Методичні рекомендації щодо застосування кредитно-модульної системи організації навчального процесу

З метою посилення мотивації студентів і стимулювання систематичної ефективної навчальної діяльності, підвищення якості навчання та об’єктивності оцінки знань при вивченні дисципліни „Податковий облік” передбачається застосування кредитно-модульної системи організації навчального процесу.

При цьому дисципліна розділена на 2 модулі, а оцінка знань студентів здійснюється за 100-бальною шкалою, що складається з двох оціночних блоків:

1 блок – нарахування основних балів за засвоєння теоретичного матеріалу та набуття практичних навичок за змістовими модулями;

2 блок – нарахування додаткових балів за різноманітні види науково-дослідної та індивідуальної роботи.

Система нарахування основних балів за видами робіт

№ з/п	Види основних робіт	Оцінка в балах
		VІІІ семестр
		разова	максимально можлива
1.	Відвідування лекцій	0,9	8,1
2.	Відвідування практичних занять	0,9	13,5
3.	Виконання домашнього завдання	0,5	7
4.	Усне опитування *	3	22,5
5.	Виконання завдань для самостійної роботи за темами	1	6
6.	Виконання завдань для індивідуальної роботи за темами	1	6
7.	Поточна модульна контрольна робота	15	30
8.	Вхідне тестування	3,45	3,45
9.	Вихідне тестування	3,45	3,45
	Разом	х	100

*Критерії оцінювання відповідей студентів та порядок переведення отриманих на заняттях оцінок у бали

Критерії оцінювання знань	Оцінка за 4-бальною шкалою	Оцінка в балах
Відповідь по суті, повна, правильна, послідовна	5 „відмінно”	1,5
Відповідь по суті, послідовна але не повна або з незначними помилками	4 „добре”	1,2
Відповідь по суті але не послідовна, не повна або зі значними помилками	3 „задовільно”	0,9
Відповідь відсутня	2 „незадовільно”	0

Система нарахування додаткових балів за видами робіт

№ зп	Вид додаткових робіт	Оцінка в балах
1.	Написання і захист реферату	5
2.	Огляд нових літературних джерел з дисципліни	5
3.	Огляд нормативно-правових актів за темою	5
4.	Складання термінологічного словника за темою	5
5.	Участь у науковому студентському гуртку	10
6.	Підготовка доповіді на наукову студентську конференцію	10
7.	Підготовка навчальної бухгалтерії	5
8.	Підготовка й демонстрація презентації	10
9.	Підготовка тестів для поточного контролю	5
10.	Підготовка кросворду за темою	2

Загальна кількість балів, отриманих студентом при вивченні дисципліни „Податковий облік”, переводиться в кінці семестру в традиційну оцінку за 4-х бальною шкалою та в оцінку за системою ЕСТS наступним чином:

Оцінка за шкалою ЕСТS	Кількість набраних балів	Оцінка за 4-х бальною шкалою
А	86 - 100	5 (відмінно)
В	79-85	4 (дуже добре)
С	71 - 78	4 (добре)
D	66 - 70	3 (задовільно непогано)
Е	60 - 65	3 (задовільно достатньо)
FX	35 - 59	2 (незадовільно з можливістю повторного складання)
F	0 - 34	2 (незадовільно з обов’язковим повторним вивченням дисципліни)

При вивченні дисципліни „Податковий облік” в рамках кредитно-модульної системи організації навчального процесу передбачається застосування різних методів поточного та підсумкового контролю знань студентів.

Поточний контроль здійснюється під час проведення практичних занять в межах змістового модуля шляхом усного або письмового фронтального опитування, бліц-опитування, написання понятійного диктанту, тестування, перевірки правильності вирішення ситуаційних аудиторних, домашніх, самостійних чи індивідуальних завдань.

Рівень засвоєння теоретичного та практичного матеріалу за результатами вивчення змістового модуля перевіряється за допомогою поточної модульної контрольної роботи.

