- •Минск 2011
- •Введение
- •1 Содержание, методика и организация составления перспективного и годового планов предприятия
- •1.1 Содержание, порядок разработки и методика составления перспективного и годового плана
- •1.2 Содержание и методика разработки бизнес-планов
- •1.3 Исходные данные, используемые в планировании
- •1.4 Организация внутризаводского (внутрифирменного) коммерческого расчета
- •1.5 Организация и планирование маркетинговой деятельности
- •1.6 Организация и планирование внешнеэкономической деятельности
- •1.7 Структура и функции планово-экономического отдела, отдела организации труда и заработной платы
- •1.8 Структура и функции отдела организации труда и заработной платы, его взаимоотношения с другими отделами предприятия, содержание и объем его работы
- •1.9 Организация цехового планирования
- •2 Технико-экономическая характеристика завода и цеха
- •2.1 Характеристика завода и цеха (состав цехов, участков служб, номенклатура выпускаемой продукции, структура основных фондов)
- •2.2 Анализ работы цеха завода за год по основным технико-экономическим характеристикам
- •2.3 Формулировка и обоснование мероприятий по увеличению сбыта продукции, повышению её рентабельности
- •3 Исходные данные для выполнения курсовой работы по дисциплине «Технико-экономическое планирование на машиностроительном предприятии» на тему: «Разработка годового бюджета на предприятии»
- •3.1 Баланс компании на начало года
- •3.2 Ожидаемые объемы сбыта в натуральном выражении
- •3.3 График прихода денег
- •3.4 Прогнозные цены на продукцию
- •3.5 Планируемые остатки готовой продукции
- •3.6 Стоимость материалов на единицу продукции.
- •3.7 Планируемые остатки материалов.
- •3.8 График закупки и оплаты материалов.
- •3.9 Затраты труда в часах на единицу продукции, стоимость часа труда при повременной оплате труда, зарплата за единицу произведенной продукции при сдельной оплате труда, месячные оклады.
- •3.10 Переменные накладные расходы на единицу произведенной продукции
- •3.11 Постоянные накладные расходы за месяц (общие для производства)
- •3.12 Распределенные накладные расходы по видам продукции
- •3.13 Переменные затраты на реализацию и управление на единицу реализованной продукции
- •3.14 Постоянные за месяц затраты на реализацию и управление
- •3.15 Годовой процент за кредит
- •3.16 Ставки налогов и платежей
- •3.17 Планируемые закупки оборудования
- •3.18 Планируемые суммы дивидендов
- •4 Анализ оперативно-производственного планирования
- •4.1 Структура отделов, занимающихся производственным планированием и диспетчированием и их связь с другими отделами завода
- •4.2 Изучение принятого порядка и способов разработки квартальных, месячных, декадных и часовых заданий цехам, методов расчета календарно-плановых нормативов
- •4.3 Система работы диспетчерской службы завода, цеха и ее материально-техническое оснащение
- •5 Тематика, методика и организация проведения технико-экономического и финансового анализа на предприятии
- •5.1 Методика анализа основных средств предприятия
- •5.2 Краткая характеристика предприятия, основных видов деятельности, проблемы, которые требуют решения в ближайшее время.
- •5.3 Данные для проведения анализа
- •5.3.1 Экспресс-анализа деятельности предприятия за два предыдущих года
- •5.3.2 Тематического анализа
- •5.3.3 Статистические и заводские формы, данные из которых будет использованы для построения аналитических таблиц
- •5.4 Предложения, направленные на повышение эффективности производства, финансовой устойчивости и платежеспособности анализируемого предприятия
- •6 Вычислительный центр завода
- •6.1 Комплекс вычислительных средств. Применение экономико-математических методов и эвм в планировании и организации производства
- •6.3 Возможность более широкого применения экономико-математических методов и эвм в планировании и организации производства
- •7 Исходные данные для выполнения научно-исследовательской работы
- •Заключение
- •Список использованной литературы
- •Приложение а
- •Приложение б Информация по сертификации продукции
- •Приложение в Расчет потока денежных средств, млн. Руб.
- •Приложение г Основные прогнозные экономические показатели работы оао «белкоммунмаш»
5.3 Данные для проведения анализа
5.3.1 Экспресс-анализа деятельности предприятия за два предыдущих года
Таблица 5.3.1 – Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности за 2007-2009гг.
