- •Минск 2011
- •Введение
- •1 Содержание, методика и организация составления перспективного и годового планов предприятия
- •1.1 Содержание, порядок разработки и методика составления перспективного и годового плана
- •1.2 Содержание и методика разработки бизнес-планов
- •1.3 Исходные данные, используемые в планировании
- •1.4 Организация внутризаводского (внутрифирменного) коммерческого расчета
- •1.5 Организация и планирование маркетинговой деятельности
- •1.6 Организация и планирование внешнеэкономической деятельности
- •1.7 Структура и функции планово-экономического отдела, отдела организации труда и заработной платы
- •1.8 Структура и функции отдела организации труда и заработной платы, его взаимоотношения с другими отделами предприятия, содержание и объем его работы
- •1.9 Организация цехового планирования
- •2 Технико-экономическая характеристика завода и цеха
- •2.1 Характеристика завода и цеха (состав цехов, участков служб, номенклатура выпускаемой продукции, структура основных фондов)
- •2.2 Анализ работы цеха завода за год по основным технико-экономическим характеристикам
- •2.3 Формулировка и обоснование мероприятий по увеличению сбыта продукции, повышению её рентабельности
- •3 Исходные данные для выполнения курсовой работы по дисциплине «Технико-экономическое планирование на машиностроительном предприятии» на тему: «Разработка годового бюджета на предприятии»
- •3.1 Баланс компании на начало года
- •3.2 Ожидаемые объемы сбыта в натуральном выражении
- •3.3 График прихода денег
- •3.4 Прогнозные цены на продукцию
- •3.5 Планируемые остатки готовой продукции
- •3.6 Стоимость материалов на единицу продукции.
- •3.7 Планируемые остатки материалов.
- •3.8 График закупки и оплаты материалов.
- •3.9 Затраты труда в часах на единицу продукции, стоимость часа труда при повременной оплате труда, зарплата за единицу произведенной продукции при сдельной оплате труда, месячные оклады.
- •3.10 Переменные накладные расходы на единицу произведенной продукции
- •3.11 Постоянные накладные расходы за месяц (общие для производства)
- •3.12 Распределенные накладные расходы по видам продукции
- •3.13 Переменные затраты на реализацию и управление на единицу реализованной продукции
- •3.14 Постоянные за месяц затраты на реализацию и управление
- •3.15 Годовой процент за кредит
- •3.16 Ставки налогов и платежей
- •3.17 Планируемые закупки оборудования
- •3.18 Планируемые суммы дивидендов
- •4 Анализ оперативно-производственного планирования
- •4.1 Структура отделов, занимающихся производственным планированием и диспетчированием и их связь с другими отделами завода
- •4.2 Изучение принятого порядка и способов разработки квартальных, месячных, декадных и часовых заданий цехам, методов расчета календарно-плановых нормативов
- •4.3 Система работы диспетчерской службы завода, цеха и ее материально-техническое оснащение
- •5 Тематика, методика и организация проведения технико-экономического и финансового анализа на предприятии
- •5.1 Методика анализа основных средств предприятия
- •5.2 Краткая характеристика предприятия, основных видов деятельности, проблемы, которые требуют решения в ближайшее время.
- •5.3 Данные для проведения анализа
- •5.3.1 Экспресс-анализа деятельности предприятия за два предыдущих года
- •5.3.2 Тематического анализа
- •5.3.3 Статистические и заводские формы, данные из которых будет использованы для построения аналитических таблиц
- •5.4 Предложения, направленные на повышение эффективности производства, финансовой устойчивости и платежеспособности анализируемого предприятия
- •6 Вычислительный центр завода
- •6.1 Комплекс вычислительных средств. Применение экономико-математических методов и эвм в планировании и организации производства
- •6.3 Возможность более широкого применения экономико-математических методов и эвм в планировании и организации производства
- •7 Исходные данные для выполнения научно-исследовательской работы
- •Заключение
- •Список использованной литературы
- •Приложение а
- •Приложение б Информация по сертификации продукции
- •Приложение в Расчет потока денежных средств, млн. Руб.
- •Приложение г Основные прогнозные экономические показатели работы оао «белкоммунмаш»
1.7 Структура и функции планово-экономического отдела, отдела организации труда и заработной платы
Планово-экономический отдел (ПЭО) занимается вопросами экономического планирования, повышения эффективности производства, совершенствования организации и нормирования труда, управления производством, форм и систем заработной платы, экономическим анализом.
