Вопросы к экзамену

1. Налог на прибыль организаций: плательщики, ставки налога и особенности их применения.

2. Налог на прибыль организаций: состав и характеристика расходов, учитываемых при определении налоговой базы.

3. Налог на прибыль организаций: доходы, учитываемые и не учитываемые при определении налоговой базы, их виды и характеристика.

4. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.

5. Классификация и характеристика доходов и расходов организации для целей налогообложения прибыли.

6. Налог на прибыль организаций: порядок исчисления и сроки уплаты налога и авансовых платежей.

7. Налог на прибыль организаций: особенности признания доходов и расходов при кассовом методе.

8. Налог на прибыль организаций: особенности признания доходов и расходов при методе начисления.

9. Методы и порядок расчета сумм амортизации для целей налогообложения прибыли.

10. Налог на прибыль организаций: прочие расходы, учитываемые и не учитываемые при определении налоговой базы, их состав и характеристика .

11. Налог на прибыль организаций: внереализационные доходы и расходы, учитываемые в целях налогообложения; их состав и характеристика.

12. Транспортный налог: порядок исчисления и уплаты налога.

13. Особенности налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей в виде ЕСХН.

14. Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.

15. Порядок исчисления и уплаты земельного налога.

16. Порядок исчисления и уплаты водного налога.

17. Транспортный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, порядок определения налоговой базы, льготы по налогу.

18. Транспортный налог: налогоплательщики, порядок исчисления и уплаты .

19. Земельный налог: действующий механизм исчисления и уплаты .

20. Налог на добычу полезных ископаемых: действующий механизм исчисления и уплаты.

21. Порядок и условия перехода на упрощенную систему налогообложения (УСН).

22. НДС: объекты налогообложения, операции, не признаваемые реализацией в целях налогообложения.

23. НДС: ставки и основания их применения .

24. НДС: налогоплательщики и условия освобождения от исполнения обязанности налогоплательщика НДС .

25. Налоговые вычеты по НДС: виды, характеристика и порядок их предоставления .

26. Особенности отнесения НДС на затраты, условия и порядок восстановления налога .

27. Порядок возмещения НДС из бюджета.

28. Акциз: порядок исчисления уплаты акциза по табачной продукции.

29. Акциз: подакцизные товары и операции, не подлежащие налогообложению.

30. Состав подакцизных товаров, объекты налогообложения акцизом.

31. Акцизы: действующий механизм исчисления и уплаты (15 баллов).

32. Сферы применения единого налога на вмененный доход, объект налогообложения и порядок исчисления налоговой базы.

33. Налог на имущество организаций: порядок исчисления и уплаты .

34. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, ставки налога.

35. Государственная пошлина: ее виды, плательщики, порядок и сроки уплаты.

36. Водный налог: плательщики, объекты налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты налога .

37. Налог на имущество организаций : налогоплательщики, объект налогообложения, определение налоговой базы за отчетный и налоговый периоды (15 баллов).

38. Акциз: порядок определения налоговой базы, налоговые вычеты (15 баллов).

39. Состав и характеристика прочих расходов организации при расчете налога на прибыль (15 баллов).

40. Состав и характеристика материальных расходов и расходов на оплату труда в целях исчисления налога на прибыль организаций (15 баллов).

41.НДС: особенности определение налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг); при осуществлении транспортных перевозок; при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления (15 баллов).

42.Порядок исчисления и уплаты единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД) (15 баллов).

43. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: действующий механизм их исчисления и уплаты (15 баллов).

44.Единый налог по упрощенной системе налогообложения ( УСН): объекты налогообложения, их характеристика, ставки налога (15 баллов).

45. Авансовые платежи по налогу на прибыль организаций: порядок исчисления и сроки уплаты (15 баллов).

46.Страховые взносы на обязательное социальное страхование: плательщики, тарифы, порядок исчисления.