№ п/п |
Показатели |
Ед.изм. |
2007 (факт) |
2008 (факт) |
2009 (оценка) |
|
|
Использование производственных мощностей |
% |
98,0 |
82,6 |
99,3 |
|
|
Среднесписочная численность работающих |
чел. |
1 323 |
1 411 |
1 549 |
|
|
Годовой объем производства в натуральном выражении темпы к предыдущему году |
|
|
|
|
|
троллейбус |
% |
177,1 |
136,1 |
90,8 |
|
трамвай |
% |
164,0 |
112,2 |
47,8 |
|
|
Годовой объем производства в стоимостном выражении (в сопоставимых ценах) |
млн. руб. |
115 507 в ценах 2008г. 132250 |
195 537 в ценах 2009г. 208 863 |
227 733 в ценах 2010г. 233 212 |
|
|
Полные издержки на произведенную продукцию (работы, услуги), всего: |
млн. руб. |
112 022 |
180 381 |
200 860 |
|
в том числе: сырье, материалы, комплектующие |
млн. руб. |
84 486 |
121 211 |
142 024 |
|
топливо |
млн. руб. |
352 |
606 |
546 |
|
заработная плата основных производственных рабочих |
млн. руб. |
10 296 |
22 596 |
24 792 |
|
отчисления от средств на оплату труда |
млн. руб. |
3 912 |
8 855 |
9 885 |
6. |
Общепроизводственные расходы |
млн. руб. |
5 706 |
9 300 |
12 090 |
7. |
Общехозяйственные расходы |
млн. руб. |
7 576 |
12 255 |
18 840 |
8. |
Из полных издержек: |
100% |
х |
х |
х |
|
постоянные |
% |
15,7 |
15,3 |
17,9 |
|
переменные |
% |
84,3 |
84,7 |
82,1 |
9. |
Выручка от реализации, всего: |
млн. руб. |
142 014 |
213 382 |
242 634 |
10. |
Темпы к предыдущему году: |
% |
196,4 |
150,3 |
113,7 |
11. |
Удельный вес в общем объеме выручки, в т.ч.: |
100% |
х |
х |
х |
|
денежных поступлений |
% |
94,9 |
98,1 |
87,3 |
|
товарообменных операций |
% |
- |
- |
- |
|
взаимозачетов |
% |
1,1 |
0,7 |
1,1 |
12. |
Уд. вес реализованной продукции по рынкам сбыта: |
100% |
х |
х |
х |
|
внутренний рынок |
% |
95,7 |
78,4 |
71,1 |
|
ближнее зарубежье |
% |
4,1 |
21,6 |
28,8 |
|
дальнее зарубежье |
% |
0,2 |
- |
0,01 |
13. |
Рентабельность реализованной продукции |
% |
9,2 |
10,1 |
18,7 |
14. |
Коэффициент текущей ликвидности |
коэфф. |
1,3 |
1,12 |
1,28 |
Таблица 5.3.2 – Результаты финансово-хозяйственной деятельности ОАО «БЕЛКОММУНМАШ»
Показатели |
2008г., млн. руб. |
2009г., млн.руб. |
Темп роста в % |
|
2008 к 2007г., % |
2009 к 2008г., % |
|||
Объем производства продукции в фактических ценах |
199 672 |
230 212 |
162,5 |
115,3 |
Объем производства продукции в сопоставимых ценах |
208 826 |
227 733 |
147,9 |
109,0 |
Объем производства продукции натуральном выражении троллейбусы, шт. |
422 |
383 |
136,1 |
90,8 |
Выручка от реализации продукции |
213 382 |
242 634 |
150,3 |
113,7 |
Рентабельность реализованной продукции |
10,1 |
18,7 |
х |
х |
Рост цен на сырье, материалы, (%) |
6,0 |
4,9 |
х |
х |
Рост цен на продукцию, (%) |
Х |
3,9 |
х |
х |
в т.ч. поставляемую на внутренний рынок |
6,0 |
- |
х |
х |
поставляемую на экспорт |
- |
- |
х |
х |
Затраты на производство продукции |
180 381 |
200 860 |
160,1 |
111,4 |
в т.ч. материальные затраты |
141 949 |
155 219 |
160,3 |
109,3 |
из них: сырье, материалы, комплектующие |
121 211 |
142 024 |
147,9 |
117,2 |
ТЭР – всего |
2 574 |
3 201 |
137,1 |
124,4 |
в т.ч. топливо |
606 |
546 |
172,2 |
90,1 |
электрическая энергия |
1 342 |
1 674 |
140,5 |
124,7 |
тепловая энергия |
626 |
981 |
109,6 |
156,7 |
расходы на оплату труда |
22 596 |
24 792 |
159,2 |
109,7 |
отчисления в ФСЗ, пенсион., налоги |
8 855 |
9 885 |
161,8 |
111,6 |
амортизация ОФ |
1 213 |
1 839 |
116,9 |
151,6 |
Проценты банкам |
1 785 |
4 186 |
184,9 |
234,5 |
Прибыль (убытки) от реализации продукции |
18 477 |
34 617 |
178,6 |
