100.Основные направления банк. Надзора в рф.

Надзор за деятельностью КО

Принципы:

1.Законность

2.Постоянность

3.Беспристрастность Проверяющих лиц

4.Осуществление надзора непосредственно Банком России или лицами, действующими по его поручению

Надзор осуществляется согласно инструкции №59 “О применении к КО мер за нарушение…….” Установлены критерии проблемности банков.

Действует Указание №419 от ??? “О мерах по усилению надзора за деятельностью КО”

Совершение надзора осуществляется с учетом приближения к международным стандартам согласно Базельским принципам.

Имеются особенности в надзоре банков, имеющих филиалы, согласно инструкции от 11.09.97 №65 “О порядке надзора за банками, имеющими филиалы”

28.08.97 №509 “Положение об организации внутреннего контроля в банках”

БР осуществляет надзор:

1.На основе поступающей в ЦБ отчетности и другой информации. В процессе изучения отчетности определяется финансовое состояние банка и выявляет степень выполнения им пруденциальных норм деятельности:

• предельная величина риска

• нормы по созданию резервов

• требования по ведению бухгалтерского учета, информации при регистрации, лицензировании и расширении деятельности.

Выделяют 4 группы банков по степени надежности:

1.Финансово стабильные банки

Гр. 1: банки без признаков финансовых затруднений

Гр. 2: банки, имеющие отдельные недостатки в деятельности:

• невыполнение отдельных пруденциальных норм

• наличие на отчетную дату неоплаченных документов

• снижение абсолютной величины собственных средств от 5 до 10% их максимального значения за последние 12 месяцев

• отдельные недостатки в б/у

• отсутствие положительного аудиторского заключения (при отсутствии доказательств)

1.Проблемные банки:

Гр. 3: проблема носит выраженный характер:

1)наличие на отчетную дату неоплаченных документов от 4 до 30 дней подряд

2)Снижение абсолютной величины собственных средств на 10%

3)Серьезные недостатки в б/у (значительное завышение/занижение финансовых результатов)

Гр. 4: банки, находящиеся в критическом финансовом положении, проблемы носят острый и затяжной характер:

1)наличие на отчетную дату неоплаченных документов более 30 дней подряд

2)Снижение абсолютной величины собственных средств до уровня ниже размера фактически оплаченного УК

3)Повторное выявление серьезных нарушений в б/у и отчетности

В связи с реструктуризацией банковской системы определена разбивка банков на:

1.Устойчивые, не требующие реструктуризации

2.Банки,

3.Банки, которые будут ликвидированы (Письмо ЦБ РФ)

2. Инспекционные проверки на местах осуществляются согласно инструкции от 19.02.96 №34 “О порядка проведения проверок КО и их филиалов уполномоченными представителями ЦБР”

Проверки бывают:

I.- комплексные (не реже 1 раза в 2 года). Проверяется достоверность отчетности, правильность операций, соблюдение обязательных экономических нормативов. Такие проверки длятся 60 дней.

- тематические - в течении 30 дней

Комплексные проверки банков, имеющих филиалы, осуществляется на консолидированной основе: одновременно в банке и в филиалах, если их не больше 5, или в самых худших филиалах

II.- плановые - утверждаются руководством. Проверяются проблемные банки

- внеплановые - по указанию руководства

Проверки осуществляются на основе методик, разработанных департаментом инспектирования ЦБ РФ. Проверки БР могут осуществляться в координации с другими органами (напр, налоговыми)

По результатам проверки составляется акт с указанием всех нарушений. Он рассматривается руководством в течении 2-х недель (для тематической проверки) или 1 месяца (для комплексной)

Осуществляется совершенствование проверки:

1.За счет выделения в самостоятельную надзорную категорию банков, имеющих филиалы. В связи с подверженностью их повышенному региональному и страновому риску, риску потери управляемости. Особенности их надзора определены инструкцией от 11.09.97 №65 “О порядке надзора за банками, имеющими филиалы”. Ею введен порядок межрегиональных проверок банков, включая их филиалы.

2.В целях повышения предсказуемости ситуации ЦБ РФ осуществляет оперативный надзор за крупными системообразующими банками на основе особых подходов к ним

3.Совместно с иностранными инспекторами осуществляется исследование российских банков в рамках международных программ финансовых институтов

4.Большое внимание уделяется совершенствованию и созданию новой технологической базы информационного обеспечения инспекционной деятельности. Проводятся работы по формированию и поэтапному внедрению единой технологии сбора и обработки информации по проведенным проверкам на основе безбумажных технологий.

Нарушения:

1.Завышение финансовых показателей и размера собственных средств

2.Занижение величины резерва на потери по ссудам и обязательных резервных тербований

3.Нарушение платежной дисциплины по счетам доходов федерального бюджета, в т.ч. задержки по платежам в бюджеты всех уровней

4.Нарушение порядка формирования УК, правил проведения валютных, кредитных операций

Причины нарушений: недостаточный контроль КО и служб внутреннего контроля.

28.08.97 ЦБ издал Положение №509 “ Об организации внутреннего контроля в банках”

Положение от10.09.97 №64 “Об аудиторской деятельности в банках ????”