- •3. Формы взаимоотношений нал-х органов и нал/пл-ов.
- •4. Виды нал. И сб. В рф.
- •Способ взимания налога:
- •Права и обяз. Налогоплат.
- •Пон. Нал. Аген., их пр. И обяз.
- •10. Проб. И тенденции разв-я нал. Сист. В рф
- •12 Сравн-е нал. Сист. Рф и нал. Сис. Стран с развит. Рын. Эк-кой.
- •13. Учет налогоплат-в, порядок постан-ки на учет. Идентифик-й номер налогоплательщика.
- •14.Понятие нал-й деклар-ии. Общий порядок заполнения и представления в налоговые органы.
- •15.Порядок внесения дополнений и изменений в налог-ю деклар-ю.
- •Пон. Нал. Контроля. Формы и методы нал. Контроля.
- •Пон. Камеральной нал. Проверки. Порядок ее проведения.
- •Пон. Выездной нал. Проверки. Порядок ее провед. И оформл. Результатов нал. Проверки.
- •Нал. Тайна.
- •Нал. Санкции, порядок взыск.. Давность взыск. Нал. Санкций.
- •Недоимка, пеня. Разме.Пеней.
- •Зачет и возврат излиш. Уплач. Или излиш взыск. Сумм налога.
- •23. Виды налог-х правонаруш-й: уклон-е от постан-ки на учет в нал-м органе, непредставл-е налог-й деклар-и. Ответств-ть за соверш-е налог-х правонаруш-й.
- •24. Виды нал-х правонаруш-й: грубое наруш-е правил учета д и р и объектов налогообл-я, неуплата или неполная уплата сумм налога Ответств-ть за соверш-е налог-х правонар-й.
- •25. Виды нал-х правонаруш-й: невыполн-е налоговым агентом обяз-ти по удерж-ю и (или) перечисл-ю налогов, непредставл-е сведений нал-му органу. Ответств-ть за соверш-е нал-х правонаруш-й
- •27. Виды налог-го планир-я. Методы оптимиз-ии налог-х плат-й
- •28.Внутрений налоговый контроль: цели, методы, содержание.
- •29. Измен-я налогового законодат-ва, введ-е с 01.01.2012 года
- •30. Стратег. Нал. Планир.
- •31. Функ-и н-в
- •Классиф.Налогов по уровням управл. (фед., регион., мест.)
- •33. Налог на им-во орг-ий, его эконом-е содерж-е. Объект налогообл-я, нал-й и отч-е периоды; налоговая ставка.
- •34. Налог на им-во орг-ий. Методика исчисл-я налога.
- •36.Эконом-е содерж-е зем-го налога. Объект налогообл-я, налоговый и отч-е периоды; нал-я ставка.
- •37. Методика исчисл-я зем-го налога: определ-е нал-й базы, ставки налога, нал-е льготы.
- •Эк. Соде. Гос. Внеб. Фондов.
- •Св в гос. Внебюдж.Е фонды. Объект обложения.
- •Св в гос.Внеб.Ф. Суммы, не подлежащие обложению.
- •Тарифы в гос. Внеб. Ф. Порядок исчисл. И уплаты св в гос.Венб.Ф. Бух. Учет начисл. И уплаты св в гос.Внеб.Ф.
- •Порядок исчисл. И уплаты св в гос.Венб.Ф.
- •Особ. Исчисл. Св в гос.Венб.Ф.. Порядок применения тарифов св на обяз. Пенс. Страх. И их уплаты
- •45.Эконом-е содерж-е ндс. Определ-е нал-й базы.
- •46. Ндс. Оп. Банков, подл. И не подл. Налогооб.
- •47. Мет. Нач. Сумм. Ндс. Пор. Упл. Ндс
- •48.Бухгалтерский учет.
- •50. Налог на дох. От опер. С ц.Б.: определение нб, порядок исчис-я, уплаты налога, отражения в б/у.
- •51. Эконом-е содерж-е трансп-го налога. Методика исчисл-я налога: объект налогообл-я, налог-я база, ставка налога.
- •53. Эконом. Содерж. Налога на прибыль. Методика опред. Нал. Базы.
- •54.НнП: перенос убытков на будущее.
- •55.НнП: порядок уплаты НнП и аванс. Платежи.
- •56.НнП: порядок определения налога ко, имеющими обособл. Подр.
- •Ндфл. Объект налогообл-я.
- •Ндфл: стандарт. Нал. Вычеты.
- •Ндфл: порядок исчисл. Нал.И агентами и сроки уплаты налога. Порядок отраж. В учете.
- •60. Ндфл: пор-к расчета и использ-я фл соц-х нал-х вычетов, их расчет, возмещ-е.
- •61. Ндфл: пор-к расчета и использ-я фл имуществ-х налог-х вычетов, их расчет, возмещ-е.
- •62. Ндфл: налогооблож-е доходов фл, получ-х в виде мат-й выгоды по получ-м кредитам: пор-к исчисл-я, уплаты и отраж-е в бух-м учете.
