- •Тема 1. Податковий облік розрахунків з бюджетом по податку на прибуток
- •Тема 2. Податковий облік розрахунків з бюджетом по податку на додану вартість
- •Тема 3. Особливості податкового обліку акцизного податку, плати за землю, збору за першу реєстрацію транспортного засобу
- •Модуль іі особливості податкового обліку обов’язкових платежів, які пов’язані з оплатою праці працівників підприємства, інших загальнодержавних та місцевих податків і зборів
- •Тема 4. Особливості податкового обліку обов’язкових платежів, які пов’язані з оплатою праці працівників підприємства
- •Тема 5. Особливості податкового обліку інших загальнодержавних та місцевих податків і зборів
- •Тема 6. Організація податкового обліку у суб’єктів малого бізнесу, що сплачують єдиний податок
- •Тематичний план дисципліни “податковий облік”
- •1.1. Методичні поради до вивчення теми Перелік питань
- •1.1.4. Склад та умови визнання витрат
- •Сутність та класифікація податків
- •Платники податку на прибуток, об’єкт оподаткування, ставка податку
- •Склад та умови визнання доходів
- •Дата виникнення доходів у податковому обліку
- •У податковому обліку
- •1.1.4. Склад та умови визнання витрат
- •Дата виникнення витрат у податковому обліку
- •1.1.5. Порядок нарахування амортизації основних засобів
- •1.1.6. Порядок складання та подання Податкової декларації з податку на прибуток підприємства
- •1.2. Плани практичних занять
- •Заняття 1
- •Тема: Організація податкового обліку доходів
- •Питання для вивчення і обговорення
- •Домашнє завдання
- •Заняття 2 Тема: Організація податкового обліку витрат Питання для вивчення і обговорення
- •Домашнє завдання
- •Заняття 3 Тема: Податкова звітність по податку на прибуток підприємства Питання для вивчення і обговорення
- •1.3. Питання для самостійного вивчення
- •Завдання 5
- •Завдання 6
- •1.4. Тематика індивідуальних завдань Завдання 7
- •Завдання 8
- •Теми рефератів
- •1. Об’єктом оподаткування податком на прибуток є:
- •2. До складу витрат, що враховуються при обчисленні оподатковуваного прибутку, відносяться:
- •3. Платниками податку на прибуток є:
- •Тема 2 податковий облік розрахунків з бюджетом по податку на додану вартість Методичні рекомендації
- •2.1. Методичні поради до вивчення теми Перелік питань
- •2.1.1. Платники податку на додану вартість, об'єкт оподаткування, ставки податку
- •2.1.2. База оподаткування пдв
- •Порядок визначення бази оподаткування пдв
- •2.1.3. Операції, що не є об’єктом оподаткування пдв та операції, звільнені від оподаткування
- •Перелік операцій, що не є об’єктом оподаткування пдв
- •Перелік операцій, що звільнені від оподаткування пдв
- •2.1.4. Порядок виписки податкової накладної
- •2.1.5. Податковий облік податкового зобов’язання та податкового кредиту з пдв
- •2.1.6. Порядок складання та подання Податкової декларації з податку на додану вартість
- •Завдання 9
- •Заняття 2 Тема: Податковий облік податкового зобов’язання та податкового кредиту з пдв Питання для вивчення і обговорення
- •Завдання 10
- •Завдання 11
- •2.3. Питання для самостійного вивчення
- •8. Особливості комп’ютеризації податкового обліку і звітності з пдв Завдання 12
- •Завдання 13
- •2.4. Тематика індивідуальних завдань Завдання 14
- •Завдання 15
- •Теми рефератів
- •1. Обов'язковій реєстрації як платники пдв підлягають особи, в яких:
- •2. Об’єктом оподаткування пдв є операції платника податку:
- •3. База оподаткування операцій з постачання товарів (послуг) визначається, виходячи з:
- •Тема 3 особливості податкового обліку акцизного податку, плати за землю, збору за першу реєстрацію транспортного засобу Методичні рекомендації
- •3.1. Методичні поради до вивчення теми Перелік питань
- •3.1.1. Особливості податкового обліку акцизного податку
- •3.1.2. Порядок складання та подання Декларації акцизного податку
- •3.1.3. Особливості обчислення земельного податку
- •3.1.4. Порядок складання та подання Податкової декларації з плати за землю
- •3.1.5. Порядок обчислення збору за першу реєстрацію транспортного засобу.
