66.Организация текущих эмиссионно-кассовых операций территориальными учреждениями учреждениями цб

В соответствии с Положением № 14-П :

ТУ занимаются выдачей наличных денег. Для этого на основе полученных от КБ материалов составляется ежегодный календарь выдачи наличных денег на зарплату, стипендии, соцвыплаты и посылают их в ЦБ для окончательного сведения в целом по РФ. Для обеспечения бесперебойной выдачи денег ТУ (или РКЦ по их поручению) устанавливают минимально допустимый остаток в операц.кассах КБ на конец дня (в соответствии с Положением № 56).

РКЦ собранные прогнозы кассовых оборотов передают территориальным учреждениям ЦБ. Территориальные учреждения ЦБ могут собирать прогнозы кассовых оборотв КО сами, минуя РКЦ. Также они, на основе собранных прогнозов для определения ожидаемых изменений налично-денежной массы в обороте и потребности предприятий в наличке составляют прогноз кассовых оборотов по области, краю и.т.п. н след. квартал с разбивкой по месяцам. Затем прогонозируемые на квартал обороты по региону в целом ТУ передают для сведения в Департамент рег-я ДО ЦБ. Прогнозные расчеты эмиссии используются территорриальными управлениями при разработке мер по организации налично-денежного обращения в регионе.

В целом эмиссионно-кассовая работа в учреждениях ЦБ, помимо указанных документов, регулируется Инструкцией по эмиссионно-кассовой работе № 31.

68.Правовая база организации денежного обращения в России

Нормативная база:

1. положение № 14П

1. Указание №7У

2. №27У

3. Положение от 25.03.97 №56 “О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ”

4. Инструкция от 16.11.95 №31 “Об эмиссионно-кассовой работе”

5. “Порядок ведения кассовых операций” Письмо ЦБ от 14.03.93 г. №18

Нормативные документы устанавливают основные требования по осуществлению работы с денежной наличностью всех, имеющих с ней дело, по приему, выдаче, оформлению документов, ведению кассовой книги, хранению денег, обеспечению сохранности, порядку контроля и ответственности за соблюдение кассовой дисциплины. Для всех этих операций в современных условиях характерно:

1. строгая регламентация всех операций, всего движения наличных. Начиная от выпуска предприятиями Гознака, перевозки, движения в хранилища, далее – в резервные фонды РКЦ, оборотные кассы РКЦ , операционные кассы КБ и в кассы предприятий, населению и наоборот.

2. Тщательный контроль посредством бухгалтерского учета по балансу и внебалансовый счетам, не реже 1 раза в квартал ревизии и ревизией на 1.01 и в других случаях

3. Определенная либерализация, ослабление дисциплины эмиссионно-кассовых операций, что обусловливается изменением их организации. С начала 97 года ЦБ не дает национальным банкам предварительного эмиссионного разрешения, т.е. он сам определяет, сколько направить денег и сообщает об этом в последующем порядке.

4. В 1998 году были особенности, обусловленные деноминацией согласно Положению ЦБ от 27.10.97 №2П. Характер организации эмиссионных операций определяется ф-ми ЦБ согласно ФЗ:

• Монопольная организация эмиссии наличных денег

• Прогнозирование организации производства наличных дензнаков

• Перевозка, хранение банкнот

• Создание резервных фондов

• Установление правил хранения, перевозки, инкассации денег для кредитных организаций.

• Установление признаков платежеспособности банкнот и монет

• Уничтожение денег

ЦБ осуществляет кассовое обслуживание КБ и др. ю/л. С этой целью заключаются договоры с территориальными учреждениями ЦБ. За кассовое обслуживание РКЦ плату не взимает. Поставку денег клиенты осуществляют сами или через службу инкассации. В РКЦ организуется оборотная касса и с разрешения ЦБ создаются резервные фонды банкнот и монет. Операции с резервными фондами и оборотной кассой осуществляются согласно Инструкции №31.

На обслуживании ЦБ в 1998 году было 113 тыс. Различных клиентов, бюджетных 82.5 тыс, 1419 федеральных казначейств.

Оборотные кассы:

Лимит утверждается ЦБ в разрезе территориальных учреждений, котроые подчинены РКЦ, при этом учитывается:

1. обеспечение своевременного удовлетворения потребностей клиентов в наличных деньгах по зарплате и на другие нужды

2. объем налично-денжного оборота

Лимит оборотной кассы устанавливается на конец дня. Превышение его на конец дня не допускается. Если фактический остаток превышает лимит, то вся сумма денег сверх лимита перечисляется в резервные фонды, то есть изымается из обращения.

Основные задачи ЦБ в процессе организации налично-денежого обращения:

1. безусловная сохранность ценностей в резервных фондах и в оборотной кассе.

2. Своевременное и полное зачисление наличных, поступающих в РКЦ на счета клиентов

3. Своевременное удовлетворение законных требований клиентов на получение наличных

4. Организация рационального оборота наличных денег и сокращение издержек

5. Контроль за соответствием купютного состава потребностям оборота, 0,1 – монета, остальное – купюры.

6. Контроль за качеством денежной массы, экспертиза, сортировка, прием и обмен денежных знаков, им. брак.

Для организации кассовой работы и контроля в территориальных учреждениях ЦБ созданы Управления эмиссионно-кассовых операций. Задачи:

1. Организация кассовой работы

2. Учет эмиссионно-кассовых операций

3. Анализ обеспечения наличного оборота денежной наличностью

4. Организация охраны ценностей и техническое укрепление кассовых узлов

5. Организация экспертизы денежных знаков

6. Механизация кассовых операций

В РКЦ для кассового обслуживания клиентов создан отдел кассовых операций, состоящий из приходных, расходных, приходно-расходных, разменных касс и касс пересчета. Работа РКЦ проверяется территориальным учреждением не реже 1 раза в год. С каждым работником осуществляются операции с денежной наличностью. Заключается договор о полной материальной ответственности.

Приход денег: прием денег в приходные кассы РКЦ от организаций и КБ осуществляется по объявлению на взнос наличными, от сотрудников – приходный ордер. Денежная наличность из расходной кассы РКЦ выдается только в упаковках ЦБ РФ или предприятий Гознака. Кассиры приходной, разменной касс, касс пересчета обязаны осуществлять контроль за платежеспособностью монет и банкнот при их поштучном или полистном пересчете согласно Положению №13, 31И.

Неплатежные дензнаки возвращаются клиенту. Вызывающие сомнение в платежеспособности повергаются экспертизе. Еслс банкноты признаны поддельными, то ставиьтся штамп “подделка”, извещаются органы ВД и проводятся исследования. Основная масса – в московском регионе. Во всех РКЦ существует единый порядок формирования и упаковки денежной наличности (Инстр. 31):

• сортировка по дост-ти

• по годам

• каждые 1оо формируют в корешки

• каждые 100 корешков – пачка (1000 листов) с верхней и нижней накладной.

Излишек, недостаток, неплатежеспособные, сомнительные – составляется акт в 2-х экземплярах. Возмещение ущерба – по законодательству.