- •Минск 2011
- •Введение
- •1 Содержание, методика и организация составления перспективного и годового планов предприятия
- •1.1 Содержание, порядок разработки и методика составления перспективного и годового плана
- •1.2 Содержание и методика разработки бизнес-планов
- •1.3 Исходные данные, используемые в планировании
- •1.4 Организация внутризаводского (внутрифирменного) коммерческого расчета
- •1.5 Организация и планирование маркетинговой деятельности
- •1.6 Организация и планирование внешнеэкономической деятельности
- •1.7 Структура и функции планово-экономического отдела, отдела организации труда и заработной платы
- •1.8 Структура и функции отдела организации труда и заработной платы, его взаимоотношения с другими отделами предприятия, содержание и объем его работы
- •1.9 Организация цехового планирования
- •2 Технико-экономическая характеристика завода и цеха
- •2.1 Характеристика завода и цеха (состав цехов, участков служб, номенклатура выпускаемой продукции, структура основных фондов)
- •2.2 Анализ работы цеха завода за год по основным технико-экономическим характеристикам
- •2.3 Формулировка и обоснование мероприятий по увеличению сбыта продукции, повышению её рентабельности
- •3 Исходные данные для выполнения курсовой работы по дисциплине «Технико-экономическое планирование на машиностроительном предприятии» на тему: «Разработка годового бюджета на предприятии»
- •3.1 Баланс компании на начало года
- •3.2 Ожидаемые объемы сбыта в натуральном выражении
- •3.3 График прихода денег
- •3.4 Прогнозные цены на продукцию
- •3.5 Планируемые остатки готовой продукции
- •3.6 Стоимость материалов на единицу продукции.
- •3.7 Планируемые остатки материалов.
- •3.8 График закупки и оплаты материалов.
- •3.9 Затраты труда в часах на единицу продукции, стоимость часа труда при повременной оплате труда, зарплата за единицу произведенной продукции при сдельной оплате труда, месячные оклады.
- •3.10 Переменные накладные расходы на единицу произведенной продукции
- •3.11 Постоянные накладные расходы за месяц (общие для производства)
- •3.12 Распределенные накладные расходы по видам продукции
- •3.13 Переменные затраты на реализацию и управление на единицу реализованной продукции
- •3.14 Постоянные за месяц затраты на реализацию и управление
- •3.15 Годовой процент за кредит
- •3.16 Ставки налогов и платежей
- •3.17 Планируемые закупки оборудования
- •3.18 Планируемые суммы дивидендов
- •4 Анализ оперативно-производственного планирования
- •4.1 Структура отделов, занимающихся производственным планированием и диспетчированием и их связь с другими отделами завода
- •4.2 Изучение принятого порядка и способов разработки квартальных, месячных, декадных и часовых заданий цехам, методов расчета календарно-плановых нормативов
- •4.3 Система работы диспетчерской службы завода, цеха и ее материально-техническое оснащение
- •5 Тематика, методика и организация проведения технико-экономического и финансового анализа на предприятии
- •5.1 Методика анализа основных средств предприятия
- •5.2 Краткая характеристика предприятия, основных видов деятельности, проблемы, которые требуют решения в ближайшее время.
- •5.3 Данные для проведения анализа
- •5.3.1 Экспресс-анализа деятельности предприятия за два предыдущих года
- •5.3.2 Тематического анализа
- •5.3.3 Статистические и заводские формы, данные из которых будет использованы для построения аналитических таблиц
- •5.4 Предложения, направленные на повышение эффективности производства, финансовой устойчивости и платежеспособности анализируемого предприятия
- •6 Вычислительный центр завода
- •6.1 Комплекс вычислительных средств. Применение экономико-математических методов и эвм в планировании и организации производства
- •6.3 Возможность более широкого применения экономико-математических методов и эвм в планировании и организации производства
- •7 Исходные данные для выполнения научно-исследовательской работы
- •Заключение
- •Список использованной литературы
- •Приложение а
- •Приложение б Информация по сертификации продукции
- •Приложение в Расчет потока денежных средств, млн. Руб.
- •Приложение г Основные прогнозные экономические показатели работы оао «белкоммунмаш»
1.3 Исходные данные, используемые в планировании
Сущность планирования заключается в разработке целостной системы показателей развития техники и экономики предприятия, их единстве и взаимозависимости, как по месту, так и по времени.
