- •Минск 2011
- •Введение
- •1 Содержание, методика и организация составления перспективного и годового планов предприятия
- •1.1 Содержание, порядок разработки и методика составления перспективного и годового плана
- •1.2 Содержание и методика разработки бизнес-планов
- •1.3 Исходные данные, используемые в планировании
- •1.4 Организация внутризаводского (внутрифирменного) коммерческого расчета
- •1.5 Организация и планирование маркетинговой деятельности
- •1.6 Организация и планирование внешнеэкономической деятельности
- •1.7 Структура и функции планово-экономического отдела, отдела организации труда и заработной платы
- •1.8 Структура и функции отдела организации труда и заработной платы, его взаимоотношения с другими отделами предприятия, содержание и объем его работы
- •1.9 Организация цехового планирования
- •2 Технико-экономическая характеристика завода и цеха
- •2.1 Характеристика завода и цеха (состав цехов, участков служб, номенклатура выпускаемой продукции, структура основных фондов)
- •2.2 Анализ работы цеха завода за год по основным технико-экономическим характеристикам
- •2.3 Формулировка и обоснование мероприятий по увеличению сбыта продукции, повышению её рентабельности
- •3 Исходные данные для выполнения курсовой работы по дисциплине «Технико-экономическое планирование на машиностроительном предприятии» на тему: «Разработка годового бюджета на предприятии»
- •3.1 Баланс компании на начало года
- •3.2 Ожидаемые объемы сбыта в натуральном выражении
- •3.3 График прихода денег
- •3.4 Прогнозные цены на продукцию
- •3.5 Планируемые остатки готовой продукции
- •3.6 Стоимость материалов на единицу продукции.
- •3.7 Планируемые остатки материалов.
- •3.8 График закупки и оплаты материалов.
- •3.9 Затраты труда в часах на единицу продукции, стоимость часа труда при повременной оплате труда, зарплата за единицу произведенной продукции при сдельной оплате труда, месячные оклады.
- •3.10 Переменные накладные расходы на единицу произведенной продукции
- •3.11 Постоянные накладные расходы за месяц (общие для производства)
- •3.12 Распределенные накладные расходы по видам продукции
- •3.13 Переменные затраты на реализацию и управление на единицу реализованной продукции
- •3.14 Постоянные за месяц затраты на реализацию и управление
- •3.15 Годовой процент за кредит
- •3.16 Ставки налогов и платежей
- •3.17 Планируемые закупки оборудования
- •3.18 Планируемые суммы дивидендов
- •4 Анализ оперативно-производственного планирования
- •4.1 Структура отделов, занимающихся производственным планированием и диспетчированием и их связь с другими отделами завода
- •4.2 Изучение принятого порядка и способов разработки квартальных, месячных, декадных и часовых заданий цехам, методов расчета календарно-плановых нормативов
- •4.3 Система работы диспетчерской службы завода, цеха и ее материально-техническое оснащение
- •5 Тематика, методика и организация проведения технико-экономического и финансового анализа на предприятии
- •5.1 Методика анализа основных средств предприятия
- •5.2 Краткая характеристика предприятия, основных видов деятельности, проблемы, которые требуют решения в ближайшее время.
- •5.3 Данные для проведения анализа
- •5.3.1 Экспресс-анализа деятельности предприятия за два предыдущих года
- •5.3.2 Тематического анализа
- •5.3.3 Статистические и заводские формы, данные из которых будет использованы для построения аналитических таблиц
- •5.4 Предложения, направленные на повышение эффективности производства, финансовой устойчивости и платежеспособности анализируемого предприятия
- •6 Вычислительный центр завода
- •6.1 Комплекс вычислительных средств. Применение экономико-математических методов и эвм в планировании и организации производства
- •6.3 Возможность более широкого применения экономико-математических методов и эвм в планировании и организации производства
- •7 Исходные данные для выполнения научно-исследовательской работы
- •Заключение
- •Список использованной литературы
- •Приложение а
- •Приложение б Информация по сертификации продукции
- •Приложение в Расчет потока денежных средств, млн. Руб.
- •Приложение г Основные прогнозные экономические показатели работы оао «белкоммунмаш»
3.7 Планируемые остатки материалов.
Данный бюджет базируется на производственном плане, а не на плане продаж. Используя норматив потребления сырья на единицу продукции, оценивается планируемый объем сырья для производства продукции данного периода (месяц). Для обеспечения бесперебойной поставки сырья в производство, финансовый менеджер планирует запас сырья на конец периода в размере 15% от потребности в сырье следующего периода (месяца).