187,4 |
Сальдо внереализационных доходов и расходов |
-990 |
- 1 130 |
х |
х |
Сальдо операционных доходов и расходов |
95 |
-63 |
х |
х |
Прибыль (убытки) до налогообложения |
17 582 |
33 424 |
х |
х |
Начисленные налоги и сборы из прибыли |
6 641 |
8 819 |
х |
х |
Чистая прибыль (убытки) |
10 941 |
24 605 |
213,6 |
211.0 |
Инвестиции в основной капитал |
4 595 |
4 900 |
857,3 |
106.6 |
Уровень износа основных фондов, % |
55,12 |
52,4 |
х |
х |
Дебиторская задолженность |
10 284 |
42 827 |
96,8 |
391.4 |
в том числе: просроченная |
- |
499 |
- |
|
Кредиторская задолженность |
48 725 |
41 037 |
236,5 |
84.2 |
в том числе: просроченная |
- |
- |
- |
|
Задолженность перед бюджетом |
2 515 |
8 336 |
35,8 |
331.5 |
Коэфф. обеспеч. собственными оборотными средствами |
0,1 |
0,13 |
х |
х |
Коэфф. текущей ликвидности |
1,12 |
1,28 |
х |
х |
Коэфф. обеспеченности финансовыми обязательствами |
0,61 |
0,65 |
х |
х |
Таблица 5.3.3 – Сводная таблица для экспресс анализа деятельности предприятия
Показатели
|
2008 |
2009 |
|
Факт |
Факт |
Темп роста к факту 2008 г., % |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
Товарная продукция, млн. руб. |
208 863 |
233 212 |
111,7% |
Реализованная продукция, млн. руб. |
213 382 |
242 634 |
113,7% |
Численность промышленно-производственного персонала (ППП), чел |
1 411 |
1 549 |
109,8% |
Среднегодовая выработка товарной продукции на 1 работающего ППП, тыс руб. |
148,02 |
150,56 |
101,7% |
Среднегодовая стоимость основных фондов, млн. руб. |
27 505 |
31 162 |
113,3% |
Среднегодовая стоимость активной части основных фондов, млн. руб. |
18 153,30 |
21 813,40 |
120,2% |
Фондоотдача основных фондов, руб. |
7,59 |
7,48 |
98,6% |
Фондовооруженность труда по активной части основных фондов, млн. руб. |
12,87 |
14,08 |
109,5% |
Стоимость материалов израсходованных на производство продукции, млн. руб. |
121 211 |
142 024 |
117,2% |
Материалоотдача с 1 руб. израсходованных материалов, руб. |
1,72 |
1,64 |
95,3% |
Фонд заработной платы ППП, млн. руб. |
14 208,0 |
39 731,6 |
279,6% |
Средняя ЗП 1 работающего ППП, тыс. руб. |
1 595,2 |
1 810,0 |
113,5% |
Амортизационные отчисления, млн. руб. |
1 213 |
1 839 |
151,6% |
Себестоимость товарной продукции, млн. руб. |
180 381 |
200 860 |
111,4% |
Затраты на рубль товарной продукции |
86,36% |
86,13% |
99,7% |
Рентабельность реализованной продукции, % |
9,2 |
10,1 |
109,8% |
Прибыль от реализации продукции, млн руб |
18 477 |
34 617 |
187,4% |
Результаты работы за 2009 год показали, что в условиях кризиса предприятие не допустило значительного обвала и частично выполнило основные показатели прогноза социально-экономического развития предприятия, предусмотренные планом.
Произведено товарной продукции на сумму 230,212 млрд. руб., темп роста производства товарной продукции – 109,0%. Изготовлено 447 единиц городского электротранспорта (383 троллейбуса и 18 трамваев, 42 машинокомплекта троллейбуса и 4 машинокомплекта трамвая). Реализовано: 18 трамваев, 345 троллейбусов, 42 машинокомплекта, 3 вахтовых автомобиля, 3 единицы пожарной техники АЦ40. На экспорт поставлена 151 машина (104 троллейбуса, 42 машинокомплекта, 2 трамвая, 3 вахтовых автомобиля) на сумму 23 355 тыс. $. Темп роста к 2008 году – 107,9%. Получено положительное сальдо внешнеторговой деятельности.
За 2009 год получена прибыль от реализации продукции в сумме 34 617 млн. руб. Темп роста прибыли от реализации – 187,4%. Рентабельность реализованной продукции с начала года – 18,7%, при плановом показателе 11,5%.