- •Тема 1. Податковий облік розрахунків з бюджетом по податку на прибуток
- •Тема 2. Податковий облік розрахунків з бюджетом по податку на додану вартість
- •Тема 3. Особливості податкового обліку акцизного податку, плати за землю, збору за першу реєстрацію транспортного засобу
- •Модуль іі особливості податкового обліку обов’язкових платежів, які пов’язані з оплатою праці працівників підприємства, інших загальнодержавних та місцевих податків і зборів
- •Тема 4. Особливості податкового обліку обов’язкових платежів, які пов’язані з оплатою праці працівників підприємства
- •Тема 5. Особливості податкового обліку інших загальнодержавних та місцевих податків і зборів
- •Тема 6. Організація податкового обліку у суб’єктів малого бізнесу, що сплачують єдиний податок
- •Тематичний план дисципліни “податковий облік”
- •1.1. Методичні поради до вивчення теми Перелік питань
- •1.1.4. Склад та умови визнання витрат
- •Сутність та класифікація податків
- •Платники податку на прибуток, об’єкт оподаткування, ставка податку
- •Склад та умови визнання доходів
- •Дата виникнення доходів у податковому обліку
- •У податковому обліку
- •1.1.4. Склад та умови визнання витрат
- •Дата виникнення витрат у податковому обліку
- •1.1.5. Порядок нарахування амортизації основних засобів
- •1.1.6. Порядок складання та подання Податкової декларації з податку на прибуток підприємства
- •1.2. Плани практичних занять
- •Заняття 1
- •Тема: Організація податкового обліку доходів
- •Питання для вивчення і обговорення
- •Домашнє завдання
- •Заняття 2 Тема: Організація податкового обліку витрат Питання для вивчення і обговорення
- •Домашнє завдання
- •Заняття 3 Тема: Податкова звітність по податку на прибуток підприємства Питання для вивчення і обговорення
- •1.3. Питання для самостійного вивчення
- •Завдання 5
- •Завдання 6
- •1.4. Тематика індивідуальних завдань Завдання 7
- •Завдання 8
- •Теми рефератів
- •1. Об’єктом оподаткування податком на прибуток є:
- •2. До складу витрат, що враховуються при обчисленні оподатковуваного прибутку, відносяться:
- •3. Платниками податку на прибуток є:
- •Тема 2 податковий облік розрахунків з бюджетом по податку на додану вартість Методичні рекомендації
- •2.1. Методичні поради до вивчення теми Перелік питань
- •2.1.1. Платники податку на додану вартість, об'єкт оподаткування, ставки податку
- •2.1.2. База оподаткування пдв
- •Порядок визначення бази оподаткування пдв
- •2.1.3. Операції, що не є об’єктом оподаткування пдв та операції, звільнені від оподаткування
- •Перелік операцій, що не є об’єктом оподаткування пдв
- •Перелік операцій, що звільнені від оподаткування пдв
- •2.1.4. Порядок виписки податкової накладної
- •2.1.5. Податковий облік податкового зобов’язання та податкового кредиту з пдв
- •2.1.6. Порядок складання та подання Податкової декларації з податку на додану вартість
- •Завдання 9
- •Заняття 2 Тема: Податковий облік податкового зобов’язання та податкового кредиту з пдв Питання для вивчення і обговорення
- •Завдання 10
- •Завдання 11
- •2.3. Питання для самостійного вивчення
- •8. Особливості комп’ютеризації податкового обліку і звітності з пдв Завдання 12
- •Завдання 13
- •2.4. Тематика індивідуальних завдань Завдання 14
- •Завдання 15
- •Теми рефератів
- •1. Обов'язковій реєстрації як платники пдв підлягають особи, в яких:
- •2. Об’єктом оподаткування пдв є операції платника податку:
- •3. База оподаткування операцій з постачання товарів (послуг) визначається, виходячи з:
- •Тема 3 особливості податкового обліку акцизного податку, плати за землю, збору за першу реєстрацію транспортного засобу Методичні рекомендації
- •3.1. Методичні поради до вивчення теми Перелік питань
- •3.1.1. Особливості податкового обліку акцизного податку
- •3.1.2. Порядок складання та подання Декларації акцизного податку
- •3.1.3. Особливості обчислення земельного податку
- •3.1.4. Порядок складання та подання Податкової декларації з плати за землю
- •3.1.5. Порядок обчислення збору за першу реєстрацію транспортного засобу.
