- •3. Формы взаимоотношений нал-х органов и нал/пл-ов.
- •4. Виды нал. И сб. В рф.
- •Способ взимания налога:
- •Права и обяз. Налогоплат.
- •Пон. Нал. Аген., их пр. И обяз.
- •10. Проб. И тенденции разв-я нал. Сист. В рф
- •12 Сравн-е нал. Сист. Рф и нал. Сис. Стран с развит. Рын. Эк-кой.
- •13. Учет налогоплат-в, порядок постан-ки на учет. Идентифик-й номер налогоплательщика.
- •14.Понятие нал-й деклар-ии. Общий порядок заполнения и представления в налоговые органы.
- •15.Порядок внесения дополнений и изменений в налог-ю деклар-ю.
- •Пон. Нал. Контроля. Формы и методы нал. Контроля.
- •Пон. Камеральной нал. Проверки. Порядок ее проведения.
- •Пон. Выездной нал. Проверки. Порядок ее провед. И оформл. Результатов нал. Проверки.
- •Нал. Тайна.
- •Нал. Санкции, порядок взыск.. Давность взыск. Нал. Санкций.
- •Недоимка, пеня. Разме.Пеней.
- •Зачет и возврат излиш. Уплач. Или излиш взыск. Сумм налога.
- •23. Виды налог-х правонаруш-й: уклон-е от постан-ки на учет в нал-м органе, непредставл-е налог-й деклар-и. Ответств-ть за соверш-е налог-х правонаруш-й.
- •24. Виды нал-х правонаруш-й: грубое наруш-е правил учета д и р и объектов налогообл-я, неуплата или неполная уплата сумм налога Ответств-ть за соверш-е налог-х правонар-й.
- •25. Виды нал-х правонаруш-й: невыполн-е налоговым агентом обяз-ти по удерж-ю и (или) перечисл-ю налогов, непредставл-е сведений нал-му органу. Ответств-ть за соверш-е нал-х правонаруш-й
- •27. Виды налог-го планир-я. Методы оптимиз-ии налог-х плат-й
- •28.Внутрений налоговый контроль: цели, методы, содержание.
- •29. Измен-я налогового законодат-ва, введ-е с 01.01.2012 года
- •30. Стратег. Нал. Планир.
- •31. Функ-и н-в
- •Классиф.Налогов по уровням управл. (фед., регион., мест.)
- •33. Налог на им-во орг-ий, его эконом-е содерж-е. Объект налогообл-я, нал-й и отч-е периоды; налоговая ставка.
- •34. Налог на им-во орг-ий. Методика исчисл-я налога.
- •36.Эконом-е содерж-е зем-го налога. Объект налогообл-я, налоговый и отч-е периоды; нал-я ставка.
- •37. Методика исчисл-я зем-го налога: определ-е нал-й базы, ставки налога, нал-е льготы.
- •Эк. Соде. Гос. Внеб. Фондов.
- •Св в гос. Внебюдж.Е фонды. Объект обложения.
- •Св в гос.Внеб.Ф. Суммы, не подлежащие обложению.
- •Тарифы в гос. Внеб. Ф. Порядок исчисл. И уплаты св в гос.Венб.Ф. Бух. Учет начисл. И уплаты св в гос.Внеб.Ф.
- •Порядок исчисл. И уплаты св в гос.Венб.Ф.
- •Особ. Исчисл. Св в гос.Венб.Ф.. Порядок применения тарифов св на обяз. Пенс. Страх. И их уплаты
- •45.Эконом-е содерж-е ндс. Определ-е нал-й базы.
- •46. Ндс. Оп. Банков, подл. И не подл. Налогооб.
- •47. Мет. Нач. Сумм. Ндс. Пор. Упл. Ндс
- •48.Бухгалтерский учет.
- •50. Налог на дох. От опер. С ц.Б.: определение нб, порядок исчис-я, уплаты налога, отражения в б/у.
- •51. Эконом-е содерж-е трансп-го налога. Методика исчисл-я налога: объект налогообл-я, налог-я база, ставка налога.
- •53. Эконом. Содерж. Налога на прибыль. Методика опред. Нал. Базы.
- •54.НнП: перенос убытков на будущее.
- •55.НнП: порядок уплаты НнП и аванс. Платежи.
- •56.НнП: порядок определения налога ко, имеющими обособл. Подр.
- •Ндфл. Объект налогообл-я.
- •Ндфл: стандарт. Нал. Вычеты.
- •Ндфл: порядок исчисл. Нал.И агентами и сроки уплаты налога. Порядок отраж. В учете.