Основными задачами ПЭО являются:
экономическое планирование на предприятии, направленное на организацию рациональной хозяйственной деятельности, выявление и использование резервов производства с целью достижения наибольшей экономической эффективности;
комплексный экономический анализ деятельности предприятия и своевременная разработка мер по ускорению темпов роста производительности труда, повышению рентабельности производства, фондоотдачи, снижению себестоимости продукции, устранению потерь и нерациональных расходов;
участие в формировании ценовой политики предприятия; разработке предложений по совершенствованию системы ценообразования организации с целью эффективного использования производственных мощностей, трудовых и материальных затрат;
методическое и функциональное обеспечение экономических вопросов;
контроль выполнения подразделениями предприятия плановых заданий, правильности применения установленных цен;
участие в разработке мероприятий по усилению режима экономии, снижению потерь и нерациональных расходов, ликвидации убыточности отдельных видов продукции и пр.
Организационная структура
Структура, штатный состав и численность ПЭО изменяются и утверждаются приказом генерального директора предприятия с учетом объемов работы и особенностей производства по представлению начальника ПЭО и по согласованию с первым заместителем генерального директора.
В состав ПЭО входят: группа планирования, группа цеховых экономистов.
Обязанности между сотрудниками ПЭО распределяются руководителем отдела согласно должностным инструкциям. Должностные инструкции сотрудников ПЭО утверждаются генеральным директором предприятия.
Функции ПЭО
В соответствии с основными задачами на ПЭО возлагаются следующие функции:
Разработка планов экономической деятельности предприятия.
Руководство подготовкой проектов перспективных и текущих планов подразделениями предприятия по всем видам деятельности, а также обоснований и расчетов к ним в соответствии с установленными заданиями и принятыми заказами.
Руководство составлением среднесрочных и долгосрочных комплексных планов организации (бизнес-планов), согласование и увязка всех его разделов.
Участие в разработке плана социально-экономического развития предприятия в соответствии с потребностями рынка.
Обеспечение доведения плановых показателей до подразделений организации.
Контроль выполнения запланированных показателей деятельности отделов, подразделения, деятельности предприятия в целом.
Проведение комплексного экономического анализа всех видов деятельности предприятия.
Участие в разработке мер по эффективному использованию капитальных вложений, материальных, трудовых и финансовых ресурсов.
Участие в разработке мероприятий по повышению темпов роста производительности труда, снижению себестоимости продукции, повышению рентабельности производства, увеличению фондоотдачи и прибыли, устранению потерь и нерациональных расходов.
Контроль выполнения плана реализации продукции и плана по прибыли, правильности применения установленных цен.
Участие в разработке мероприятий по усилению режима экономии, снижению потерь и нерациональных расходов, ликвидации убыточности отдельных видов продукции, совершенствованию ценообразования.
Обеспечение разработки проектов смет расходования фондом экономического стимулирования, методических материалов по цеховому технико-экономическому планированию, расчетов экономической эффективности мероприятий по внедрению новой техники и технологии, организации труда, рационализаторских предложений и изобретений.
Систематический контроль выполнения подразделениями предприятия плановых заданий.
Статистический учет по всем производственным и технико-экономическим показателям работы организации.
Подготовка периодической отчетности в установленные сроки.
Участие в разработке рациональной плановой и учетной документации.
Участие во внедрении средств автоматизации в сфере планирования, учета и экономического анализа.
Проведение исследований и анализ по вопросам экономики предприятия.
Методическое и функциональное руководство организацией экономической работы в подразделениях предприятия.
Внесение предложений по регулированию фактических результатов деятельности отделов, подразделений, предприятия в целом.
Таблица 1.7.1 Взаимоотношения с другими подразделениями
Наименование подразделения |
Наименование документа, отправляемого подразделению, указанному в графе 1 |
Наименование документа, получаемого от подразделения, указанного в графе 1 |
1 |
2 |
3 |
ИЦ |
Основные технико-экономические показатели УП «БЕЛКОММУНМАШ» на год, квартал, месяц; Основные технико-экономические показатели по оказанию платных и бытовых услуг на год, квартал, месяц; Фактическое производство продукции в УЕ для расчета потребления ТЭР - ежемесячно |
Карты технического уровня по основной производственной номенклатуре; Отчеты о производственно - хозяйственной деятельности по установленным показателям; Отчет о расходе топливно-энергетических ресурсов (ежемесячно) Отчет о результатах использования топлива, тепловой и электрической энергии (ежеквартально).
