Раздел 2. Затраты производства, отраженные в бухгалтерском учете

по состоянию на конец месяца (руб., коп.).

Основные материалы	1 750 000-00
Вспомогательные материалы	60 000-00
Заработная плата, страховые взносы	1 730 000-00
Энергия, топливо	112 000-00
Амортизация ОС	88 000-00
Отчисления в ремонтный фонд	22 000-00
Покупные полуфабрикаты	270 000-00
Затраты вспомогательного производства	350 000-00
Общехозяйственные расходы (часть)	260-00
Итого:	4 382 260-00

Раздел 3. Отклонения плановых сумм затрат на производство продукции от

фактических, отраженных в бухгалтерском учете (руб., коп.) (знак "-" -

превышение плановой стоимости над учетной (фактической), знак "+" -

превышение учетной (фактической) стоимости над плановой)

Основные материалы	(-)44 000-00
Вспомогательные материалы	(+)4 000-00
Полуфабрикаты	(+)50 000-00
Заработная плата, страховые взносы	(+)80 000-00
Энергия, топливо	(+)2 000-00
Затраты вспомогательного производства	(+)9 000-00

Заключение: Комиссией установлено, что отклонения по показателю

"полуфабрикаты" превышают допустимый процент. Сумма излишне списанных в

производство полуфабрикатов составляет 50 000 руб. Данный факт требует

проведения служебного расследования. Отклонения фактически произведенных

затрат от плановых величин по остальным показателям не превысили

установленный допустимый процент. Данные отклонения возникли по объективным

причинам и не приводят к корректировке плановых нормативов.

Председатель Начальник цеха Мотовилов М.Р.

комиссии --------------------- __________________ ---------------------

должность подпись расшифровка подписи

Члены Мастер цеха Бауман Н.Т.

комиссии: --------------------- __________________ ---------------------

должность подпись расшифровка подписи

Главный бухгалтер Васьковская Л.В.

--------------------- __________________ ---------------------

должность подпись расшифровка подписи

Финансовый директор Чугундер Н.В.

--------------------- __________________ ---------------------

должность подпись расшифровка подписи

30 ноября 2011

"--" -------- ---- г.

Указанные в настоящем акте данные и расчеты проверил

Экономист Козлов А.Н.

------------------------- _______________________ -------------------------

должность подпись расшифровка подписи

30 ноября 2011

"--" -------- ---- г.

Акт инвентаризации финансовых вложений

(кроме ценных бумаг, хранящихся в кассе организации)

(пример формы, разработанной организацией самостоятельно).

Образец заполнения

Форма N ИНВ-1-ФВ

Утверждена

Приказом об учетной политике

от 01.12.2008 N 5-уп

┌──────────┐

│ Код │

ЗАО "Центурион" ├──────────┤

------------------------------------------------ по ОКПО │ 01234567 │

организация ├──────────┤

Вид деятельности │ 74.60 │

┌──────┼──────────┤

Основание для проведения приказ, -постановление-,│номер │ 1-инв │

инвентаризации: -распоряжение- │ │ │

------------------------├──────┼──────────┤

ненужное зачеркнуть │дата │15.11.2011│

└──────┼──────────┤

Дата начала инвентаризации │30.11.2011│

├──────────┤

Дата окончания инвентаризации │30.11.2011│

└──────────┘

┌─────────┬───────────┐

│ Номер │ Дата │

│документа│составления│

├─────────┼───────────┤

АКТ │ 1 │ 30.11.2011│

ИНВЕНТАРИЗАЦИИ ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ └─────────┴───────────┘

(КРОМЕ ЦЕННЫХ БУМАГ,

ХРАНЯЩИХСЯ В КАССЕ ОРГАНИЗАЦИИ)

Акт составлен комиссией в том, что по состоянию на "30" ноября

2011 г. проведена инвентаризация финансовых вложений, отличных от

ценных бумаг, хранящихся в кассе организации и включаемых в

инвентаризационную опись по унифицированной форме N ИНВ-16.

При инвентаризации установлено следующее:

N по порядку	Вид финансового вложения		Первоначальная стоимость (руб., коп.)	Текущая рыночная стоимость на последнюю отчетную дату (если имеется)	Срок действия договора (в месяцах)	Доходность (% годовых)	Сумма дохода, признанного организацией на дату инвентаризации (кроме прироста стоимости) (руб., коп.)	Сумма резерва под снижение стоимости (если резерв создавался) (руб., коп.)
1	2		3	4	5	6	7	8
1	Заем, выданный контрагенту (покупателю) ОАО "Мясокомбинат N 2" (договор от 31.08.2010 N 11-з)		200 000-00	-	12	12%	5 852-05	-
2	Доля в уставном капитале ООО "М-холдинг"		150 000-00	-	-	-	75 000-00	150 000-00
3	Вклад по договору простого товарищества		210 000-00	-	10	-	300 000-00	-
4	Бездокументарные акции ОАО "Нано-фарма" (обращаются на ОРЦБ)		100 000-00	160 000-00	-	-	40 000-00	-
		Итого:	660 000-00	X	X	X	420 852-05	150 000-00

Все подсчеты итогов по строкам, страницам и в целом по акту

инвентаризации проверены.

Ведущий

эксперт

отдела

внутреннего

аудита и

методологии

учета Выгодский Н.Я.

Председатель комиссии --------- _______ --------------------------

должность подпись расшифровка подписи

Начальник

отдела

безопасности Чумилов С.Г.

Члены комиссии: ----------- _______ ------------------------------

должность подпись расшифровка подписи

Главный

бухгалтер Оганян С.Ю.

----------- _______ ------------------------------

должность подпись расшифровка подписи

Финансовый

директор Швецова Н.В.

----------- _______ ------------------------------

должность подпись расшифровка подписи

30 ноября 2011

"--" -------------- ---- г.

Указанные в настоящем акте данные и расчеты проверил

Экономист Калугина А.Н.

----------- _______ ------------------------------

должность подпись расшифровка подписи

30 ноября 2011

"--" -------------- ---- г.

Приложение 2