- •63. Ндфл: налогооблож-е доп-х доходов фл, получ-х в виде % по вкладам: пор-к исчисл-я, уплаты и отраж-е в б/у.
- •64. Налог на дох. Физ. Лиц: доходы, не подлежащ. Налогооблож. Ндфл.
Пон. Выездной нал. Проверки. Порядок ее провед. И оформл. Результатов нал. Проверки.
Выездная н-я проверка проводится на терр-и (в помещении) налогопл-ка на основании решения руков-ля (зам. Рук-я) н. органа. Решение о проведении выездной н-й проверки выносит н. орган по месту нахождения орг-и. Решение о проведении выездной н-й проверки должно содержать сл. сведения: полное и сокращенное наим-я; предмет проверки, то есть налоги, правильность исчисления и уплаты кот. подлежит проверке; периоды, за кот. проводится проверка; должности, фамилии и инициалы сотруд-в н. органа, кот.поручается проведение проверки. Выездная н-я проверка в отношении одного налогопл-ка может провод-я по 1 или нескольким н-м. Предметом выездной н-й проверки явл. правильность исчис-я и своевр-ть уплаты н-в. Н. органы не вправе проводить 2 и более выездные н. проверки по одним и тем же н-м за 1 и тот же период. Н. органы не вправе проводить в отн-и 1 налогопл-ка более 2 выездных н-х проверок в теч. кал. года. Выездная н-я проверка не может продолжаться более 2 месяцев. Указанный срок мб продлен до 4 месяцев, а в искл-х случаях - до 6месяцев. В рамках выездной н-й проверки нал. орган вправе проверять деят-ть филиалов и представ-тв налогопл-ка. Н. орган вправе проводить сам-ю выездную н. проверку филиалов и предст-тв по вопросам правильности исчис-я и своевр-ти уплаты рег. и (или) местных н-в. Срок проведения выездной н-й проверки исчис-ся со дня вынесения решения о назначении проверки и до дня сост-я справки о проведенной проверке. Руков-ь н. органа вправе приостановить проведение выездной н-й проверки Приост-е и возобн-е проведения выездной н-й проверки оформ-я соот-м решением рук-я н. органа, проводящего указанную проверку. Выездная н-я проверка, осущ-я в связи с реорг-й или ликвид-й орг-и-налогопл-ка, может проводиться независимо от времени проведения и предмета пред. проверки. При этом проверяется период, не превышающий 3 кал. лет, предшест-х году, в кот. вынесено решение о проведении проверки. Оформление результатов н-й проверки. По результатам выездной н-й проверки в течение 2 месяцев со дня составления справки о проведенной выездной н-й проверке уполном-ми должн-и лицами н-х органов дб составлен в устан-й форме акт н-й проверки. В случае выявления наруш-й законод-а о н. и сборах - дб составлен акт н-й проверки по устан-й форме в течение 10 дней после окончания н-й проверки. Акт н-й проверки подписывается лицами, проводившими соот-ю проверку, и лицом, в отн-и кот. проводилась эта проверка. Об отказе лица, в отн-и кот. проводилась н-я проверка, или его представителя подписать акт делается соотв-я запись в акте н-й проверки.
Нал. Тайна.
Нал. тайну сост-т любые полученные нал. органом, органами внутр.дел, органом гос. внебюд. фонда и тамож.орг. сведения о налогопл-е, за исключ-м сведений: 1) разглаш-х налогопл-ом самост-но или с его согласия; 2) об ИНН; 3) о нарушениях законод-ва о н. и сборах и мерах ответ-и за эти наруш-я; 4) предоставл-х н. (тамож.) или правоохран-м органам др. гос-в в соот-и с междунар-и договорами (соглашениями), одной из сторон кот. явл.РФ, о взаимном сотрудн-ве между н. (тамож.) или правоохран-и органами (в части сведений, предостав-х этим орг.); 5) предоставл-х избирательным комиссиям в соот-и с законод-м о выборах по результатам проверок н. орг. сведений о размере и об источниках доходов кандидата и его супруга, а также об им-е, принадл-м кандидату и его супругу на праве собствен-и. Н-я тайна не подлежит разглашению н. орг., орг. внутр. дел, и.т.п. их должностными лицами и привлек-и специалистами, экспертами, за искл-м случаев, предусм. Фед. законом. К разглашению н-й тайны относится, в частности, исп-е или передача др. лицу произв-й или ком. тайны налогопл-ка, ставшей известной должнос-у лицу н. органа, органа внутр. дел, и т.п. привлеч. специалисту или эксперту при исп-и ими своих обяз-й. Поступившие в н. органы сведения, состав.н. тайну, имеют спец. режим хран. и доступа. Доступ к сведениям, соста-м н. тайну, имеют должно-е лица, опр-е соот-о фед. органом исп-й власти, уполном-м по контролю и надзору в области н. и сб., фед. органом исп-й власти, уполном- в области внутр.дел, фед. органом исп-й власти, уполном-м по контролю и надзору в области тамож. дела. Утрата док-в, содержащих составл-е н. тайну сведения, либо разглаш. таких свед. влечет ответс-ть, предусм-ю ФЗ