- •3. Формы взаимоотношений нал-х органов и нал/пл-ов.
- •4. Виды нал. И сб. В рф.
- •Способ взимания налога:
- •Права и обяз. Налогоплат.
- •Пон. Нал. Аген., их пр. И обяз.
- •10. Проб. И тенденции разв-я нал. Сист. В рф
- •12 Сравн-е нал. Сист. Рф и нал. Сис. Стран с развит. Рын. Эк-кой.
- •13. Учет налогоплат-в, порядок постан-ки на учет. Идентифик-й номер налогоплательщика.
- •14.Понятие нал-й деклар-ии. Общий порядок заполнения и представления в налоговые органы.
- •15.Порядок внесения дополнений и изменений в налог-ю деклар-ю.
- •Пон. Нал. Контроля. Формы и методы нал. Контроля.
- •Пон. Камеральной нал. Проверки. Порядок ее проведения.
- •Пон. Выездной нал. Проверки. Порядок ее провед. И оформл. Результатов нал. Проверки.
- •Нал. Тайна.
- •Нал. Санкции, порядок взыск.. Давность взыск. Нал. Санкций.
- •Недоимка, пеня. Разме.Пеней.
- •Зачет и возврат излиш. Уплач. Или излиш взыск. Сумм налога.
- •23. Виды налог-х правонаруш-й: уклон-е от постан-ки на учет в нал-м органе, непредставл-е налог-й деклар-и. Ответств-ть за соверш-е налог-х правонаруш-й.
- •24. Виды нал-х правонаруш-й: грубое наруш-е правил учета д и р и объектов налогообл-я, неуплата или неполная уплата сумм налога Ответств-ть за соверш-е налог-х правонар-й.
- •25. Виды нал-х правонаруш-й: невыполн-е налоговым агентом обяз-ти по удерж-ю и (или) перечисл-ю налогов, непредставл-е сведений нал-му органу. Ответств-ть за соверш-е нал-х правонаруш-й
- •27. Виды налог-го планир-я. Методы оптимиз-ии налог-х плат-й
- •28.Внутрений налоговый контроль: цели, методы, содержание.
- •29. Измен-я налогового законодат-ва, введ-е с 01.01.2012 года
- •30. Стратег. Нал. Планир.
- •31. Функ-и н-в
- •Классиф.Налогов по уровням управл. (фед., регион., мест.)
- •33. Налог на им-во орг-ий, его эконом-е содерж-е. Объект налогообл-я, нал-й и отч-е периоды; налоговая ставка.
- •34. Налог на им-во орг-ий. Методика исчисл-я налога.
- •36.Эконом-е содерж-е зем-го налога. Объект налогообл-я, налоговый и отч-е периоды; нал-я ставка.
- •37. Методика исчисл-я зем-го налога: определ-е нал-й базы, ставки налога, нал-е льготы.
- •Эк. Соде. Гос. Внеб. Фондов.
- •Св в гос. Внебюдж.Е фонды. Объект обложения.
- •Св в гос.Внеб.Ф. Суммы, не подлежащие обложению.
- •Тарифы в гос. Внеб. Ф. Порядок исчисл. И уплаты св в гос.Венб.Ф. Бух. Учет начисл. И уплаты св в гос.Внеб.Ф.
- •Порядок исчисл. И уплаты св в гос.Венб.Ф.
- •Особ. Исчисл. Св в гос.Венб.Ф.. Порядок применения тарифов св на обяз. Пенс. Страх. И их уплаты
- •45.Эконом-е содерж-е ндс. Определ-е нал-й базы.
- •46. Ндс. Оп. Банков, подл. И не подл. Налогооб.
- •47. Мет. Нач. Сумм. Ндс. Пор. Упл. Ндс
- •48.Бухгалтерский учет.
- •50. Налог на дох. От опер. С ц.Б.: определение нб, порядок исчис-я, уплаты налога, отражения в б/у.
- •51. Эконом-е содерж-е трансп-го налога. Методика исчисл-я налога: объект налогообл-я, налог-я база, ставка налога.
- •53. Эконом. Содерж. Налога на прибыль. Методика опред. Нал. Базы.
- •54.НнП: перенос убытков на будущее.
- •55.НнП: порядок уплаты НнП и аванс. Платежи.
- •56.НнП: порядок определения налога ко, имеющими обособл. Подр.
- •Ндфл. Объект налогообл-я.
- •Ндфл: стандарт. Нал. Вычеты.
- •Ндфл: порядок исчисл. Нал.И агентами и сроки уплаты налога. Порядок отраж. В учете.
- •60. Ндфл: пор-к расчета и использ-я фл соц-х нал-х вычетов, их расчет, возмещ-е.