- •3.1.6. Порядок складання та подання Розрахунку збору за першу реєстрацію транспортних засобів
- •Завдання 17
- •Завдання 18
- •Домашнє завдання
- •3.3. Питання для самостійного вивчення
- •3.4. Тематика індивідуальних завдань
- •Теми рефератів
- •Модульний контроль № 1
- •Приклад завдання модульного контролю
- •Господарські операції ПрАт “Фіалка” за і квартал п.Р.
- •4.1. Методичні поради до вивчення теми Перелік питань
- •4.1.1. Платники податку на доходи фізичних осіб
- •4.1.2. Об’єкт оподаткування податком на доходи фізичних осіб, ставка податку
- •4.1.3. Поняття про податкову знижку та податкові соціальні пільги
- •4.1.4. Порядок утримання та перерахування податку на доходи фізичних осіб до бюджету
- •4.1.5. Порядок складання та подання податкового розрахунку за формою № 1дф
- •4.1.6. Порядок обчислення єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування
- •4.1.7. Порядок складання та подання звітності до органів Пенсійного фонду України
- •Нарахована заробітна плата працівників ПрАт «Волошка» за січень 20хх р.
- •Домашнє завдання
- •Заняття 2 Тема: Особливості податкового обліку єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування Питання для вивчення і обговорення
- •Заняття 3 Тема: Особливості податкової звітності по податках та зборах, пов’язаних з оплатою праці працівників Питання для вивчення і обговорення
- •4.3. Питання для самостійного вивчення
- •4.4. Тематика індивідуальних завдань
- •Теми рефератів
- •1. Об'єктом оподаткування податком на доходи фізичних осіб є:
- •2. Працівнику надається податкова соціальна пільга, якщо його заробітна плата не перевищує суми, яка дорівнює:
- •Тема 5 особливості податкового обліку інших загальнодержавних та місцевих податків і зборів Методичні рекомендації
- •5.1. Методичні поради до вивчення теми Перелік питань
- •5.1.1. Податковий облік і звітність збору на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства
- •5.1.2. Податковий облік збору за місця для паркування транспортних засобів
- •5.1.3. Податковий облік збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності
- •5.1.4. Податковий облік туристичного збору
- •5.2. Плани практичних занять
- •Заняття 1
- •Тема: Особливості податкового обліку загальнодержавних зборів
- •Питання для вивчення і обговорення
- •Домашнє завдання
- •Заняття 2 Тема: Особливості податкового обліку місцевих зборів Питання для вивчення і обговорення
- •5.3. Питання для самостійного вивчення
- •5.4. Тематика індивідуальних завдань
- •Теми рефератів
- •1. Об’єктом оподаткування збором на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства є:
- •Тема 6 організація податкового обліку у суб’єктів малого бізнесу, що сплачують єдиний податок Методичні рекомендації
- •6.1. Методичні поради до вивчення теми Перелік питань
- •6.1.1. Умови переходу на спрощену систему оподаткування
- •6.1.2. Порядок отримання свідоцтва про сплату єдиного податку
- •6.1.3. Переваги застосування спрощеної системи оподаткування
- •6.1.4. Порядок обчислення та перерахування єдиного податку до бюджету
- •6.1.5. Особливості обліку та звітності платників єдиного податку
- •6.2. Плани практичних занять
- •Заняття 1
- •Тема: Організація податкового обліку доходів та витрат суб’єктів малого бізнесу, що сплачують єдиний податок
- •Питання для вивчення і обговорення
- •Домашнє завдання
- •Заняття 2 Тема: Особливості податкової звітності суб’єктів малого бізнесу, що сплачують єдиний податок Питання для вивчення і обговорення
- •6.3. Питання для самостійного вивчення
- •6.4. Тематика індивідуальних завдань
- •Теми рефератів
- •Модульний контроль № 2
- •Приклад завдання модульного контролю
- •Карта самостійної роботи студента з дисципліни «Податковий облік»
- •Оцінка навчальних модулів у балах
- •Методичні рекомендації щодо застосування кредитно-модульної системи організації навчального процесу
- •Система нарахування основних балів за видами робіт
- •*Критерії оцінювання відповідей студентів та порядок переведення отриманих на заняттях оцінок у бали
- •Система нарахування додаткових балів за видами робіт
- •Модуль іі Особливості податкового обліку обов’язкових платежів, які пов’язані з оплатою праці працівників підприємства, інших загальнодержавних та місцевих податків і зборів
- •Підсумковий контроль перелік питань для підготовки до заліку
- •Інформаційні джерела Основна література
- •Додаткова література
- •Додаток а Довідник ознак доходів з податку на доходи фізичних осіб
- •Довідник ознак податкових соціальних пільг
- •Додаток б Розмір єдиного соціального внеску для роботодавців
- •Додаток в Основні реквізити ПрАт «Волошка»
- •Додаток д
- •Термінологічний словник
Теми рефератів
Історичні аспекти запровадження в Україні акцизного податку
Особливості обчислення акцизного податку за адвалорними ставками
Особливості обчислення акцизного податку з тютюнових виробів
Особливості оподаткування акцизним податком алкогольних напоїв
Нормативно-правове регулювання та порядок встановлення грошової оцінки земель в Україні
Особливості встановлення ставок земельного податку
Нормативно-правове регулювання та порядок обчислення орендної плати за землю
ТЕСТИ
1. Платниками збору за першу реєстрацію транспортного засобу є:
а) юридичні особи, що мають власні транспортні засоби;
б) юридичні та фізичні особи, які здійснюють першу реєстрацію в Україні транспортних засобів;
в) суб'єкти підприємницької діяльності, які здійснюють першу реєстрацію в Україні транспортних засобів;
г) суб'єкти підприємницької діяльності, що мають зареєстровані в Україні власні транспортні засоби.
