- •3. Формы взаимоотношений нал-х органов и нал/пл-ов.
- •4. Виды нал. И сб. В рф.
- •Способ взимания налога:
- •Права и обяз. Налогоплат.
- •Пон. Нал. Аген., их пр. И обяз.
- •10. Проб. И тенденции разв-я нал. Сист. В рф
- •12 Сравн-е нал. Сист. Рф и нал. Сис. Стран с развит. Рын. Эк-кой.
- •13. Учет налогоплат-в, порядок постан-ки на учет. Идентифик-й номер налогоплательщика.
- •14.Понятие нал-й деклар-ии. Общий порядок заполнения и представления в налоговые органы.
- •15.Порядок внесения дополнений и изменений в налог-ю деклар-ю.
- •Пон. Нал. Контроля. Формы и методы нал. Контроля.
- •Пон. Камеральной нал. Проверки. Порядок ее проведения.
- •Пон. Выездной нал. Проверки. Порядок ее провед. И оформл. Результатов нал. Проверки.
- •Нал. Тайна.
- •Нал. Санкции, порядок взыск.. Давность взыск. Нал. Санкций.
- •Недоимка, пеня. Разме.Пеней.
- •Зачет и возврат излиш. Уплач. Или излиш взыск. Сумм налога.
- •23. Виды налог-х правонаруш-й: уклон-е от постан-ки на учет в нал-м органе, непредставл-е налог-й деклар-и. Ответств-ть за соверш-е налог-х правонаруш-й.
- •24. Виды нал-х правонаруш-й: грубое наруш-е правил учета д и р и объектов налогообл-я, неуплата или неполная уплата сумм налога Ответств-ть за соверш-е налог-х правонар-й.
- •25. Виды нал-х правонаруш-й: невыполн-е налоговым агентом обяз-ти по удерж-ю и (или) перечисл-ю налогов, непредставл-е сведений нал-му органу. Ответств-ть за соверш-е нал-х правонаруш-й
- •27. Виды налог-го планир-я. Методы оптимиз-ии налог-х плат-й
- •28.Внутрений налоговый контроль: цели, методы, содержание.
- •29. Измен-я налогового законодат-ва, введ-е с 01.01.2012 года
- •30. Стратег. Нал. Планир.
- •31. Функ-и н-в
- •Классиф.Налогов по уровням управл. (фед., регион., мест.)
- •33. Налог на им-во орг-ий, его эконом-е содерж-е. Объект налогообл-я, нал-й и отч-е периоды; налоговая ставка.
- •34. Налог на им-во орг-ий. Методика исчисл-я налога.
- •36.Эконом-е содерж-е зем-го налога. Объект налогообл-я, налоговый и отч-е периоды; нал-я ставка.
- •37. Методика исчисл-я зем-го налога: определ-е нал-й базы, ставки налога, нал-е льготы.
- •Эк. Соде. Гос. Внеб. Фондов.
- •Св в гос. Внебюдж.Е фонды. Объект обложения.
- •Св в гос.Внеб.Ф. Суммы, не подлежащие обложению.
- •Тарифы в гос. Внеб. Ф. Порядок исчисл. И уплаты св в гос.Венб.Ф. Бух. Учет начисл. И уплаты св в гос.Внеб.Ф.
- •Порядок исчисл. И уплаты св в гос.Венб.Ф.
- •Особ. Исчисл. Св в гос.Венб.Ф.. Порядок применения тарифов св на обяз. Пенс. Страх. И их уплаты
- •45.Эконом-е содерж-е ндс. Определ-е нал-й базы.
- •46. Ндс. Оп. Банков, подл. И не подл. Налогооб.
- •47. Мет. Нач. Сумм. Ндс. Пор. Упл. Ндс
- •48.Бухгалтерский учет.
- •50. Налог на дох. От опер. С ц.Б.: определение нб, порядок исчис-я, уплаты налога, отражения в б/у.
- •51. Эконом-е содерж-е трансп-го налога. Методика исчисл-я налога: объект налогообл-я, налог-я база, ставка налога.
- •53. Эконом. Содерж. Налога на прибыль. Методика опред. Нал. Базы.
- •54.НнП: перенос убытков на будущее.
- •55.НнП: порядок уплаты НнП и аванс. Платежи.
- •56.НнП: порядок определения налога ко, имеющими обособл. Подр.
- •Ндфл. Объект налогообл-я.
- •Ндфл: стандарт. Нал. Вычеты.
- •Ндфл: порядок исчисл. Нал.И агентами и сроки уплаты налога. Порядок отраж. В учете.
