роботодавців
Клас професійного ризику виробництва |
Розмір єдиного внеску |
Клас професійного ризику виробництва |
Розмір єдиного внеску |
Клас професійного ризику виробництва |
Розмір єдиного внеску |
1 |
36,76 |
24 |
37,3 |
47 |
38,24 |
2 |
36,77 |
25 |
37,33 |
48 |
38,26 |
3 |
36,78 |
26 |
37,39 |
49 |
38,28 |
4 |
36,79 |
27 |
37,45 |
50 |
38,45 |
5 |
36,8 |
28 |
37,51 |
51 |
38,47 |
6 |
36,82 |
29 |
37,58 |
52 |
38,52 |
7 |
36,83 |
30 |
37,6 |
53 |
38,54 |
8 |
36,85 |
31 |
37,61 |
54 |
38,57 |
9 |
36,86 |
32 |
37,65 |
55 |
38,66 |
10 |
36,88 |
33 |
37,66 |
56 |
38,74 |
11 |
36,9 |
34 |
37,77 |
57 |
39,01 |
12 |
36,92 |
35 |
37,78 |
58 |
39,02 |
13 |
36,93 |
36 |
37,86 |
59 |
39,1 |
14 |
36,95 |
37 |
37,87 |
60 |
39,48 |
15 |
37 |
38 |
37,96 |
61 |
39,76 |
16 |
37,04 |
39 |
37,97 |
62 |
39,9 |
17 |
37,06 |
40 |
37,99 |
63 |
40,19 |
18 |
37,13 |
41 |
38 |
64 |
40,4 |
19 |
37,16 |
42 |
38,03 |
65 |
42,61 |
20 |
37,17 |
43 |
38,05 |
66 |
42,72 |
21 |
37,18 |
44 |
38,1 |
67 |
49,7 |
22 |
37,19 |
45 |
38,11 |
|
|
23 |
37,26 |
46 |
38,19 |
|
|
Додаток в Основні реквізити ПрАт «Волошка»
Найменування реквізитів |
Розшифровка реквізитів |
Юридична адреса |
м. Полтава, вул. Половка, 84 |
Код ЄДРПОУ |
24764742 |
Код КОАТУУ |
5364034010 |
Код КФВ |
20 |
Код СПОДУ |
06024 |
Код ЗКГНГ |
71240 |
Код КВЕД |
52110 |
Індивідуальний податковий номер |
125895623478 |
Номер свід. про реєстрацію платника ПДВ |
12458965 |
Реєстраційний номер у відділенні Пенсійного фонду України м. Полтава |
162808124 |
Додаткові відомості про постачальників та покупців
Найменування |
Відомості |
ТОВ «Бірса» |
Загальна система оподаткування Iндивiдуальний податковий номер 234578215489 Номер свід. про реєстрацію платника ПДВ 23496498 |
ПП «АкваПлюс» |
Загальна система оподаткування Iндивiдуальний податковий номер 238975625879 Номер свід. про реєстрацію платника ПДВ 23897562 |
ТОВ «Караван» |
Загальна система оподаткування Iндивiдуальний податковий номер 789523567895 Номер свід. про реєстрацію платника ПДВ 78952356 |
ПП «Оріон» |
Загальна система оподаткування Iндивiдуальний податковий номер 789521245895 Номер свід. про реєстрацію платника ПДВ 78952125 |
ТОВ «Акварель» |
Загальна система оподаткування Iндивiдуальний податковий номер 456897521478 Номер свід. про реєстрацію платника ПДВ 45689752 |
ПАТ «Полтава-обленерго» |
Загальна система оподаткування Iндивiдуальний податковий номер 457895214563 Номер свід. про реєстрацію платника ПДВ 45789521 |
ПАТ «Теплокомун-енерго» |
Загальна система оподаткування Iндивiдуальний податковий номер 897541201420 Номер свід. про реєстрацію платника ПДВ 89754120 |
ПП «Консуль» |
Загальна система оподаткування Iндивiдуальний податковий номер 564701207852 Номер свід. про реєстрацію платника ПДВ 56470120 |
ПрАТ «Злата» |
Загальна система оподаткування Iндивiдуальний податковий номер 270354018950 Номер свід. про реєстрацію платника ПДВ 27035401 |
ФОП Скляренко В.К. |
Спрощена система оподаткування (єдиний податок) Iндивiдуальний податковий номер 2548925784 Номер свід. про реєстрацію платника ПДВ 852468 |