2. Ставка збору за першу реєстрацію наземного транспортного засобу визначається:
а) у процентах до вартості транспортного засобу;
б) у євро до одиниці бази оподаткування транспортного засобу;
в) у гривнях до вартості транспортного засобу;
г) у гривнях на 100 куб. см об’єму циліндрів чи 1 кВт потужності двигуна автомобіля.
3. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу сплачується в строки:
а) перед реєстрацією, перереєстрацією або технічним оглядом транспортного засобу;
б) перед проведенням першої реєстрації в Україні транспортних засобів;
в) протягом 10 днів, наступних за граничним терміном подання звітності;
г) до 1 квітня року, що настає за звітним.
4. Ставка збору за першу реєстрацію транспортного засобу застосовується до нового транспортного засобу з коефіцієнтом:
а) 1;
б) 0,5;
в) 2;
г) 3.
5. Плата за землю в Україні стягується у вигляді:
а) земельного податку;
б) орендної плати;
в) земельного податку та орендної плати;
г) використання землі в Україні не є платним.
6. Пільгами щодо плати за землю є:
а) звільнення від податку на певний строк;
б) підвищення ставки податку;
в) відстрочення перерахування підприємством податку до бюджету;
г) звільнення від подання звітності.
7. Власники землі та землекористувачі, крім орендарів, сплачують:
а) земельний податок;
б) орендну плату;
в) податок на нерухомість;
г) податок на споживання.
8. Базою оподаткування земельним податком є:
а) грошова оцінка чи площа земельної ділянки;
б) грошова оцінка земельної ділянки;
в) площа земельної ділянки;
г) земельна ділянка.
9. Суми акцизного податку, які підлягають сплаті до бюджету, визначаються:
а) державними податковими органами;
б) державною митною службою при імпорті товарів;
в) платниками акцизного податку самостійно;
г) Верховною Радою України.
10. Платниками акцизного податку є:
а) юридичні та фізичні особи, які імпортують підакцизні товари;
б) юридичні особи - виробники та імпортери підакцизних товарів;
в) суб’єкти підприємницької діяльності, які пересилають підакцизні товари на митну територію України ;
г) виробники та імпортери підакцизних товарів, особи, які ввозять підакцизні товари на митну територію України та особи, які реалізують конфісковані (визнані безхазяйними) підакцизні товари.
11. Датою виникнення податкових зобов’язань щодо підакцизних товарів, вироблених на Україні є дата:
а) відвантаження товару з його попередньою оплатою у минулому податковому періоді;
б) подання митному органу належним чином оформленої декларації;
в) складання відповідного акта;
г) реалізації підакцизних товарів, незалежно від цілей і напрямів подальшого використання.
12. Ставки акцизного податку бувають:
а) специфічні та адвалорні;
б) прогресивні та регресивні;
в) регулюючі та не регулюючі;
г) прямі та непрямі.
13. Встановлення максимальних роздрібних цін на підакцизні товари (продукцію) здійснюється:
а) податковим агентом;
б) органом державної податкової служби;
в) реалізатором товарів (продукції);
г) виробником або імпортером товарів (продукції).
14. До підакцизних товарів не належать:
а) алкогольні напої;
б) тютюнові вироби;
в) скраплений газ;
г) кава та вироби з хутра.
15. Виробниками підакцизних товарів (продукції) акцизний податок сплачується до бюджету:
а) протягом 10 календарних днів, що настають за останнім днем граничного місячного строку подання податкової звітності;
б) при придбанні акцизних марок;
в) не пізніше дати відвантаження готової продукції;
г) до або в день подання митної декларації.
Інформаційні джерела: 1, 10, 21, 23, 25, 26.