Для осуществления планирования необходимы соответствующие исходные данные. Производственная программа составляется на основе прогнозов сбыта, позволяющих с определённой степенью точности предугадать, в каких объёмах выпускаемая предприятием продукция найдёт коммерческий спрос в будущем, при этом должна учитываться необходимость наращивания производственных мощностей, если это конечно целесообразно. Численность основных производственных рабочих можно опередить исходя из трудоёмкости и полезного фонда времени одного рабочего либо по рабочим местам. Численность ИТР и служащих устанавливается с учётом численности рабочих, объёма производства и сложности выпускаемой продукции. Фонд ЗП рассчитывается исходя из среднечасовой тарифной ставки и числа нормо-часов по видам работ, необходимых для выполнения производственной программы. Расчёт потребности в основных материалах производится на основе производственной программы, норм расходов соответствующего вида материала на единицу изделия и цен.
Исходя из всего этого, важнейшими исходными данными для планирования является:
прогноз сбыта
производственная программа
коэффициент загрузки оборудования
трудоёмкость работ
полезный фонд времени рабочего
среднечасовая тарифная ставка
нормы расхода материалов
цены на материалы
сложность выпускаемой продукции
и др.
1.4 Организация внутризаводского (внутрифирменного) коммерческого расчета
ОАО «Белкоммунмаш» находится на полном хозрасчете.
На внутризаводском хозрасчете находятся два подразделения: КоПиТ и ЖКХ.
Хозрасчет - метод управления предприятием, основанный на соизмерении в денежной форме затрат на производство с результатами производственно-хозяйственной деятельности предприятия.
Основные принципы хозрасчета:
Самоокупаемость и рентабельность. Именно этот принцип отличает хозрасчет предприятия от предприятий, находящихся на бюджетном финансировании;
Оперативно-хозяйственная самостоятельность. Это выражается в том, что государство наделяет предприятие необходимыми для его производственно хозяйственной деятельности материальными и денежными ресурсами, которые образуют уставный фонд предприятия. Предприятию же в дальнейшем при работе предоставляются право и возможность самостоятельно проявлять широкую инициативу в деле их рационального использования в рамках государственных законов и нормативных актов. Предприятию предоставляется право юридического лица по заключению договоров на поставку материальных ресурсов и продажу своей продукции, а также право самостоятельного ведения баланса;
Заинтересованность в результатах своего труда, которая достигается системами материального и морального стимулирования по результатам работы предприятия;
Материальная ответственность за несвоевременное перечисление налогов и погашение кредитов;
Контроль рублем, то есть состояние производственной деятельности предприятия выявляется через стоимостные показатели.
Все вышеперечисленное относится к хозрасчету на уровне предприятия или объединения.
Эффективность работы предприятия, в конечном счете, определяется эффективностью работы всех его подразделений (цехов, участков, отделов и т.д.)
В отличие от предприятия цеха не являются товаропроизводителями. Их продукция передается по технологическому маршруту. Поэтому внутренним подразделениям предоставляется не оперативно-хозяйственная, а производственно-техническая самостоятельность.
К цехам не применим принцип первый. Они не обладают правами юридического лица и не осуществляют денежные расчеты с другими звеньями предприятия и со сторонними организациями.
Все это обуславливает различие методов планирования, учета и контроля в цехах и на предприятии.
Поэтому более правильно говорить об использовании элементов хозрасчета в практике управления структурными подразделениями предприятия.
Основные предпосылки для внедрения внутрипроизводственного хозрасчета:
Совершенствование технико-экономического планирования, в том числе правильный выбор показателей и измерителей продукции, планово-учетных и калькуляционных единиц, повышение качества и обоснованности расчетов всех показателей;
Проведение реструктуризации предприятия;
Обеспечение цехов контрольно-измерительной аппаратурой;
Организация складского хозяйства, обеспечивающая надлежащее хранение и учет материальных ресурсов;
Организация нормативной базы;
Организация соответствующего бухгалтерского учета и отчетности;
Разработка системы материального стимулирования;
Создание системы экономической и материальной ответственности и возмещения ущерба, наносимого подразделениями друг другу, то есть разработка системы хозяйственных претензий.
Хозрасчетные показатели делятся на основные, утверждаемые заводоуправлением, и расчетные.
К основным показателям относят:
Объем производства в принятом для данного цеха измерении;
Номенклатура и ассортимент в натуральном выражении;
Производительность труда;
Показатели, характеризующие эффективность производства (себестоимость, прибыль, рентабельность);
Ритмичность выпуска продукции. К расчетным показателям относят:
Численность персонала;
ФЗП;
Средняя заработная плата;
Трудоемкость продукции;
Смета цеховых расходов.