ПЕРЕЛІК ПИТАНЬ ДЛЯ ПІДГОТОВКИ ДО ПОТОЧНОГО КОНТРОЛЮ

Модуль І

Особливості розрахунків з бюджетом по податку на прибуток, податку на додану вартість, акцизному податку, платі за землю, збору за першу реєстрацію транспортного засобу

1. Сутність та класифікація податків

2. Склад загальнодержавних податків і зборів

3. Склад місцевих податків і зборів

4. Платники податку на прибуток

5. Об’єкт оподаткування та ставки податку на прибуток

6. Сутність та порядок визнання доходів у податковому обліку

7. Склад доходів у податковому обліку

8. Доходи, що не враховуються при визначенні оподатковуваного прибутку

9. Сутність та порядок визнання витрат у податковому обліку, їх склад

10. Склад собівартості придбаних та реалізованих товарів

11. Склад собівартості виготовлених та реалізованих товарів, робіт, послуг

12. Склад загальновиробничих витрат у податковому обліку

13. Склад адміністративних витрат у податковому обліку

14. Склад витрат на збут у податковому обліку

15. Склад інших операційних витрат у податковому обліку

16. Склад фінансових витрат та витрат іншої звичайної діяльності у податковому обліку

17. Витрати, що не враховуються при визначенні оподатковуваного прибутку

18. Склад витрат подвійного призначення

19. Сутність основних засобів та їх амортизації

20. Класифікація основних засобів та інших необоротних активів у податковому обліку

21. Класифікація нематеріальних активів у податковому обліку

22. Порядок нарахування амортизації необоротних активів у податковому обліку

23. Порядок складання та подання Податкової декларації з податку на прибуток підприємства

24. Платники податку на додану вартість

25. Об'єкт оподаткування, ставки ПДВ

26. Порядок визначення бази оподаткування ПДВ при постачанні товарів (послуг) на Україні

27. Порядок визначення бази оподаткування ПДВ при ввезенні товарів на Україну

28. Порядок визначення бази оподаткування ПДВ при здійсненні операцій за договорами фінансового лізингу

29. Порядок визначення бази оподаткування ПДВ при виплаті заробітної плати в натуральній формі

30. Порядок визначення бази оподаткування ПДВ при здійсненні операцій з тарою

31. Порядок визначення бази оподаткування ПДВ при ліквідації основних засобів

32. Операції, що не є об’єктом оподаткування ПДВ

33. Операції, звільнені від оподаткування ПДВ

34. Обов’язкові реквізити податкової накладної

35. Порядок виписки податкової накладної

36. Порядок реєстрації податкових накладних у Єдиному реєстрі податкових накладних

37. Документи, що є підставою для нарахування податкового кредиту

38. Порядок обчислення суми ПДВ

39. Дата виникнення податкового зобов’язання з ПДВ

40. Дата виникнення податкового кредиту з ПДВ

41. Порядок ведення реєстру виданих та отриманих податкових накладних

42. Порядок складання та подання Податкової декларації з податку на додану вартість

43. Платники акцизного податку

44. Об’єкт оподаткування акцизним податком

45. Перелік підакцизних товарів

46. Види ставок акцизного податку

47. База оподаткування акцизним податком

48. Порядок встановлення максимальних роздрібних цін на підакцизні товари

49. Дата виникнення податкових зобов’язань з акцизного податку

50. Порядок складання та подання Декларації акцизного податку

51. Строки сплати акцизного податку до бюджету

52. Платники та об’єкт оподаткування земельним податком

53. База оподаткування та ставки земельного податку

54. Пільги по платі за землю

55. Види земельних угідь, які не оподатковуються земельним податком

56. Порядок складання Податкової декларації з плати за землю

57. Порядок подання Податкової декларації з плати за землю

58. Строки сплати земельного податку до бюджету

59. Платники та об’єкт оподаткування збором за першу реєстрацію транспортного засобу

60. База оподаткування збором за першу реєстрацію транспортного засобу

61. Порядок обчислення збору за першу реєстрацію транспортного засобу

62. Пільги зі сплати збору за першу реєстрацію транспортного засобу

63. Порядок складання та подання Розрахунку суми збору за першу реєстрацію транспортних засобів