- •Минск 2011
- •Введение
- •1 Содержание, методика и организация составления перспективного и годового планов предприятия
- •1.1 Содержание, порядок разработки и методика составления перспективного и годового плана
- •1.2 Содержание и методика разработки бизнес-планов
- •1.3 Исходные данные, используемые в планировании
- •1.4 Организация внутризаводского (внутрифирменного) коммерческого расчета
- •1.5 Организация и планирование маркетинговой деятельности
- •1.6 Организация и планирование внешнеэкономической деятельности
- •1.7 Структура и функции планово-экономического отдела, отдела организации труда и заработной платы
- •1.8 Структура и функции отдела организации труда и заработной платы, его взаимоотношения с другими отделами предприятия, содержание и объем его работы
- •1.9 Организация цехового планирования
- •2 Технико-экономическая характеристика завода и цеха
- •2.1 Характеристика завода и цеха (состав цехов, участков служб, номенклатура выпускаемой продукции, структура основных фондов)
- •2.2 Анализ работы цеха завода за год по основным технико-экономическим характеристикам
- •2.3 Формулировка и обоснование мероприятий по увеличению сбыта продукции, повышению её рентабельности
- •3 Исходные данные для выполнения курсовой работы по дисциплине «Технико-экономическое планирование на машиностроительном предприятии» на тему: «Разработка годового бюджета на предприятии»
- •3.1 Баланс компании на начало года
- •3.2 Ожидаемые объемы сбыта в натуральном выражении
- •3.3 График прихода денег
- •3.4 Прогнозные цены на продукцию
- •3.5 Планируемые остатки готовой продукции
- •3.6 Стоимость материалов на единицу продукции.
- •3.7 Планируемые остатки материалов.
- •3.8 График закупки и оплаты материалов.
- •3.9 Затраты труда в часах на единицу продукции, стоимость часа труда при повременной оплате труда, зарплата за единицу произведенной продукции при сдельной оплате труда, месячные оклады.
- •3.10 Переменные накладные расходы на единицу произведенной продукции
- •3.11 Постоянные накладные расходы за месяц (общие для производства)
- •3.12 Распределенные накладные расходы по видам продукции
- •3.13 Переменные затраты на реализацию и управление на единицу реализованной продукции
- •3.14 Постоянные за месяц затраты на реализацию и управление
- •3.15 Годовой процент за кредит
- •3.16 Ставки налогов и платежей
- •3.17 Планируемые закупки оборудования
- •3.18 Планируемые суммы дивидендов
- •4 Анализ оперативно-производственного планирования
- •4.1 Структура отделов, занимающихся производственным планированием и диспетчированием и их связь с другими отделами завода
- •4.2 Изучение принятого порядка и способов разработки квартальных, месячных, декадных и часовых заданий цехам, методов расчета календарно-плановых нормативов
- •4.3 Система работы диспетчерской службы завода, цеха и ее материально-техническое оснащение
- •5 Тематика, методика и организация проведения технико-экономического и финансового анализа на предприятии
- •5.1 Методика анализа основных средств предприятия
- •5.2 Краткая характеристика предприятия, основных видов деятельности, проблемы, которые требуют решения в ближайшее время.
- •5.3 Данные для проведения анализа
- •5.3.1 Экспресс-анализа деятельности предприятия за два предыдущих года
- •5.3.2 Тематического анализа
- •5.3.3 Статистические и заводские формы, данные из которых будет использованы для построения аналитических таблиц
- •5.4 Предложения, направленные на повышение эффективности производства, финансовой устойчивости и платежеспособности анализируемого предприятия
- •6 Вычислительный центр завода
- •6.1 Комплекс вычислительных средств. Применение экономико-математических методов и эвм в планировании и организации производства
- •6.3 Возможность более широкого применения экономико-математических методов и эвм в планировании и организации производства
- •7 Исходные данные для выполнения научно-исследовательской работы
- •Заключение
- •Список использованной литературы
- •Приложение а
- •Приложение б Информация по сертификации продукции
- •Приложение в Расчет потока денежных средств, млн. Руб.
- •Приложение г Основные прогнозные экономические показатели работы оао «белкоммунмаш»
3.10 Переменные накладные расходы на единицу произведенной продукции
Переменные накладные расходы на основную продукцю ОАО «Белкоммунмаш» представлены в таблицах 3.10.1-3.10.4.
Таблица 3.10.1 -Переменные накладные расходы на изделие: Троллейбус модели 32102
Наименование статьи расходов |
Сумма, руб. |
Транспортные расходы |
27141 |
Электроэнергия и тепло на технологические цели |
3197101 |
Расходы на освоение и подготовку производства |
0 |
Итого переменных накладных расходов |
3224242 |
Таблица 3.10.2 - Переменные накладные расходы на изделие: Троллейбус модели 321
Наименование статьи расходов |
Сумма, руб. |
Транспортные расходы |
24456 |
Электроэнергия и тепло на технологические цели |
1936511 |
Расходы на освоение и подготовку производства |
2457627 |
Итого переменных накладных расходов |
4418594 |
Таблица 3.10.3 - Переменные накладные расходы на изделие: Троллейбус модели 20101
Наименование статьи расходов |
Сумма, руб. |
Транспортные расходы |
17080 |
Электроэнергия и тепло на технологические цели |
898627 |
Расходы на освоение и подготовку производства |
0 |
Итого переменных накладных расходов |
915707 |
Таблица 3.10.4 - Переменные накладные расходы на изделие: Трамвай модели 60102
Наименование статьи расходов |
Сумма, руб. |
Транспортные расходы |
31075 |
Электроэнергия и тепло на технологические цели |
3648407 |
Расходы на освоение и подготовку производства |
0 |
Итого переменных накладных расходов |
3679482 |
3.11 Постоянные накладные расходы за месяц (общие для производства)
Постоянные накладные расходы в расчете за месяц представлены в таблице 3.11.
Таблица 3.11 – Постоянные накладные расходы за месяц, млн.руб.
Наименование затрат |
Общехозяйственные расходы |
Общепроизводственные расходы |
Затраты вспомогательного производства |
Итого накладных расходов |
Итого |
1639,849 |
1325,562 |
647,476 |
3612,887 |
3.12 Распределенные накладные расходы по видам продукции
В соответствии с действующими нормативными актами в Республике Беларусь в области бухгалтерского учета способ распределения накладных (общепроизводственных, общехозяйственных расходов и затрат вспомогательного производства) расходов между отдельными видами продукции, а следовательно, и между видами продукции по отдельным видам деятельности выбирается из общепринятых или устанавливается предприятием самостоятельно. На ОАО «Белкоммунмаш» при расчете себестоимости каждого вида продукции базой для распределения накладных расходов фонд заработной платы, что прописано в учетной политике предприятия.
Постоянные накладные расходы на единицу продукции в соответствии с плановой калькуляцией представлены в таблице 3.12.
Таблица 3.12 – Постоянные накладные расходы за месяц, млн.руб.
Наименование продукции |
Обще-хозяйственные расходы |
Общепроиз- водственные расходы |
Затраты вспомогательного производства |
Итого накладных расходов |
Троллейбус мод. 321 |
39,087322 |
22,836179 |
18,949598 |
80,8731 |
Троллейбус мод. 32102 |
30,235869 |
17,664851 |
14,658399 |
62,55912 |
Троллейбус мод. 20101 |
14,078712 |
8,225275 |
6,825383 |
29,12937 |
Трамвай мод. 60102 |
32,112269 |
33,220309 |
18,627625 |
83,9602 |
Прочая продукция |
1524,33483 |
1243,61539 |
588,415 |
3356,365 |