42. Аналіз кредитоспромож. Підпр-ва.

Аналіз кредитоспромож. позичал. здійсн. не тільки комерц. банки, які стик. необхідністю прийняття рішень про можливості та умови над. кредиту потенційному позичальнику, а й будь-які підпр-ва при встановл. умов розрахункових операцій із своїми покупцями, коли вивч. можливість реалізації продукції з відстрочкою платежу. Це обумовлено тим, що процес кредитув. (незалежно від того, хто його здійснює) пов’язаний впливом різноманітних чинників ризику, спроможних призвести до непогаш. кредиту і відсотків по ньому. До чинників, що залежать від клієнта, належать характер кредитної угоди та кредитоспроможність.

Характер кредитної угоди дикт. репутацією позичал. та його потребами в обсязі кредиту, його строках, засобах забезпеч. поверн.

Кредитоспроможність – це спроможність клієнта в повному обсязі та визначений кредитною угодою строк розраховуватися за своїми борговими зобов’яз.ми. Кредитоспроможність пов’язана із платоспроможністю.

Платоспромож. хар-ся своєчасністю погаш. всіх видів боргів, в тому числі кредитів та позик, і тому є більш широким поняттям, ніж кредитоспроможність.

Між платоспроможністю і кредитоспроможністю є одна суттєва відм.сть. Підпр-во погашає свої боргові зобов’яз. за рахунок вільних грош. коштів на рахунках. Погаш. позикової заборгов. можливе також за рахунок непервинних джерел: 1.виручка від реалізації заставного майна; 2.коштів поручителів і гарантів; 3.коштів страх. товариств; 4.коштів депозитного вкладу.

Реалізуючи принцип забезпеченості поверн. кредитів і позик, кредитор розраховує (навіть при низькій платоспромож. позичал.) на повне або хоча б часткове погаш. позикової заборгов. за рахунок вторинних джерел.

Кредитоспроможність позичал. хар-ся:1.репутацією позичал., яка відрізняється своєчасністю розрахунків за раніше отриманих кредитах, якістю наданих звітів, відповідал. та компетенцією керівництва;

2.поточним фін. станом і спроможністю виробляти конкуренто-спроможну продукцію; 3.можливістю в разі потреби мобілізувати грош. кошти з різних джерел; 4.дохідністю підпр-ва, яка обумовлює його можливість сплачувати відсотки за кредит при здійсн. нормальної фін. діял.; 5.метою використ. кредитних ресурсів; 6.сумою кредиту, яка оцін. виходячи з провед. позичальником заходів, спрямованих на визнач. ліквідності балансу, співвіднош. між власними й залученими коштами; 7.погаш.м кредиту, вивч. якого здійсн. шляхом аналізу поверн. кредиту за рахунок реалізації матеріал. цінностей, над. гарантій, використ. заставного права; 8.забезпеченістю кредиту з погляду визнач. прав кредитора брати в заставу під видану позичку активи підпр-ва, включаючи ц. папери.

43. Аналіз показників структури та ефективності використ. Джерел фінансув. Підпр-ва.

Коеф. заборгов. =(ПЗ+ДПК)/Пасиви

Частка ВК в стійких пасивах = ВК/ВК+ДПК+постійні запаси товарів+min. заборг. по зарплаті*100

Коеф. структури позикового капіталу = ПЗ / ДПК+ПЗ

Коеф. структури залученого капіталу = ДПК / ДПК+ПЗ

Коеф. фін. левериджу = ДПК/ВК

Рентаб. активів = ЧП/сер. активи(280) *100%

Рентаб. ВК = ЧП/сер. ВК*100%

Рентаб. основних засобів = ЧП/ сер. залишкова вартість ОЗ*100%

Доходність перманентного капіталу = = ЧП/середній ВК+ДЗ

Коеф. генерув. доходів = ЧП+Фін.витрати (тобто на довго.+кор. кредити та облігації)+ Податок на прибуток)/сер. вартість Активів