- •61. Ндфл: пор-к расчета и использ-я фл имуществ-х налог-х вычетов, их расчет, возмещ-е.
- •62. Ндфл: налогооблож-е доходов фл, получ-х в виде мат-й выгоды по получ-м кредитам: пор-к исчисл-я, уплаты и отраж-е в бух-м учете.
- •63. Ндфл: налогооблож-е доп-х доходов фл, получ-х в виде % по вкладам: пор-к исчисл-я, уплаты и отраж-е в б/у.
- •64. Налог на дох. Физ. Лиц: доходы, не подлежащ. Налогооблож. Ндфл.
Особ. Исчисл. Св в гос.Венб.Ф.. Порядок применения тарифов св на обяз. Пенс. Страх. И их уплаты
См. вопросы 42-43.
45.Эконом-е содерж-е ндс. Определ-е нал-й базы.
Налогопл: КО, кот подл. обяз. постан. на учет в нал. органе.
КО имеет право на освобожд. от упл. НДС если за 3 предшеств. послед. кален мес. сумма выручки без НДС не превыс. в совок. 2 млн руб.
Объек. налогооб.: покупка тов., оказ. услуг, опер. инкос., фактор. опер., лизинг. опер., довер. Упр., брок. Опер., оформ. карточки с образ. подписи и оттиском печати,безвозмез. Перед. тов.,опер. на ОРЦБ,опер. по пок./прод. Коллекц. монет из драг мет,монеты из драг металлов явл вал. РФ или инвал. Отчекан. по технол. Обеспеч. Получ. зерк. Поверх..
Нал. база опр. исходя из рынка цен на эти товары. Она опред. при прим. Разл. Нал. ставок . НБ опред. Отдел. по кажд. виду тов., раб., усл., облаг. по разным ставкам. Если выр. (расх.) налогоплат вырожены в ин вал то происх. пересчет в рубли по курсу БР на дату соотв момента опред. НБ при реал. Тов. Раб. Ус. или на дату факт. Осущ. расх.. НБ при реал. Тов., раб. и ус. Опред. как стоим. этих тов. Раб. и ус. без включ. в них НДС. При получ. налогопл. оплаты, част. оплаты в сч. поставок НБ опред. исходя из суммы получ.оплаты с уч. НДС. При реал. Им. Подл. уч. по стоим. с уч. уплач. НДС, НБ равна цена реал. Им. минус остат. Стоим.реал. им. (перв-аморт) .Нал. период: квартал. Нал. ставки: 18% простая, 118% расч. ставка
Расч. ставка прим. при получ. ден/сред связан. :1.с опл. Тов. Раб. Ус. 2 при получ. опл., част. опл. в счет представл. поступл тов. Раб. Ус. 3 при реал. Им. Приобрет. на стороне и учит. с НДС
∑НДС=НБ*18%/100% ∑НДС=НБ*118%/100% .Момент опред. НБ: по НДС явл. ранняя из дат: день отгр., день опл., част. опл..
46. Ндс. Оп. Банков, подл. И не подл. Налогооб.
Опер.подл.налогооб..: покупка тов., оказ. услуг, опер. инкос., фактор. опер., лизинг. опер., довер. Упр., брок. Опер., оформ. карточки с образ. подписи и оттиском печати,безвозмез. Перед. тов.,опер. на ОРЦБ,опер. по пок./прод. Коллекц. монет из драг мет,монеты из драг металлов явл вал. РФ или инвал. Отчекан. по технол. Обеспеч. Получ. зерк. Поверх..
Оп-ии не подл. налогооб:привл. ден. ср. орг. и физ. лиц во вклады;разм. Привл. Ден. Ср. орг. и физ. лиц от имени банков и за их счет;касс. обсл. орг. и физ. лиц;куп.-прод. Ин. Вал. в нал. и безнал. форм;Осущ. опер. с драг. Метал. и драг. камнями в соотв. с закон. РФ;по исполн. банк. гаран. (выд. и аннул-ние банк. Гаран., подтв. и изм. Усл. Указ. гаран., платеж по такой гар., оформ. и пров. Док. по этой гаран;выд. Поруч. за третьих лиц, предусм. Испол. Обяз. в ден. форме;оказ. Ус., связ. с устан. и экспл. Сис. "клиент - банк", вкл. Предост. Программ. Обесп. и обуч. Обсл. Указан. Сист. Перс.;получ. от заемщ. сумм в сч. компен. Страх. премий (страх. Взн.), уплач. банком по дог. Страх. на сл. смерти или наст. Инвалид. Указ. заемщ., в кот. банк явл. страх. и выгодо- приобр.услуг, связ. с обсл. Банк. карт.