- •60. Ндфл: пор-к расчета и использ-я фл соц-х нал-х вычетов, их расчет, возмещ-е.
- •61. Ндфл: пор-к расчета и использ-я фл имуществ-х налог-х вычетов, их расчет, возмещ-е.
- •62. Ндфл: налогооблож-е доходов фл, получ-х в виде мат-й выгоды по получ-м кредитам: пор-к исчисл-я, уплаты и отраж-е в бух-м учете.
- •63. Ндфл: налогооблож-е доп-х доходов фл, получ-х в виде % по вкладам: пор-к исчисл-я, уплаты и отраж-е в б/у.
- •64. Налог на дох. Физ. Лиц: доходы, не подлежащ. Налогооблож. Ндфл.
Пон. Нал. Контроля. Формы и методы нал. Контроля.
Под н-м контролем признается деят-ть уполномоч.органов по контролю за собл-м налогопл-ми, н-и агентами и плател-и сборов законод-ва о н-х и сборах. Н-й конт.осущ-ся в сл. формах: Н-е проверки (камеральная, выездная),осмотр помещений и терр-й, исп-х для получения дохода, прибыли,получение объяснений налогопл-в, н.органов и плател-в сборов, проверка данных учета и отчетности. Н.органы, таможенные орг., орг. Гос. внебюд. фондов и орг. внутр. дел в порядке инфор-т др. др. об имеющихся у них материалах о нарушениях законод-ва о н-х и сборах и н-х преступлениях, о принятых мерах по их пресечению, о проводимых ими н-х проверках, а также осущ-т обмен др. необход-й инф-й в целях исп-я возлож-х на них задач. Вся инф-я, предостав-я для н. контроля явл-я н-й тайной. При осущ-и н. контроля не допускаются сбор, хранение, исп-е и распростр-е инф-и о налогопл-ке (плател-е сбора, н. агенте), получ.в нарушение положений Конст. РФ, НК РФ, фед. законов, а также в нарушение принципа сохранности инф-и, состав-й проф. тайну иных лиц, в частности адвок-ю тайну, аудит-ю тайну.
Пон. Камеральной нал. Проверки. Порядок ее проведения.
1. Камерал. н-я проверка проводится по месту нахождения н. органа на основе н-х деклараций (расчетов) и док-в, предст-х налогопл-м, а также др. док-в о деят-и налогопл-ка, имеющихся у н. органа. 2. Кам. н-я проверка проводится уполном-и должн-и лиц. н. органа в соот-и с их служебными обяз-и без какого-либо спец. решения руковод-я н. органа в течение 3 месяцев со дня представления налогопл-ом н-й декларации (расчета) и док-в. 3. Если кам. н-й проверкой выявлены ошибки в н-й декларации (расчете) и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в предст-х док-х, либо выявлены несоот-я сведений, предст-х налогопл-ом, сведениям, содерж-ся в док-х, имеющ-я у н. органа, и полученным им в ходе н. контроля, об этом сообщается налогопл-у с требованием представить в течение 5 дней необход. пояснения или внести соот-ие исправ-я в установл-й срок. 4. Налогопл-к, предст-й в н. орган пояснения относительно выявленных ошибок в н-й декларации (расчете) и (или) против-й между сведениями, содерж-ся в предст-х док-х, вправе доп. представить в н. орган выписки из регистров н. и (или) бух. учета и (или) иные док-ы, подтвержд-е достов-ть данных, внесенных в н. декларацию (расчет). 5. Лицо, проводящее кам. н. проверку, обязано расс-ь предст-е налогопл-ом пояснения и док-ы. Если после расс-я предст-х пояснений и док-в либо при отсутствии пояснений налогопл-ка н. орган установит факт совершения н. правонар-я или иного нарушения законод-а о н. и сборах, должн-е лица н. органа обязаны составить акт проверки. 6. При проведении кам. н-х проверок н. органы вправе также истребовать у налогопл-в, исп-х н. льготы, док-ы, подтвержд-е право этих налогопл-в на эти н.льготы.
Акт н. проверки подпис-ся лицами, проводивш-и соот-ю проверку,и лицом, в отнош-и кот.проводилаь проверка.Акт должен быть вручен данному лицу в теч.5 дней с даты этого акта. По резяльтатам рассм-я материалов н.проверки руков-ль н.органа выносит решение 1)о привлечении к ответст-ти за совер.н. правон-е. 2) об отказе в привлечении к ответс-ти. Об отказе лица, в отн-и кот. проводилась н-я проверка, или его представителя подписать акт делается соотв-я запись в акте н-й проверки.