- •60. Ндфл: пор-к расчета и использ-я фл соц-х нал-х вычетов, их расчет, возмещ-е.
- •61. Ндфл: пор-к расчета и использ-я фл имуществ-х налог-х вычетов, их расчет, возмещ-е.
- •62. Ндфл: налогооблож-е доходов фл, получ-х в виде мат-й выгоды по получ-м кредитам: пор-к исчисл-я, уплаты и отраж-е в бух-м учете.
- •63. Ндфл: налогооблож-е доп-х доходов фл, получ-х в виде % по вкладам: пор-к исчисл-я, уплаты и отраж-е в б/у.
- •64. Налог на дох. Физ. Лиц: доходы, не подлежащ. Налогооблож. Ндфл.
14.Понятие нал-й деклар-ии. Общий порядок заполнения и представления в налоговые органы.
Нал-я деклар-я – письм. заяв. или заяв., соста.в эл. виде и переданное по телекоммуникационным каналам связи с применением ЭЦП, налогоплат-ка об объектах налогообл-я, о полученных Д и произведенных Р, об источниках дох-в, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога и (или) о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога.
Нал-я деклар-я предст-ся каждым налогоплат-м по каждому налогу, подлежащему уплате этим налогоплат-м, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах.
Нал-я деклар-я (расчет) предст-ся в нал-й орган по месту учета налогоплат-ка (плательщика сбора, налогового агента) по установл-й форме на бумажном носителе или по установленным форматам в электронном виде вместе с док-тами, которые должны прилагаться к нал-й деклар-ии (расчету).
Нал-я деклар-я (расчет) может быть представлена налогоплат-м (плательщиком сбора, налоговым агентом) в нал-й орган лично или через представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения или передана в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.
Нал-я деклар-я (расчет) предст-ся с указанием идентификационного номера налогоплат-ка.
Налогоплательщик (плательщик сбора, нал-й агент) или его представитель подписывает налог-ю деклар-ю (расчет), подтверждая достоверность и полноту сведений, указанных в нал-й деклар-ии (расчете).
Сведения, обяз. для включения в декларацию
1) вида документа: первичный (корректирующий);
2) наименования налогового органа;
3) места нахождения организации (ее обособленного подразделения) или места жительства физического лица;
4) фамилии, имени, отчества физического лица или полного наименования организации (ее обособленного подразделения);
5) номера контактного телефона налогоплат-ка.
15.Порядок внесения дополнений и изменений в налог-ю деклар-ю.
При обнаружении налогоплат-м в поданной им в нал-й орган нал-й деклар-ии факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налог-ю деклар-ю и представить в нал-й орган уточненную налог-ю деклар-ю .
При обнаружении налогоплат-м в поданной им в нал-й орган нал-й деклар-ии недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налог-ю деклар-ю и представить в нал-й орган уточненную налог-ю деклар-ю. При этом уточненная нал-я деклар-я, представленная после истечения установленного срока подачи декларации, не считается представленной с нарушением срока.
Если уточненная нал-я деклар-я предст-ся в нал-й орган до истечения срока подачи нал-й деклар-ии, она считается поданной в день подачи уточненной нал-й деклар-ии.
Если уточненная нал-я деклар-я предст-ся в нал-й орган после истечения срока подачи нал-й деклар-ии, но до истечения срока уплаты налога, то налогоплательщик освобождается от ответственности, если уточненная нал-я деклар-я была представлена до момента, когда налогоплательщик узнал об обнаружении налоговым органом факта неотражения или неполноты отражения сведений в нал-й деклар-ии, а также ошибок, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога, либо о назначении выездной налоговой проверки.
Если уточненная нал-я деклар-я предст-ся в нал-й орган после истечения срока подачи нал-й деклар-ии и срока уплаты налога, то налогоплательщик освобождается от ответственности в случаях:
1) представления уточненной нал-й деклар-ии до момента, когда налогоплательщик узнал об обнаружении налоговым органом неотражения или неполноты отражения сведений в нал-й деклар-ии, а также ошибок, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога, либо о назначении выездной налоговой проверки по данному налогу за данный период, при условии, что до представления уточненной нал-й деклар-ии он уплатил недостающую сумму налога и соответствующие ей пени;
2) представления уточненной нал-й деклар-ии после проведения выездной налоговой проверки за соответствующий нал-й период, по результатам которой не были обнаружены неотражение или неполнота отражения сведений в нал-й деклар-ии, а также ошибки, приводящие к занижению подлежащей уплате суммы налога.
Уточненная нал-я деклар-я предст-ся налогоплат-м в нал-й орган по месту учета.