|
Отдел главного технолога |
Планы производства продукции (выполнения работ, оказания услуг) на год, квартал, месяц; Расчеты по снижению себестоимости продукции, стоимости работ (услуг) и их трудоемкости; Расчеты экономической эффективности от внедрения новой техники и технологии |
Баланс производственных мощностей и использование их на предприятии; Проекты перспективных и текущих планов внедрения новой техники и технологии, повышения эффективности производства; Данные для расчета по снижению себестоимости продукции (выполненных работ, оказанных услуг); Иные данные, необходимые для экономического планирования, прогнозирования и проведения экономического анализа. |
Производственный отдел, отдел сбыта |
Планы производства продукции в объемном выражении (выполнения работ, оказания услуг) на год, квартал, месяц; Планы реализации продукции (выполнения работ, оказания услуг);
|
Проект плана производства продукции; Данные о реализации продукции; Отчеты об объемах экспорта Планы поставки готовой продукции заказчику; Планы и графики отгрузки продукции; отчеты о выполнении планов отгрузки готовой продукции потребителям; Расчеты по сокращению транспортных затрат, снижению сверхнормативных остатков готовой продукции и ускорению сбытовых операций; Отчеты о выполнении планов поставок продукции заказчикам; Данные о состоянии запасов готовой продукции на складах; Иная информация по запросам планово-экономического отдела. |
ООТиЗ |
Показатели премирования предприятия; Затраты на рубль товарной продукции; Плановый фонд заработной платы; Плановая численность работающих. |
Фактическая и плановая технологическая трудоемкость изделий; Нормированная заработная плата на продукцию, запчасти, товары народного потребления; Отчетность об использовании фонда заработной платы; Штатное расписание предприятия. |
Отдел главного бухгалтера |
Планы производства продукции на год, квартал, месяц; Отчеты о выполнении планов предприятия в целом и ее отдельными структурными подразделениями; Среднесрочные и долгосрочные комплексные планы производственной, коммерческой деятельности предприятия; Отчеты о выполнении среднесрочных и долгосрочных комплексных планов производственной, коммерческой деятельности; Результаты экономического анализа производственно-хозяйственной деятельности организации |
Данные бухгалтерского учета, необходимые для осуществления экономического планирования, прогнозирования, проведения анализа хозяйственно-финансовой деятельности; Отчетность об использовании материальных затрат по предприятию; Баланс и оперативные сводные отчеты о доходах и расходах средств, об использовании бюджета, другой бухгалтерской и статистической отчетности; Инструктивные и методические материалы, необходимые для оказания методической помощи по вопросам бухгалтерского учета, контроля, отчетности и экономического анализа; Проекты перспективных и текущих финансовых планов, прогнозных балансов, бюджетов денежных средств; Данные учета движения финансовых средств; Отчетность о результатах финансовой деятельности организации; Отчет о выполнении финансового плана и бюджета; Материалы, содержащие результаты анализа финансово - хозяйственной деятельности предприятия.
|
Отдел материально-технического снабжения и ОВК |
Планы производства продукции (выполнения работ, оказания услуг) по номенклатуре и объему на год, квартал, месяц; Расчеты объемов запасов материальных ресурсов; Оперативная информация о результатах деятельности отдела материально-технического снабжения |
Расчеты потребности в материальных ресурсах (сырье, материалах, полуфабрикатах, оборудовании, комплектующих изделиях, топлива, энергии и др.); Проекты перспективных и текущих планов материально-технического обеспечения производства; Отчеты о выполнении планов материально-технического обеспечения производства; Данные о ценах на сырье, вспомогательные материалы, на покупные и комплектующие изделия и прочих ценах на материально-технические ресурсы у поставщиков (прейскурантов цен на материально-технические ресурсы); Данные об изменении цен на материально-технические ресурсы у поставщиков. |
Отдел цен |
Сметы накладных расходов, норматив рентабельности, скидки, наценки. |
Прейскурант цен на изделия, узлы и детали. Положение о скидках наценках; Калькуляции по производственной номенклатуре. |
Производственные подразделения |
Производственные показатели на год, месяц, квартал. |
Отчеты по работе цехов в установленные сроки. |
Группа управления качеством |
Планы по устранению замечаний, выявленных при проведении аудитов |
Акты ПЭО выполненных работ по устранению замечаний |