3.8 График закупки и оплаты материалов.
В соответствии с договоренностью с поставщиком сырья предприятие должно оплатить за поставки сырья первого месяца 50% стоимости закупок. Во втором месяце предприятие планирует погасить задолженность по закупке сырья в первом месяце и уплатить 50% стоимости сырья, приобретенного во втором месяце и т.д.
3.9 Затраты труда в часах на единицу продукции, стоимость часа труда при повременной оплате труда, зарплата за единицу произведенной продукции при сдельной оплате труда, месячные оклады.
Таблица 3.9.1 – Расчет трудоемкости продукции по видам работ в 2010 году
Наименование продукции |
Трудоемкость, н/ч по видам работ |
|||||||||
ЦК |
АМЦ |
ПСТиС |
||||||||
Слесарно-сварочные |
Слесарные |
Фрезерные |
Слесарные |
Токарные |
Фрезерные |
Слесарные |
Токарные |
Фрезерные |
||
АКСМ 32102 |
148074,12 |
206334,43 |
46941,58 |
47404,08 |
74460,58 |
69626,36 |
75293,09 |
14118,86 |
19349,61 |
|
АКСМ 321 |
43873,81 |
61136,13 |
13908,62 |
14045,65 |
22062,39 |
20630,03 |
22309,06 |
4183,36 |
5733,22 |
|
АКСМ 20101 |
4570,19 |
6368,35 |
1448,81 |
1463,09 |
2298,17 |
2148,96 |
2323,86 |
435,77 |
597,21 |
|
АКСМ 60102, 60103 |
6855,28 |
9552,52 |
2173,22 |
2194,63 |
3447,25 |
3223,44 |
3485,79 |
653,65 |
895,82 |
|
Прочее |
36104,49 |
50309,94 |
11445,63 |
11558,40 |
18155,51 |
16976,80 |
18358,50 |
3442,56 |
4717,96 |
|
Всего |
239477,90 |
333701,36 |
75917,86 |
76665,86 |
120423,90 |
112605,60 |
121770,30 |
22834,20 |
31293,82 |
|
Продолжение таблицы 3.9.1 |
|
|
|
|
|
|
||||
Трудоемкость, н/ч по видам работ |
|
|||||||||
Наименование продукции |
ЦЭиЭП |
СЦ |
УПиГ |
Всего |
|
|||||
Монтажные |
Слесарно-сборочные |
Регулировка |
Слесарно-сборочные |
Эл. монтажные |
Столярные |
Молярные |
|
|||
АКСМ 32102 |
133540,43 |
72527,59 |
61767,75 |
294338,36 |
158288,59 |
96623,23 |
101570,97 |
1620259,63 |
|
|
АКСМ 321 |
39567,54 |
21489,65 |
18301,56 |
87211,36 |
46900,32 |
28629,11 |
30095,10 |
480076,93 |
|
|
АКСМ 20101 |
4121,62 |
2238,51 |
1906,41 |
9084,52 |
4885,45 |
2982,20 |
3134,91 |
50008,01 |
|
|
АКСМ 60102, 60103 |
6182,43 |
3357,76 |
2859,62 |
13626,78 |
7328,18 |
4473,30 |
4702,36 |
75012,02 |
|
|
Прочее |
32560,78 |
17684,20 |
15060,65 |
71767,69 |
38595,06 |
23559,37 |
24765,76 |
395063,30 |
|
|
Всего |
215972,80 |
117297,70 |
99895,99 |
476028,70 |
255997,60 |
156267,20 |
164269,10 |
2620419,89 |
|
|
По состоянию на 01.01.2010г. усредненная величина тарифных ставок первого разряда, действующих на предприятии, составляет 205 700 рублей. Рост средней заработной платы работников в 2009 году составил 106,2 %.
Фонд оплаты труда на предприятии формируется из сдельных расценок, определённых нормами трудовых затрат на изготовление продукции, тарифных ставок, должностных окладов, других выплат стимулирующего и компенсирующего характера, включаемых в затраты по изготовлению продукции. Источником формирования фонда оплаты труда является себестоимость и прибыль, полученная от реализации продукции. Фактический размер фонда оплаты труда, относимый на себестоимость продукции составляет 85%. Общая фактическая величина фонда оплаты труда в рубле товарной продукции в 2009г. составила 12,8 коп.