- •3.1.6. Порядок складання та подання Розрахунку збору за першу реєстрацію транспортних засобів
- •Завдання 17
- •Завдання 18
- •Домашнє завдання
- •3.3. Питання для самостійного вивчення
- •3.4. Тематика індивідуальних завдань
- •Теми рефератів
- •Модульний контроль № 1
- •Приклад завдання модульного контролю
- •Господарські операції ПрАт “Фіалка” за і квартал п.Р.
- •4.1. Методичні поради до вивчення теми Перелік питань
- •4.1.1. Платники податку на доходи фізичних осіб
- •4.1.2. Об’єкт оподаткування податком на доходи фізичних осіб, ставка податку
- •4.1.3. Поняття про податкову знижку та податкові соціальні пільги
- •4.1.4. Порядок утримання та перерахування податку на доходи фізичних осіб до бюджету
- •4.1.5. Порядок складання та подання податкового розрахунку за формою № 1дф
- •4.1.6. Порядок обчислення єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування
- •4.1.7. Порядок складання та подання звітності до органів Пенсійного фонду України
- •Нарахована заробітна плата працівників ПрАт «Волошка» за січень 20хх р.
- •Домашнє завдання
- •Заняття 2 Тема: Особливості податкового обліку єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування Питання для вивчення і обговорення
- •Заняття 3 Тема: Особливості податкової звітності по податках та зборах, пов’язаних з оплатою праці працівників Питання для вивчення і обговорення
- •4.3. Питання для самостійного вивчення
- •4.4. Тематика індивідуальних завдань
- •Теми рефератів
- •1. Об'єктом оподаткування податком на доходи фізичних осіб є:
- •2. Працівнику надається податкова соціальна пільга, якщо його заробітна плата не перевищує суми, яка дорівнює:
- •Тема 5 особливості податкового обліку інших загальнодержавних та місцевих податків і зборів Методичні рекомендації
- •5.1. Методичні поради до вивчення теми Перелік питань
- •5.1.1. Податковий облік і звітність збору на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства
- •5.1.2. Податковий облік збору за місця для паркування транспортних засобів
- •5.1.3. Податковий облік збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності
- •5.1.4. Податковий облік туристичного збору
- •5.2. Плани практичних занять
- •Заняття 1
- •Тема: Особливості податкового обліку загальнодержавних зборів
- •Питання для вивчення і обговорення
- •Домашнє завдання
- •Заняття 2 Тема: Особливості податкового обліку місцевих зборів Питання для вивчення і обговорення
- •5.3. Питання для самостійного вивчення
- •5.4. Тематика індивідуальних завдань
- •Теми рефератів
- •1. Об’єктом оподаткування збором на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства є:
- •Тема 6 організація податкового обліку у суб’єктів малого бізнесу, що сплачують єдиний податок Методичні рекомендації
- •6.1. Методичні поради до вивчення теми Перелік питань
- •6.1.1. Умови переходу на спрощену систему оподаткування
- •6.1.2. Порядок отримання свідоцтва про сплату єдиного податку
- •6.1.3. Переваги застосування спрощеної системи оподаткування
- •6.1.4. Порядок обчислення та перерахування єдиного податку до бюджету
- •6.1.5. Особливості обліку та звітності платників єдиного податку
- •6.2. Плани практичних занять
- •Заняття 1
- •Тема: Організація податкового обліку доходів та витрат суб’єктів малого бізнесу, що сплачують єдиний податок
- •Питання для вивчення і обговорення
- •Домашнє завдання
- •Заняття 2 Тема: Особливості податкової звітності суб’єктів малого бізнесу, що сплачують єдиний податок Питання для вивчення і обговорення
- •6.3. Питання для самостійного вивчення
- •6.4. Тематика індивідуальних завдань
- •Теми рефератів
- •Модульний контроль № 2
- •Приклад завдання модульного контролю
- •Карта самостійної роботи студента з дисципліни «Податковий облік»
- •Оцінка навчальних модулів у балах
- •Методичні рекомендації щодо застосування кредитно-модульної системи організації навчального процесу
- •Система нарахування основних балів за видами робіт
- •*Критерії оцінювання відповідей студентів та порядок переведення отриманих на заняттях оцінок у бали
- •Система нарахування додаткових балів за видами робіт
- •Модуль іі Особливості податкового обліку обов’язкових платежів, які пов’язані з оплатою праці працівників підприємства, інших загальнодержавних та місцевих податків і зборів
- •Підсумковий контроль перелік питань для підготовки до заліку
- •Інформаційні джерела Основна література
- •Додаткова література
- •Додаток а Довідник ознак доходів з податку на доходи фізичних осіб
- •Довідник ознак податкових соціальних пільг
- •Додаток б Розмір єдиного соціального внеску для роботодавців
- •Додаток в Основні реквізити ПрАт «Волошка»
- •Додаток д
- •Термінологічний словник
1. Об’єктом оподаткування збором на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства є:
а) прибуток, одержаний від реалізації у оптово-роздрібній торговельній мережі алкогольних напоїв та пива;
б) дохід, одержаний від реалізації у оптово-роздрібній торговельній мережі алкогольних напоїв;
в) виручка, одержана від реалізації у оптово-роздрібній торговельній мережі алкогольних напоїв та пива;
г) скоригований дохід, одержаний від реалізації у оптово-роздрібній торговельній мережі алкогольних напоїв та пива.
2. Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства сплачується до бюджету:
а) до 5 числа місяця, наступного за звітним;
б) протягом 40 календарних днів по закінченні звітного кварталу;
в) щомісяця, протягом 10 календарних днів по закінченні граничного терміну подачі податкової звітності;
г) до 20 числа місяця, наступного за звітним.
3. Ставка збору на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства складає:
а) 10 % від суми виручки від реалізації алкогольних напоїв та пива;
б) 1 % від суми виручки від реалізації алкогольних напоїв та пива;
в) 1,5 % від суми виручки від реалізації алкогольних напоїв та пива;
г) 20 % від суми виручки від реалізації алкогольних напоїв та пива.
4. Платниками збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності є:
а) аптеки що перебувають у державній та комунальній власності;
б) підприємці, які здійснюють діяльність на ринках;
в) суб’єкти господарювання, які надають послуги з комп’ютерних та відеоігр;
г) суб’єкти господарювання, які здійснюють торгівлю валютними цінностями.
5. Збір за місця для паркування транспортних засобів сплачується:
а) до 30, у лютому – до 28 (29) числа включно кожного місяця;
б) впродовж 10 днів по закінченні граничного терміну подання звітності;
в) не пізніше 20 числа, наступного за звітним місяцем;
г) не пізніше 15 числа, наступного за звітним кварталом.
6. Платниками збору за місця для паркування транспортних засобів є:
а) юридичні особи, які забезпечують паркування транспортних засобів на майданчиках та спеціально відведених автостоянках;
б) фізичні особи-підприємці, які забезпечують паркування транспортних засобів на майданчиках та спеціально відведених автостоянках;
в) представники сільської, селищної або міської ради, які забезпечують паркування транспортних засобів на майданчиках та спеціально відведених автостоянках;
г) юридичні особи та фізичні особи-підприємці, які забезпечують паркування транспортних засобів на майданчиках та спеціально відведених автостоянках.
7. Базою оподаткування збором за місця для паркування транспортних засобів є:
а) вартість послуги щодо паркування транспортних засобів з ПДВ;
б) термін (год. і хв.) паркування транспортних засобів;
в) вартість послуги щодо паркування транспортних засобів без ПДВ;
г) площа земельної ділянки для паркування, площа комунальних гаражів, стоянок, паркінгів (будівель, споруд, їх частин).
8. Платниками туристичного збору є:
а) громадяни України, іноземці, а також особи без громадянства, які прибувають у курортну зону;
б) громадяни України, іноземці, а також особи без громадянства, які постійно проживають у курортній зоні;
в) громадяни України, іноземці, а також особи без громадянства віком до 18 років;
г) фізичні особи, які прибути у відрядження в курортну зону.
9. Справляння туристичного збору можуть здійснювати:
а) органи прикордонного контролю при в’їзді в курортну зону;
б) інспектори місцевих податкових інспекцій при реєстрації договорів з найму житла;
в) представники сільських, селищних або міських рад при реєстрації договорів з найму житла;
г) юридичні або фізичні особи - підприємці, які уповноважуються місцевою радою справляти збір на умовах укладеного договору.
10. Туристичний збір сплачується:
а) до 30, у лютому – до 28 (29) числа включно кожного місяця;
б) щоквартально, впродовж 10 календарних днів по закінченні граничного терміну подання звітності;
в) не пізніше 20 числа, наступного за звітним місяцем;
г) не пізніше 15 числа, наступного за звітним кварталом.
Інформаційні джерела: 1, 15, 21, 22, 23, 25, 26.