Показатели по фонду оплаты и численности работников приведена в таблице 3.9.2
Таблица 3.9.2 - Показатели по фонду оплаты труда и численности работающих за 2009г.
Категории работающих |
Среднесписочная численность (чел.) |
Фонд оплаты труда (млн. руб.) |
Всего по предприятию |
1549 |
29650,6 |
Промышленно-производственный персонал |
1456 |
28545,5 |
Рабочие, в том числе: |
968 |
17682,2 |
основные рабочие |
559 |
11688,9 |
вспомогательные работы |
409 |
5993,3 |
Служащие, в том числе: |
487 |
10863,2 |
руководители |
195 |
5520,4 |
Специалисты и др.служащие |
292 |
5342,8 |
Таблица 3.9.3 - Зарплата за единицу произведенной продукции
Наименование продукции |
Основная заработная плата ,тыс. руб. |
Дополнительная заработная плата, тыс. руб. |
Троллейбус модели 321 |
20137,72 |
3020,66 |
Троллейбус модели 32102 |
15577,47 |
2336,62 |
Троллейбус модели 20101 |
7253,33 |
1088,00 |
Трамвай модели 60102 |
20906,43 |
3135,96 |
Таблица 3.9.4 - Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников млн. руб.
№ п/п |
Наименование показателей |
2009г. (факт) |
2010г. (план) |
В том числе по кварталам (нарастающим итогом) |
|||||||||
среднеспи- сочная числ., чел. |
сред- неме- сячная зар. плата |
расходы на оплату труда |
среднеспи- сочная числ., чел. |
среднеме- сячная зар. плата |
расходы на оплату труда |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
||||
1 |
Персонал, занятый в основной деятельности: |
1 456 |
1 633.8 |
28 545.5 |
1 461 |
1 853.3 |
32 492.5 |
8 128.2 |
15 601.6 |
23 777.7 |
32 492.5 |
||
1.1 |
основные рабочие |
559 |
1 742.5 |
11 688.9 |
518 |
1 968.3 |
12 234.9 |
3 014.7 |
5 896.0 |
8 978.1 |
12 234.9 |
||
1.2 |
рабочие вспомогательных производств |
409 |
1 211.1 |
5 993.3 |
408 |
1 380.9 |
6 760.9 |
1 688.8 |
3 253.8 |
4 940.5 |
6 760.9 |
||
1.3 |
Руководители |
195 |
2 359.1 |
5 520.4 |
208 |
2 660.0 |
6 640.6 |
1 600.0 |
3 173.2 |
4 853.6 |
6 640.6 |
||
1.4 |
специалисты и служащие |
292 |
1 524.8 |
5 342.8 |
327 |
1 747.2 |
6 856.1 |
1 764.7 |
3 278.6 |
5 005.5 |
6 856.1 |
||
2. |
Персонал, занятый в не основной деятельности |
93 |
990.2 |
1 105.1 |
93 |
1 129.5 |
1 260.5 |
329.8 |
619.4 |
926.3 |
1 260.5 |
||
2.1 |
Итого |
1 549 |
1 595.2 |
29 650.6 |
1 554 |
1 810.0 |
33 753.0 |
8 458.0 |
16 221.0 |
24 704.0 |
33 753.0 |
||
2.2 |
Отчисления на соц. нужды |
X |
X |
10 081.0 |
X |
X |
11 476.0 |
2 875.7 |
5 515.1 |
8 399.4 |
11 476.0 |
||
2.3 |
Итого расходы на оплату труда с отчислениями на социальные нужды |
X |
X |
39 731.6 |
X |
X |
45 229.0 |
1 133.7 |
21 736.1 |
33 103.4 |
45 229.0 |
||
2.4 |
Расходы на оплату труда, включаемые в соответствии с законодательством в затраты на производство и реализацию продукции |
X |
X |
25 203.0 |
X |
X |
28 690.0 |
6 597.0 |
13 460.0 |
20 750.0 |
28 690.0 |
||
2.5 |
Производительность труда (в сопоставимых условиях) |
X |
X |
160,282 |
X |
X |
183,746 |
X |
X |
X |
X |
||
2.6 |
Темп роста производительности труда, % |
X |
X |
99,2 |
X |
X |
114,6 |
X |
X |
X |
X |
||
2.7 |
Справочно: размер тарифной ставки 1-го разряда, тыс. руб. |
X |
205,7 |
X |
х |
205,7 |
X |
X |
X |
X |
X |
||